1с 8 2 настройка учета усн

Обновлено: 22.01.2025

Для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН) организован учет доходов и расходов в соответствии с главой 26.2 Налогового Кодекса и другими требованиями законодательства. Организации и индивидуальные предприниматели (ИП), использующие УСН, могут выбрать в качестве объекта налогообложения доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов.

В программе реализован раздельный учет доходов и расходов при совмещении УСН с другими режимами, например, с ЕНВД или патентной системой (для ИП).

Отражение большинства операций при упрощенной системе налогообложения в «1C:Бухгалтерии 8» автоматизировано. Программа позволяет выполнять автоматизированный учет хозяйственных операций для целей упрощенной системы налогообложения за счет специальных механизмов подсистемы УСН. Включение, отключение и настройка отдельных механизмов автоматизированного учета производится с помощью настройки параметров учетной политики для целей УСН.

Если организация использует в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, то в настройках следует указать условия принятия расходов.

Согласно статье 346.24 НК РФ налоговый учет при УСН — это учет доходов и расходов в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (далее — КУДиР).

Налоговый учет в программе сводится к фиксации совершаемых хозяйственных операций в специальных регистрах накопления. При этом движения в регистрах формируются, как правило, автоматически при проведении документов, которыми регистрируются хозяйственные операции. При необходимости запись в КУДиР всегда можно зарегистрировать вручную с помощью специального документа «Запись книги учета доходов и расходов (УСН)».

В программе «1C:Бухгалтерия 8» Книга учета доходов и расходов составляется автоматически с помощью специального отчета по данным учета доходов и расходов для целей УСН.

Смена режима налогообложения очень популярна: работа на ОСНО сложна и трудоемка, да и контроль за уплатой НДС все больше усиливается. В этой связи весьма привлекательной выглядит смена режима налогообложения с ОСНО на УСН.

После прочтения статьи вы:

• узнаете, без какого документа нельзя перейти на УСН, и научитесь создавать его в 1С;
• сможете выполнить все необходимые настройки в 1С для перехода на УСН;
• познакомитесь со специальным помощником в этом переходе — обработкой Помощник по переходу на УСН .

Переход с ОСНО на УСН

Несмотря на то, что специальный налоговый режим УСН удобен и дает возможность сэкономить на налогах, сам процесс перехода пугает пользователей необходимостью выполнения очень непростой работы по:

• настройке программы для перехода на УСН;
• проведению большой предварительной работы перед началом учета на УСН;
• восстановлению НДС;
• включению авансов покупателей в состав доходов;
• вводу начальных остатков УСН;
• списания остатков НУ и неиспользуемых регистров.

В результате процесс перехода с ОСНО на УСН осложняется и затягивается. А ведь в 1С есть специальный Помощник по переходу на УСН , позволяющий максимально упростить этот переход для пользователей программы!

Этот процесс автоматизирован в 1С и включает:

• формирование Уведомления о переходе на УСН в ИФНС ;
• изменение настроек учетной политики;
• запуск Помощника перехода на УСН .

Создание уведомления о переходе на УСН

Только в случае представления уведомления в ИФНС о переходе на УСН организация или ИП могут применить упрощенную систему налогообложения.

В 1С заполнение и печать уведомлений о переходе на УСН автоматизированы и выполняются через регламентированный отчет Переход на УСН .

Откройте отчет из:

По указанным ссылкам создайте специальный документ Переход на УСН .

В документе Уведомление о переходе на УСН отразите:

• число и год перехода на УСН;
• объект налогообложения УСН:
  • Доходы;
  • Доходы, уменьшенные на сумму расходов;

  
  

  Заполненное уведомление перешлите в ИФНС. Следующий этап — изменение настроек Учетной политики .

  Изменения в настройках учетной политики

  После перехода с ОСНО на УСН в настройках Учетной политики : раздел Главное — Настройки — Налоги и отчеты — вкладка Система налогообложения внесите изменения:

  • выберите применяемую вами систему налогового режима УСН:
    • Доходы;
    • Доходы минус расходы;

    
    

    После изменения настроек учетной политики воспользуйтесь встроенным в программу Помощником по переходу на УСН , который автоматически выполнит:

    • восстановление НДС;
    • включение авансов покупателей в состав доходов;
    • ввод начальных остатков УСН;
    • списание остатков НУ и неиспользуемых регистров.

    Помощник по переходу на УСН

    Помощник по переходу на УСН расположен в разделе Операции — Изменение режима налогообложения — Помощник по переходу на УСН .

    
    

    По ссылке Помощник по переходу на УСН открывается форма для выполнения необходимых операций:

    • возврат НДС покупателем (ввод документов);
    • отражение вычета НДС с аванса (ввод документов);
    • закрытие месяца (подготовка к восстановлению НДС);
    • восстановление НДС;
    • включение авансов покупателей в состав доходов;
    • ввод начальных остатков для УСН;
    • списание остатков НУ и использование регистров.

    
    

    Результат выполнения всех операций Помощника по переходу на УСН отражается в самой форме. Выполненные операции помечаются зеленым цветом.

    Ссылка Остатки НДС по авансам покупателям не окрашивается зеленым цветом, поскольку это не операция, а отчет по авансам, полученным от покупателей на дату, предшествующую дате перехода на УСН. Отчет носит информативный характер и дает в удобной форме информацию по авансам, которые будут включены Помощником по переходу на УСН в состав доходов.

    После завершения работы Помощника перехода на УСН сформируйте Оборотно-сальдовую ведомость на дату перехода на УСН и проанализируйте полученные данные по счетам учета.

    
    

    Помогла статья?

    Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

    Похожие публикации

    Запись онлайн семинара от 07.12.2017 Автор: Елена Грянина На семинаре.У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.Как часто вам приходилось чувствовать себя «универсальным солдатом», к которому..

    Карточка публикации

    (2 оценок, среднее: 5,00 из 5)

    Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
    Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
    Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

    Все комментарии (3)

    Спасибо большое. Все очень доступно написано.

    Отлично, что информация для вас оказалась полезной!

    Спасибо большое и больших успехов Вам!

    Добавить комментарий Отменить ответ

    Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

    Вы можете задать еще вопросов

    Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8

    Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявку

    Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
    регламентом БухЭксперт8.ру >>

    Как не попасть в ловушку, работая с контрагентами из ЕАЭС

    [17.11.2021 запись] Практический переход на ФСБУ 6 и ФСБУ 26 в 1С

    Переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С по альтернативному алгоритму

    Изменения в 2021 году, о которых нужно знать бухгалтеру

    [11.10.2021 запись] Учет ОС по-новому: ФСБУ 6/2020, ФСБУ 26/2020, ФСБУ 25/2018

    [29.10.2021 запись] Пообъектный учет ОС и подходы к определению и пересмотру СПИ

    Спасибо огромное Марине Аркадьевне за доступное разъяснение материала по УСН Всегда с удовольствием слушаю Ваши Вебинары. Вебинар прошел продуктивно и вся информация разложена по полочкам, четко и понятно.

    
    

    Расходы на ОС учитываются при УСН (Д-Р) не путем амортизации, а в особом порядке. Они отражаются в разделе I и в разделе II КУДиР. Чтобы учет расходов в 1С был верным, необходимо изначально корректно внести данные в программу.

    Мы не будем подробно останавливаться на порядке учета ОС в 1С. Об этом у нас уже есть статья. Сейчас отразим лишь те моменты, которые относятся к учету ОС при УСН в 1С.

    Первоначально программа должна быть настроена на упрощенную систему налогообложения. Для этого пройдем по пути, начиная с главной страницы: Главное – Настройки – Налоги и отчеты

    
    

    Галочкой отмечаем применяемую систему налогообложения. В нашем случае это УСН (Д-Р). Если до УСН применялся общий режим, это также необходимо отметить. Мы рассматриваем ситуацию, когда ОС приобретено во время применения УСН.

    
    

    После установления данной отметки программа будет вести налоговый учет по УСН.

    Вернемся к учету ОС. Настраивать налоговый учет по ОС необходимо в документе Принятие ОС к учету, который находится по следующему пути, начиная с главной страницы: ОС и НМА – Поступление ОС – Принятие к учету ОС.

    
    

    Для настройки налогового учета заходим в уже созданный документ Принятие к учету ОС или создаем новый.

    
    

    Заполняем все вкладки документа. Наше внимание обратим на вкладку Налоговый учет (УСН).

    
    

    Заполняем эту вкладку.

    
    

    Нажимаем Провести и закрыть.

    
    

    Для того, чтобы расходы были отражены верно, необходимо сделать в конце каждого месяца регламентные операции. В последнем месяце квартала в операции Закрытие месяца появляется операция Признание расходов на приобретение ОС на УСН.

    
    

    Для корректного проведения этой операции при необходимости перепроводят все операции и закрывают месяц.

    
    

    Итак, как видно из документа Принятие к учету ОС, 15 июля мы ввели в эксплуатацию автомобиль стоимость 1 140 000 рублей. 15 июня он был полностью оплачен. Это значит, что на расходы мы должны списать ОС в равных долях в 3 и 4 кварталах 2021 года: по 1 140 000/2 = 570 000 рублей 30 сентября и 31 декабря.

    
    

    Проверим, что сделала наша операция, нажав на Показать проводки.

    
    

    Программа отразила в расходах по УСН 570 000 рублей на 30.09.2021 г.

    
    

    Проведем и закроем все месяцы года и посмотрим, что получается в декабре.

    
    

    В расходах учтена та же сумма – 570 000 рублей на 31.12.2021 г.

    
    

    Заодно покажем, как рассчитывается бухгалтерская амортизация.

    
    

    Как видим, ничего общего с налоговым учетом нет.

    
    

    Посмотрим теперь, как заполнена по итогам года КУДиР. Для этого пройдем путь, начиная с главной страницы: Отчеты – УСН – Книга учета доходов и расходов УСН

    
    

    Сделаем КУДиР за год и нажмем Сформировать.

    
    

    Сумма расходов есть в разделе I КУДиР за 3 квартал и в разделе I КУДиР за 4 квартал.

    Читайте также:

      
    • Как быстро переключаться между аккаунтами дискорд
      
    • Uplay что это за программа и нужна ли она на компьютере
      
    • Видео как сделать надпись в фотошопе
      
    • Какие форматы аудиофайлов поддерживаются программой powerpoint 2010
      
    • Можно ли указать в каком подразделении работает пользователь 1с ут