Как сделать отчет по прибыли в 1с

Обновлено: 06.01.2025

Начисление налога на прибыль в 1С Бухгалтерия 3.0 не составляет особого труда, если вы знаете, какие настройки необходимо выставить в программе согласно вашей учетной политике. Разберем пошагово нюансы начисления налога на прибыль в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0.

После прочтения статьи вы узнаете:

где настроить налоговый учет в программе 1С;
как он организован в 1С;
как осуществляется начисление налога на прибыль в 1С;
какие записи формируются в программе, если начислен налог на прибыль — проводки в 1С 8.3.

Настройки учетной политики по налогу на прибыль

Каждое предприятие должно разработать учетную политику в части налогообложения прибыли, полностью учитывающую особенности своей деятельности.

Настройка параметров учетной политики для налога на прибыль в 1С 8.3 осуществляется в разделе Главное – Настройки – Налоги и отчеты – вкладка Налог на прибыль .

Налоговый учет в 1С — как настроить

Налоговый учет в 1С 8.3 ведется на счетах бухгалтерского учета (план счетов 1С). Счета, по которым отражают сумму по НУ в проводках, имеют признак Налоговый (по налогу на прибыль) .

Разделение доходов и расходов в налоговом учете 1С

Доходы в НУ делятся на:

доходы от реализации (выручка) — доходы, отраженные по счету 90.01.1;
внереализационные доходы — доходы, отраженные по счету 91.01; .

Расходы в НУ делятся на:

расходы, связанные с производством и реализацией:
прямые; ;
внереализационные расходы; .

К прямым расходам относятся затраты, определенные в Перечне прямых расходов в настройках учетной политики по НУ.

К косвенным расходам относятся:

затраты, отраженные по Статьям затрат и не определенным в Перечне прямых расходов ;
затраты, отраженные по Статьям прочих доходов и расходов (счет 91.02), Вид статьи у которых:
- Налоги и сборы;
- Прочие косвенные расходы;
- Прочие операционные доходы (расходы).
Остальные расходы по счету 91.02 признаются внереализационными.

Не учитываемые расходы и доходы в налоговом учете 1С

Для формирования движения по счетам налогового учета в 1С 8.3 необходимо также, чтобы при отражении затрат и доходов их аналитика ( Статьи затрат , Статьи прочих доходов и расходов ) учитывались в НУ.

Не учитываемые расходы и доходы отражаются на субсчетах забалансового счета НЕ.

Если в Статье затрат установлен Вид расхода — Не учитываемые в целях налогообложения, то такие затраты будут отражены в налоговом учете как не учитываемые расходы в Дт субсчетов НЕ.

Статьи доходов и расходов используются для отражения как затрат, так и доходов. Чтобы отразить в 1С 8.3 не учитываемые в НУ доходы и расходы, флажок Принимается к налоговому учету не устанавливайте.

Вид расходов влияет на то, какой забалансовый счет используется 1С для не учитываемых расходов и доходов.

ПБУ 18/02

Если организация применяет ПБУ 18, укажите это в настройках учетной политики по БУ: раздел Главное — Настройки — Учетная политика .

Формирование временных разниц и признание (погашение) отложенных налоговых обязательств (активов) в 1С 8.3 осуществляется при Закрытии месяца.

Как начислить налог на прибыль в 1С

В течение налогового периода в 1С 8.3 отражаются хозяйственные операции. При выполнении процедуры Закрытие месяца автоматически сформируются проводки по определению финансового результата и начислению налога на прибыль в 1С.

Финансовый результат и начисление налога на прибыль — проводки в 1С 8.3

Если по результатам налогового периода получена прибыль, в 1С 8.3 формируются проводки:

Если по результатам налогового периода получен убыток, то в 1С 8.3 формируются проводки:
- Дт 99.01.1 Кт 68.04.1 (сторно) — скорректирован налог на прибыль.
Не забывайте проверять налоговый учет в 1С 8.3 с помощью отчета Анализ учета по Налогу на прибыль : раздел Отчеты — Анализ отчета — Анализ учета по налогу на прибыль .

См. также:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

Карточка публикации

(5 оценок, среднее: 3,00 из 5)
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>
Все комментарии (2)

Спасаибо,все понятно,доступно и конкретизировано.

Благодарю за актуальную информацию

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявку
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Как не попасть в ловушку, работая с контрагентами из ЕАЭС

[17.11.2021 запись] Практический переход на ФСБУ 6 и ФСБУ 26 в 1С

Переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С по альтернативному алгоритму

Изменения в 2021 году, о которых нужно знать бухгалтеру

[11.10.2021 запись] Учет ОС по-новому: ФСБУ 6/2020, ФСБУ 26/2020, ФСБУ 25/2018

[29.10.2021 запись] Пообъектный учет ОС и подходы к определению и пересмотру СПИ

Спасибо огромное Марине Аркадьевне за доступное разъяснение материала по УСН Всегда с удовольствием слушаю Ваши Вебинары. Вебинар прошел продуктивно и вся информация разложена по полочкам, четко и понятно.

Читайте также: