Как сделать закрытие месяца в 1с 8 2
Рассмотрим в виде пошаговой инструкции как делать закрытие месяца в 1С 8.2 Бухгалтерия на примере организации при УСН.
Как делать закрытие месяца в 1С 8.2
Для выполнения операции закрытия месяца в 1С 8.2 необходимо:
- Создайте архивную копию базы данных 1С.
- Восстановите последовательность проведения документов.
- Осуществите процедуру Закрытие месяца.
Шаг 1. Восстановление последовательности проведения документов в 1С 8.2
В 1С 8.2 желательно до начала процедуры Закрытия месяца перепровести все документы за месяц, воспользовавшись одним из способов перепроведения:
Внимание! Перед проведением документов в 1С 8.2 создайте архивную копию базы данных.
Шаг 2. Закрытие месяца в 1С 8.2
Рассмотрим создание и проведение документов «Регламентная операция» с помощью помощника «Закрытия месяца» в 1С 8.2.
Открытие обработки Закрытие месяца – через меню Операции – Закрытие месяца:
Проверка функции Контроль последовательности проведения документов:
- контроль должен быть отмечен зеленым цветом. Это будет означать, что документы проведены в нужной последовательности;
- если контроль отмечен красным, то необходимо щелкнуть на ссылку Контроль последовательности проведения документов и нажать на кнопку «Перепровести документы»:
Шаг 3. Выполнение процедуры Закрытия месяца в 1С 8.2
Если Контроль последовательности проведения документов отмечен зеленым цветом, то необходимо нажать на кнопку «Выполнить закрытие месяца». В результате чего будут созданы и проведены документы «Регламентная операция» разных видов (меню Операции – Регламентные операции):
При проведении процедуры Закрытия месяца программа 1С 8.2 в необходимой последовательности создает и проводит документы. Если в программе 1С 8.2 присутствуют какие-то неточности в установках учетной политики, проведении документов, то Закрытие месяца может быть произведено не корректно.
Информация об успешности проведения каждого документа «Регламентная операция» выводится в виде следующих обозначений:
Проводки, формируемые при закрытии месяца в 1С 8.2
Возможный перечень документов Регламентная операция представлен на рисунке:
В 1С 8.2 желательно при автоматическом формировании документов Регламентная операция осуществлять проверку правильности проведения документов. Проводки, которые они формируют можно посмотреть, нажав на Кнопку «Результат проведения документа» :
Шааг 4. Проверка закрытия счетов на конец года
После осуществления процедуры Закрытия месяца в 1С 8.2 Бухгалтерия необходимо самостоятельно убедиться, что процедура прошла успешно. Для этого в 1С 8.2 необходимо провести проверку закрытия счетов для данных бухгалтерского и налогового учета. На конец года в нашем примере следующие счета должны быть закрыты, т.е. по ним не должно быть сальдо:
- 44 «Расходы на продажу»;
- 90 «Продажи»;
- 91 «Прочие доходы и расходы»;
- 99 «Прибыли и убытки»
Рекомендуется перед повторной процедурой закрытия месяца провести процедуру Отмену закрытия месяца (кнопка «Отмена закрытия месяца»). Информацию можно проверить по Оборотно-сальдовой ведомости:
Процедура Закрытие месяца в 1С 8.2 (как и в 1С 8.3) состоит из формирования документов Регламентная операция. Осуществить операцию закрытия месяца возможно с Помощником Закрытия месяца (меню Операции – Закрытие месяца).
Рассмотрим пошаговую инструкцию по закрытию месяц в 1С Бухгалтерия 8.2:
Восстановление последовательности в 1С
Желательно до начала процедуры Закрытия месяца перепровести все документы за месяц, воспользовавшись одним из способов перепроведения:
Перед проведением документов создайте архивную копию базы данных.
Открытие обработки Закрытие месяца – через меню Операции – Закрытие месяца (Рис. 466):
Проверка функции Контроль последовательности проведения документов (Рис. 467):
- контроль должен быть отмечен зеленым цветом. Это будет означать, что документы проведены в нужной последовательности;
- если контроль отмечен красным, то необходимо щелкнуть на ссылку Контроль последовательности проведения документов и нажать на кнопку «Перепровести документы»
Выполнение процедуры Закрытия месяца:
- если Контроль последовательности проведения документов отмечен зеленым цветом, то необходимо нажать на кнопку «Выполнить закрытие месяца». В результате чего будут созданы и проведены документы «Регламентная операция» разных видов (меню Операции – Регламентные операции) (Рис. 468)
При проведении процедуры Закрытия месяца программа 1С 8.2 в необходимой последовательности создает и проводит документы. Если в программе присутствуют какие-то неточности в установках учетной политики, проведении документов, то Закрытие месяца может быть не произведено корректно.
Информация об успешности проведения каждого документа «Регламентная операция» выводится в виде следующих обозначений:
Контроль проводок в закрытии месяца 1С
Непосредственно из помощника Закрытия месяца можно посмотреть аналитические справки-расчеты по процедуре Закрытия месяца – кнопка «Справки-расчеты» (Рис. 469).
Возможный перечень документов Регламентная операция представлен на рисунке (Рис. 470)
Желательно при автоматическом формировании документов Регламентная операция осуществлять проверку правильности проводок.
Проводки, которые они формируют можно посмотреть, нажав на Кнопку «Результат проведения документа» (Рис. 471).
Проверка закрытия затратных счетов в 1С Бухгалтерия
После осуществления процедуры Закрытия месяца необходимо самостоятельно убедиться, что процедура прошла успешно.
Для этого необходимо провести проверку закрытия счетов необходимо провести для данных бухгалтерского и налогового учета. На конец квартала следующие счета должны быть закрыты:
- 25 «Общепроизводственные расходы»;
- 26 «Общехозяйственные расходы»;
- 90 «Продажи»;
- 91 «Прочие доходы и расходы».
Информацию можно проверить по Оборотно-сальдовой ведомости (Рис. 472)
На конец квартала необходимо проверить сальдо, остающееся на конец квартала по следующим счетам:
По остальным счетам бухгалтер самостоятельно должен проверить оставшееся сальдо на конец месяца.
Рекомендуется перед повторной процедурой закрытия месяца провести процедуру Отмену закрытия месяца (кнопка «Отмена закрытия месяца»).
Какие счета закрываются в конце месяца
Закрытию в конце месяца в соответствии с приказом Минфина РФ от 31.10.2000г. №94н «Об утверждении Плана счетов» подлежат счета 25 и 26, которые не должны иметь остатка на конец месяца.
Так же в соответствии с Инструкцией о применении плана счетов, закрытию в конце месяца подлежат счета 20, 23, 29, а также счета 90 Продажи и 91 Прочие доходы и расходы.
Помимо этого, в конце года бухгалтеру необходимо подготовить регламентированные отчеты. Для этого в декабре происходит реформация баланса.
Как провести закрытие месяца в 1С 8.3
Проводить закрытие периода в 1С 8.3 необходимо регулярно и последовательно. С помощью помощника Закрытия месяца выполняются такие регламентные операции как списание расходов будущих периодов, начисление амортизации и другие необходимые операции для правильного распределения доходов и расходов и расчета налога на прибыль. Чтобы запустить помощник Закрытия месяца в 1С 8.3, необходимо открыть раздел Операции:
Попадая в помощник по закрытию месяца, в первую очередь необходимо задать период – месяц, который будет закрыт:
Если перешли на 1С 8.3 из другой программы или ввели остатки вручную, например, ввели остатки 31.12.2013г., а учет начался в январе 2014г., то выбираем для закрытия месяц, в котором начались первые бухгалтерские проводки.
Закрытие месяца может выполняться двумя способами:
- Полное автоматическое закрытие;
- Частичное закрытие. В таком случае необходимо выполнение одной регламентной операции или же необходимо сделать все, кроме одной.
Последовательность закрытия месяца в 1С 8.3
Для выполнения данной операции в 1С 8.3 необходимо после выбора периода закрытия нажать на кнопку Выполнить закрытие месяца, после чего программа 1С 8.3 выполнит следующие действия:
- Перепроведение документов, то есть приведение в хронологический порядок по времени проведения и дат;
- Проверяется наличие документа Начисление заработной платы за выбранный месяц для отражения сумм заработной платы и взносов на счетах расходов.
В случае, если в программе 1С 8.3 отсутствует документ Начисление заработной платы за выбранный месяц, то программа при закрытии периода создает документ. Суммы начисленной зарплаты проставляются в соответствии с окладами сотрудников.
Также при закрытии месяца в 1С 8.3 осуществляется:
В зависимости от организационно-правовой собственности, а также выбранной системы налогообложения набор регламентных операций в 1С 8.3 может отличаться, например:
По окончании выполнения закрытия месяца все регламентные операции на экране будут выделены зеленым цветом:
И состояние операции Закрытие месяца будет Выполнено:
Как осуществлять проверку результатов закрытия счетов доходов и расходов на конец месяца; по каким счетам учета расходов может оставаться сальдо, а по каким наличие остатка считается ошибкой рассмотрено на нашем курсе по работе в 1С 8.3.
Если не проводится закрытие месяца в 1с 8.3
Такой результат закрытия месяца возможен только в случае отсутствия ошибок в учете. Если же ошибки есть, то программа 1С 8.3 не выполнит операцию и в помощнике выделит операцию красным цветом:
Помимо этого, при закрытии последнего месяца квартала (в нашем случае – март) программа 1С 8.3 проверяет наличие документов по учету НДС, то есть формирование книги покупок и книги продаж:
По факту выполнения каждой регламентной операции можем посмотреть бухгалтерские проводки или документ, которым эта операция сделана (если это возможно), также посмотреть справку-расчет по операции. Для этого нажимаем на необходимую операцию левой кнопкой мыши и выбираем необходимую детализацию:
В 1С 8.3 все справки-расчеты, которые возможно сформировать при закрытии месяца, можно увидеть с помощью специальной кнопки в верхнем правом углу помощника по закрытию месяца:
Реформация баланса
В конце года при закрытии декабря месяца в 1С 8.3 появляется дополнительная операция Реформация баланса:
Данная операция закрывает счета 90 и 91 на счет 90.09 «Прибыль/убыток от продаж» и 91.09 «Сальдо прочих доходов/расходов». Счет 99 списывается на 90.09 и 91.09 и так далее.
После закрытия месяца итог реформации баланса можно увидеть в виде бухгалтерских проводок:
Частичное закрытие месяца
Если, например, необходимо выполнить операцию Амортизация ОС прямо сейчас из регламентных операций, то в помощнике для этого необходимо нажать левой кнопкой мыши на нужную операцию и выбрать пункт Выполнить операцию:
Это происходит потому, что в помощнике закрытия месяца операции выстроены таким образом, чтобы соблюдалась последовательность закрытия счетов в соответствии с ПБУ. Программа 1С 8.3 предложит выполнить все необходимые операции, предшествующие выбранной.
Если же не хотите выполнять все операции, а только выбранную, то можете пропустить все предшествующие регламентные операции:
Подробнее о типовых ошибках при закрытии месяца и года в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 смотрите в нашем видео уроке:
Читайте также: