Как начислить дивиденды в 1с
Учредители создают коммерческую организацию ради прибыли, а значит, дивиденды — обязательная часть жизни Общества. В статье мы рассмотрим нормативное регулирование дивидендов в 2021 году и как правильно оформить в 1С Бухгалтерия 3.0 начисление и выплату дивидендов.
Ответим на эти и другие вопросы:
- Может ли ООО выплачивать дивиденды?
- Как составить отчетность по дивидендам?
- Надо ли заполнять декларацию по налогу на прибыль, если участник Общества — физлицо?
- Какой счет использовать в проводках 1С по дивидендам (70 или 75), если учредитель — физическое лицо-сотрудник?
Отчетность по дивидендам в 2021 году
Что относится к дивидендам?
Понятие дивидендов закреплено в ст. 43 НК РФ. К ним относят любой доход, выплаченный учредителям за счет прибыли Общества (ООО) за исключением:
- выплат при ликвидации ООО, не превышающих взноса учредителя;
- передачи акций общества акционерам;
- выплат некоммерческой организации на ее уставную деятельность.
Порядок заполнения и сдачи отчетности зависит от состава учредителей Общества:
- только физические лица;
- только юридические лица;
- физические лица и юридические лица.
Разберемся, как сдавать отчетность по дивидендам в 2021 году в каждом из этих случаев.
Участники — только физлица
Сдается отчетность по НДФЛ (п. 2 ст. 230 НК РФ):
- за 2020 год:
- 6-НДФЛ — после фактической выплаты по итогам за квартал;
- 2-НДФЛ по итогам за год.
- 6-НДФЛ по итогам за квартал;
- Приложение 1 к Расчету 6-НДФЛ за год.
В декларации по налогу на прибыль дивиденды, выплаченные только физическим лицам не отражаются.
Участники — только юридические лица
Организация, выплачивающая дивиденды, подает декларацию по налогу на прибыль, независимо от системы налогообложения:
Смешанные участники (юрлица и физлица)
Если в ООО (АО) среди участников присутствуют как юридические, так и физические лица, то:
- подается отчетность по НДФЛ:
- аналогично перечня, указанного в части Участники только физлица.
- Лист 03 — помимо данных по юридическим лицам, справочно указывается информация по выплате дивидендов физлицам.
- Подраздел 1.3 Раздела 1 — данные только по юридическим лицам.
Схема начисления дивидендов в 1С 8.3
Начисление и выплата дивидендов
![]()
Учет для целей НДФЛ
![]()
Разберем на примере в 1С, как оформить хозяйственные операции по начислению и выплате дивидендов.
- Соловьев К. А. (не сотрудник — 90%) — 270 000 руб.
- ООО «УЮТНЫЙ ДОМ» (10%) — 30 000 руб.
Как начислить дивиденды в 1С
ООО обязано начислить дивиденды не позднее 60 дней после принятия решения об их начислении (п. 3 ст. 28 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ).
Дивиденды — это доход, а, следовательно, они облагаются либо НДФЛ, либо налогом на прибыль независимо от системы налогообложения общества, которое их выплачивает или получает. Общество является налоговым агентом и обязано уплатить налоги с дивидендов при их выплате.
Перейдите в раздел Зарплата и кадры и введите документ Начисление дивидендов на каждого участника ООО.
Участник ООО — физлицо (не сотрудник)
- является ли физическое лицо резидентом
- является — 13%;
- превысили ли доходы получателя от дивидендов 5 млн. руб. (Письма ФНС РФ от 22.06.2021 N БС-4-11/8724@, Минфина РФ от 07.06.2021 N 03-04-05/44556)
- не превысили — 13%;
- превысили — 15%;
![]()
Выберите учредителя, заполните период начисления дивидендов и их размер. НДФЛ рассчитается автоматически.
Как определяется статус физического лица — резидент или нерезидент в целях НДФЛ?
Статус физического лица устанавливается на дату события (выплаты дивидендов) пользователем вручную в зависимости от того, сколько дней физическое лицо фактически находится в России в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ): зайдите в карточку физического лица и перейдите по ссылке Налог на доходы .
![]()
Проводки
![]()
Участник ООО — юрлицо
- российская организация:
- 0% — доля владения в УК не менее 50% в течение 365 дней подряд;
- 13% — для иных организаций.
- 15% кроме организаций, по которым установлены прочие ставки, определенные п. 3 ст. 284 НК РФ.
Аналогично оформите документ для юридического лица.
![]()
Обратите внимание, что в отличие от НДФЛ, сумма рассчитанного налога на прибыль редактируется. Измените ее при необходимости: автоматически налог исчисляется исходя из ставки для организаций РФ – 13%.
Проводки
Выплата дивидендов
![]()
Здесь же оформите уплату налогов (НДФЛ или налога на прибыль).
Все Банковские выписки откройте из раздела Банк и касса .
Участник ООО – физлицо (не сотрудник)
![]()
Проводки
![]()
Участник ООО — юрлицо
Аналогично оформите документ для юридического лица.
![]()
Проводки
![]()
Исчисленный НДФЛ с суммы выплаченных дивидендов уплачивается не позднее следующего дня после их фактической выплаты.
Уплата НДФЛ
![]()
Проводки
![]()
Расчет 6-НДФЛ
С 2021 года вся отчетность по НДФЛ отражается в Расчете 6-НДФЛ (Приказ ФНС РФ от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@).
Раздел 1
В примере дивиденды выплачиваются 23 июля, поэтому в 6-НДФЛ эта операция отразится в отчете за 9 месяцев. Начисленные, но не выплаченные дивиденды в 6-НДФЛ не отражайте.
![]()
В разделе 1 НДФЛ по дивидендам отражается, если дивиденды фактически выплачены, а налог удержан в отчетном периоде.
Срок перечисления налога указывается, но не влияет на необходимость отражения в Разделе 1 именно в данном отчетном периоде.
Раздел 1 заполнится:
- стр. 020 — сумма налога, удержанная в III квартале;
- стр. 021 — срок перечисления НДФЛ в бюджет;
- стр. 022 — сумма к перечислению в указанную дату.
Раздел 2
![]()
В разделе 2 отражаются показатели по доходам, выплаченным налоговым агентом с начала налогового периода:
- стр. 100 — ставка, по которой исчислен НДФЛ на листе (для каждой ставки — отдельный лист);
- стр. 110 — сумма дохода, начисленная;
- стр. 111 — в т.ч. в виде дивидендов;
- стр. 141 — в т.ч. с дивидендов;
Приложение 1
По окончании года организация представляет в ИФНС Справку о доходах и суммах налога каждого физического лица, вместо 2-НДФЛ.
По нашему примеру в Приложении 1 заполняются Раздел 1, 2 и Приложение.
Налог на прибыль
Уплата налога на прибыль
![]()
Проводки
![]()
Декларация по налогу на прибыль
Если в составе участников ООО только физические лица, дивиденды в декларации не отражаются.
Лист 3 Раздел А декларации по налогу на прибыль заполняется автоматически на основании документа Начисление дивидендов . Здесь указываются данные по всем выплаченным дивидендам независимо от того, является учредитель юридическим лицом или нет. Если в отчетном периоде выплачивались дивиденды сотруднику, эти данные внесите в декларацию вручную.
![]()
В расшифровке сумм укажите данные только по юридическим лицам. Желтые поля заполните вручную.
![]()
Не забудьте про Подраздел 1.3 Раздела 1. Заполните его по сроку уплаты налога на прибыль с дивидендов.
![]()
В нашем примере — перенос с 24.07.2021 на 26.07.2021, т. к. следующий за выплатой день — выходной.
Если участник — сотрудник ООО
Начисление дивидендов
Если учредитель — сотрудник, то традиционно при расчетах с ним используется счет 70 (Инструкция к плану счетов, утв. Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н).
Однако, руководствуясь принципом рациональности, и учитывая, что налогообложение дивидендов и отчетность для физлиц-сотрудников и не сотрудников не имеет особенностей, в учетной политике можно утвердить счет расчетов с сотрудником по начислению и выплате дивидендов — 75 «Расчеты с учредителями».
Бухгалтеры, придерживающиеся традиционного подхода, могут воспользоваться следующим алгоритмом отражения в 1С.
Перейдите в раздел Операции и заполните документ Операция, введенная вручную.
![]()
Выплата дивидендов
Фактическую выплату дивидендов зарегистрируйте документом Списание с расчетного счета. Для этого перейдите в Банковские выписки из раздела Банк и касса .
![]()
- Вид операции — Прочее списание;
- Получатель — не заполняйте несмотря на то, что поле подчеркивается красным: оно необязательно для заполнения и не влияет на данные;
- Сумма — сумма дивидендов, за вычетом НДФЛ;
- раздел Отражение в БУ — аналитика, аналогичная той, что указана при начислении дивидендов:
- Счет дебета — 70;
- Работники организации — учредитель-сотрудник.
Проводки
![]()
Учет НДФЛ
Так как начисление дивидендов в 1С 8.3 сотруднику оформляется ручными операциями, и автозаполнения регистров нет, для целей учета НДФЛ введите документ Операция учета НДФЛ. Перейдите в раздел Зарплата и кадры и создайте его по ссылке Все документы по НДФЛ .
![]()
На вкладке Доходы отразите дату выплаты дивидендов и их начисленный размер, а также исчисленный НДФЛ.
Для отражения НДФЛ в Приложении 1 к Расчету 6-НДФЛ не ставьте флажок Соотв. Ст. 226.1 НК РФ .
Также заполните вкладку Удержано по всем ставкам .
Вкладку Перечислено по всем ставкам заполнять не требуется, т.к. НДФЛ, уплаченный в бюджет, отразится в регистрах при оформлении документа Списание с расчетного счета на перечисление этого налога.
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
Выплата дивидендов собственникам организации происходит в соответствии с законодательно установленным.Рассмотрим пошагово, как выполняется расчет и выплата аванса в программе.У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.Физлицу-резиденту 08.02.2021 выплатили дивиденды от долевого участия в российской организации.
Карточка публикации
(13 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Выплата дивидендов собственникам организации происходит в соответствии с законодательно установленным порядком. Рассмотрим особенности отражения в 1С операций начисления и выплаты дивидендов учредителям.
- как начислить дивиденды в 1С 8.3 бухгалтерия: физическому лицу–резиденту РФ, физическому лицу–нерезиденту РФ, российской организации;
- как выплатить дивиденды;
- какие проводки в 1С 8.3 формируются при учете дивидендов.
Начисление дивидендов в 1С 8.3 Бухгалтерия
Начисление дивидендов в 1С 8.3 Бухгалтерия оформляется документом Начисление дивидендов .
Найти его можно:
- Зарплата и кадры – Зарплата – Начисление дивидендов ;
- Операции – Бухгалтерский учет – Начисление дивидендов .
Ставка НДФЛ с дивидендов определяется автоматически, ориентируясь на статус и Тип учредителя .
Форма документа Начисление дивидендов не содержит поля для счета расчетов по дивидендам, у пользователя нет возможности для его установки или изменения. Программа 1С 8.3 Бухгалтерия автоматически формирует проводки с участием счета 75.02 «Расчеты по выплате доходов».
Рассмотрим подробнее начисление дивидендов по каждому виду учредителя на примере.
Начисление дивидендов физлицу-резиденту РФ
![]()
Для резидента РФ сумма НДФЛ рассчитывается по ставке 13%, изменить ее нельзя.
Проводки по документу
![]()
Начисление дивидендов физическому лицу-нерезиденту РФ
Проверьте, что установлен статус Нерезидент в карточке физлица в разделе Зарплата и Кадры – Справочники и настройки – Физические лица по ссылке Налог на доходы .
![]()
![]()
Для нерезидента РФ сумма НДФЛ рассчитывается по ставке 15%, изменить ее нельзя.
Проводки по документу
![]()
Начисление дивидендов российскому юридическому лицу
![]()
По умолчанию для юр. лица сумма налога на прибыль с дивидендов рассчитывается автоматически по ставке 13%. Но в отличие от физлица, ее можно отредактировать, указав в поле Налог на прибыль нужную сумму.
Это необходимо, если для расчета налога с дивидендов используется другая ставка. Например, когда налог рассчитывается по ставке 0%, если организация владеет не менее 50% акций 365 дней и более.
Проводки по документу
Выплата дивидендов: проводки в 1С 8.3
В 1С предусмотрен помощник выплаты дивидендов, НДФЛ и налога на прибыль с дивидендов.
![]()
Помощник запускается по кнопке Выплатить .
Результатом его работы будет создание документов Платежное поручение :
- на выплату дивидендов;
- на уплату НДФЛ (на уплату налога на прибыль с дивидендов).
![]()
![]()
- Вид операции — Перечисление дивидендов;
- Получатель — Физическое лицо;
- Статья расходов —Выплата дивидендов с установленным видом движения Выплата дивидендов и других платежей в пользу собственников.
Списание с расчетного счета сформируйте по ссылке Ввести документ списания с расчетного счета в документе Платежное поручение .
![]()
Проводки по документу
![]()
Выплата дивидендов по остальным участникам оформляется аналогично. Только по юр.лицу в поле Получатель будет установлено Юридическое лицо .
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
Учредители создают коммерческую организацию ради прибыли, а значит, дивиденды —.Рассмотрим пошагово, как выполняется расчет и выплата аванса в программе.У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую..
Карточка публикации
(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>Все комментарии (1)
Спасибо за важную и полезную информацию.
Добавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявкуНажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>В 1С 8.3 ЗУП 3.1 для расчета НДФЛ и отражения данных по дивидендам в отчетности используется документ Дивиденды ( Зарплата – См.также – Дивиденды ):
![]()
Дивиденды могут учитываться как по сотруднику, так и по стороннему физическому лицу (например, учредителю).
Рассмотрим учет по дивидендам на примере.
31 июля Организация начислила и выплатила дивиденды физическому лицу (учредителю) Земляникину А.И. в размере 50 000 руб. и сотруднику – Белоцветикову И.И. – 30 000 руб. Перечисление НДФЛ с дивидендов осуществили в тот же день по платежному поручению № 254.
Для этого в 1С: ЗУП 3.1 зарегистрировали документ Дивиденды , подобрав в табличную часть физическое лицо Земляникина А.И. и сотрудника Белоцветикова И.И. Указали по каждому из получателей дивидендов начисленною ему сумму – 50 000 руб. и 30 000 руб. соответственно. Автоматически рассчитался НДФЛ:
- по Земляникину А.И.: 50 000 (сумма дивидендов) * 13% = 6 500 руб.
- по Белоцветикову И.И.: 30 000 (сумма дивидендов) * 13% = 3 900 руб.
![]()
В 1С:ЗУП 3.1 выплата дивидендов не регистрируется. Эта операция проводится в 1С:Бухгалтерии 3.
![]()
![]()
Особеннести регистрации информации по дивидендам в 1С:Бухгалтерии 3
Разные виды операций в документе Отражение зарплаты в бухучете требуются для того, чтобы в 1С:Бухгалтерии 3 (далее 1С:БУХ) были сформированы проводки по разным счетам. После синхронизации документ Отражение зарплаты в бухучете попадает в 1С:Бухгалтерии 3 и после установки в нем флажка Отражено в учете и проведении документа появляются проводки:
- для сотрудника: Дт 70 Кт 68.01;
- для физического лица: Дт 75.02 Кт 68.01.
В текущих релизах 1С:Бухгалтерии 3 есть документ Начисление дивидендов ( Зарплата и кадры – Начисление дивидендов ):
![]()
Однако существуют особенности при использовании данного документа. В нем можно указать сумму дивидендов, автоматически рассчитается НДФЛ с них. При проведении будут сформированы проводки:
- Дт 84.01 Кт 75.02 – сумма начисленных дивидендов;
- Дт 75.0268.01 – сумма НДФЛ с дивидендов.
При этом для сотрудника и для физического лица проводка формируется только по счету 75.02.
Таким образом может получиться, что сумма по НДФЛ с дивидендов появится при проведении документа Отражение зарплаты в бухучете , который «приедет» из 1С:ЗУП 3 и при проведении документа Начисление дивидендов . То есть произойдет «задвоение» проводок по исчисленному НДФЛ.
Варианты решения проблемы «задвоения» проводок по НДФЛ с дивидендов
Чтобы этого избежать можно воспользоваться одним из трех нижеописанных вариантов решения.
Начислить сумму дивидендов в 1С:БУХ вручную с помощью документа Операция ( Операции – Операции, введенные вручную – Операция ). Например, в нашем примере по сотруднику Белоцветикову И.И. следует внести проводки на сумму 30 000 руб.:
![]()
По физическому лицу Земляникину А.И. указать проводки на сумму 50 000 руб.:
По документу Отражение зарплаты в бухучете сформируются проводки по НДФЛ с дивидендов:
- Дт 75.02 Кт 68.01 – по физическому лицу Земляникину А.И. на сумму 6 500 руб.
- Дт 70 Кт 68.01 – по сотруднику Белоцветикову И.И. на сумму 3 900 руб.
При этом документ Начисление дивидендов не вносить.
В 1С:БУХ в документе Начисление дивидендов следует указать начисленную сумму дивидендов, но очистить в поле НДФЛ сумму.
Так в нашем примере по физическому лицу Земляникину А.И. необходимо в поле Начислено внести сумму дивидендов 50 000 руб., а НДФЛ очистить:
![]()
Будут сформированы следующие проводки:
![]()
Так как при проведении документа Начисление дивидендов проводки формируются только в корреспонденции со счетом 75.02, то для начисления суммы дивидендов по сотруднику можно внести документ Операция . В нашем примере проводку создаем по сотруднику Белоцветикову И.И. на 30 000 руб.:
![]()
По документу Отражение зарплаты в бухучете сформируются проводки по НДФЛ с дивидендов:
- Дт 75.02 Кт 68.01 – по физическому лицу Земляникину А.И. на сумму 6 500 руб.
- Дт 70 Кт 68.01 – по сотруднику Белоцветикову И.И. на сумму 3 900 руб.
В 1С:ЗУП 3.1 удалить строки из документа Отражение зарплаты в бухучете по НДФЛ с дивидендов по сотруднику и физическому лицу:
В 1С:БУХ заполнить документ Начисление дивидендов по физическому лицу Земляникину А.И., указав в нем сумму дивидендов и НДФЛ с них:
![]()
При проведении сформируются проводки:
- Дт 84.01 Кт 75.02 – на сумму дивидендов 50 000 руб.
- Дт 75.02 Кт 68.01 – на сумму НДФЛ с дивидендов 6 500 руб.
Также в 1С:БУХ создать документ Операция по начислению суммы дивидендов и НДФЛ с них по физическому лицу Белоцветикову И.И. со следующими проводками:
- Дт 84.01 Кт 70 – на сумму дивидендов 30 000 руб.
- Дт 70 Кт 68.01 – на сумму НДФЛ с дивидендов 3 900 руб.
Отражение дивидендов по ООО и АО в отчетности
Дивиденды по ООО в отчетности
Дивиденды по ООО – это выплаты доходов учредителям или доходов от участия. В отчетности по 6-НДФЛ и 2-НДФЛ отражаются.
Дивиденды по АО в отчетности
Дивиденды по АО – это доходы по акциям. В этом случае по дивидендам нужно отчитаться в составе Декларации по налогу на прибыль .
- в документе Дивиденды устанавливается флажок Включать в Декларацию по прибыли :
![]()
- вносится документ Справка по НДФЛ для расчета по налогу на прибыль ( Налоги и взносы – Все документы по НДФЛ – Справки по НДФЛ для Расчета по налогу на прибыль ) и заполняется по кнопке Заполнить :
![]()
![]()
2. В БУХ 3 после синхронизации:
- документ Справка по НДФЛ для расчета по налогу на прибыль «приезжает» из ЗУП 3.1;
- информация по документу автоматически попадает в Приложение N 2 к Декларации по налогу на прибыль .
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
Карточка публикации
(10 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявкуНажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>![Наталья Голобурда]()
От простой для отдельных компаний до комплексной автоматизации крупных холдингов.
Поговорим о немаловажной теме – начисление дивидендов в 1С 8.3, рассмотрев в ее рамках, как отразить дивиденды в 1С двумя способами – путем операций, проведенных вручную и автоматически, – далее рассчитаем и сформируем 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
Расчет и выплата дивидендов в 1С 8.3
Программа 1С 8.3, разработанная на платформе 1С:Предприятие, содержит функциональный блок, который поможет нам осуществить наши операции. Попасть в него можно или через «Зарплата и кадры-Зарплата», или через «Операции-Бухучет».
Напомним, что Базовая версия программы 1С:Бухгалтерия позволяет вести учет, а значит и начислять дивиденды и уплачивать налоги по ним, только по одной организации. Если у вас несколько организаций и вы хотите вести учет в одной информационной базе по неограниченному числу организаций, вам необходима программа 1С:Бухгалтерия предприятия ПРОФ.
Нам надо создать новый документ. В открывшейся форме заполняем:
- Организацию;
- Указываем получателя;
- Время, за которое мы будем производить начисление.
Прописываем начисленную сумму и заполняем ее в «Начислено».
Для наглядности мы делаем начисление за первое полугодие 2018.
Сумма НДФЛ рассчитается автоматом, исходят из 13%, а также автоматически рассчитается итоговая сумма выплаты за вычетом налога на доходы физических лиц.
Рис.4 Сумма НДФЛ и итоговая сумма выплаты за вычетом налога на доходы физических лиц![Рис.4 Сумма НДФЛ и итоговая сумма выплаты за вычетом налога на доходы физических лиц]()
Не закрывая документ, мы можем автоматом создать платежные поручения на перечисление дивидендов и налогов.
Рис.5 Создание платежного поручения на перечисление дивидендов и налогов![Рис.5 Создание платежного поручения на перечисление дивидендов и налогов]()
Теперь сформируем вторую форму НДФЛ, для чего мы заходим в блок «Зарплата и кадры-НДФЛ».
В новом документе заполняем основные поля:
Табличная часть заполнится автоматически, нам с вами остается только записать и провести документ.
Теперь давайте сформируем отчет по шестой форме НДФЛ, для чего зайдем в тот же функциональный блок через «Зарплата и кадры».
В появившемся окне заполняем данные о фирме и период – 9 месяцев 2018 года, и нажимаем «Создать».
В сформированном отчете заходим в «Раздел 1» и видим, что данные заполнились верно, а что самое главное автоматически.
Ручное начисление и выплата дивидендов в программе
Чтобы произвести наши начисления в ручном режиме, заходим в блок «Операции»- «Бухгалтерский учет»- «Операции, введенные вручную».
Создаем новый документ, заполняем поле «Организация» и табличную часть.
В табличной части заполняем проводку 84.01 и 70, т.к. физическое лицо (учредитель-акционер) Абрамов Г.С. является сотрудником организации.
Хотелось бы обратить внимание на один немаловажный момент: учредитель-акционер не является сотрудником – счет 84.01 будет корреспондировать со счетом 75.02.
В качестве даты должно выступать время решения о перераспределении чистой прибыли на собрании партнеров-учредителей.
Добавляем проводки по удержанию НДФЛ, счет 70 с 68.01.
Записываем и заканчиваем работу с документом.
В одном документе мы можем начислить дивиденды и удержать налог сразу по нескольким работникам.
Отразим в формах 2НДФЛ и 6НДФЛ налог. Заходим «Зарплата и кадры-НДФЛ-Все документы по НДФЛ».
Нажимаем кнопку «Создать», в открывшемся списке делаем выбор – «Операции учета НДФЛ».
Заполняем информацию в «Организации», а в «Дате операции» указываем время выплаты дивидендов. Заносим данные в табличную часть закладки «Доходы» и «Удержано по всем ставкам».
Уделите особое внимание заполнению информации об удержанном налоге, т.к. по информации оттуда будет заполняться 2 раздел шестой формы НДФЛ. Без вычета НДФЛ указываем сумму выплаченного дохода.
К каждой вкладке есть колонка «Включать в декларацию по прибыли». Признак должен быть установлен, если дивиденды будут выплачены акционерным обществом. При этом данные о рассчитанных суммах и налоге не будут включены во вторую форму НДФЛ, а войдут в декларацию по налогу на прибыль.
Теперь нам нужно только провести и закрыть документ.
Мы увидели, что автоматизация бухгалтерского учета на базе 1С Бухгалтерия существенно упрощает все операции, минимизируя возможность ошибки и трудозатраты бухгалтера. Если у вас возникли вопросы по этому или любому другому участку учета, обратитесь к нашим специалистам. Мы с радостью поможем вам и предоставим необходимые консультации по 1С.
Читайте также:
- превысили ли доходы получателя от дивидендов 5 млн. руб. (Письма ФНС РФ от 22.06.2021 N БС-4-11/8724@, Минфина РФ от 07.06.2021 N 03-04-05/44556)
- является — 13%;
