Виды отчетов в 1с управление холдингом

Обновлено: 08.01.2025

Все больше компаний приходят к тому, что корпоративное бюджетирование необходимо. Особенно остро вопрос о внедрении бюджетирования встает в период кризиса, когда требуется планировать доходы и расходы, контролировать их исполнение, оперативно корректировать планы в быстро изменяющихся условиях. Использование бюджетирования в 1С Управление холдингом позволяет:

1. оценить состояние компании в текущий момент времени;
2. спрогнозировать состояние компании на какой-либо период и принять своевременные решения управления;
3. за счет регулярного планирования, утверждения и контроля экономить средства и распоряжаться ими рационально;
4. эффективно использовать имеющиеся ресурсы с получением максимальной прибыли и минимальных издержек;
5. оценивать предстоящие проекты компании на предмет их рентабельности и целесообразности;
6. обеспечить подробный анализ всех затрат с возможностью их последующего пересмотра и возможности снижения их уровня.

Внедрение бюджетирования – это полномасштабный комплекс мер, который позволит повысить эффективность системы управления финансами и, как следствие, увеличить прибыль и сократить издержки, минимизировать риски с помощью оперативного принятия управленческих решений. Как правило, ключевыми участниками данного бизнес-процесса являются акционеры, которые согласуют и утверждают бюджеты холдинга на 1-3-5-10 лет, и менеджмент, который управляет компанией, подготавливает стратегический план развития, формирует управленческую отчетность и вносит корректировки по итогам промежуточной отчетности. С этой задачей отлично справится подсистема бюджетирования 1С УХ. При этом очень важно, чтобы у Холдинга была определена финансовая структура, чтобы она представляла собой систему ЦФО, обеспечивающую бюджетное управление холдингом.

В 1C Управление Холдингом 8 принято выделять:

1. Мастер-бюджеты (БДР, БДДС, Балансовый лист);
2. Функциональные бюджеты:
   1. Бюджет продаж;
   1. Бюджет производства;
   1. Бюджет расчетов с контрагентами;
   1. Бюджет запасов;
   1. Бюджет накладных расходов;
   1. Бюджет коммерческих расходов и др;

   Также при создании бюджетной модели необходимо понимание, каким способом будет осуществляться планирование. В основном в корпоративном бюджетировании используется 4 подхода:

   1. с нуля – чаще всего используется, если у организации нет исторических данных, поэтому планирование происходит на основе обоснования каждой статьи доходов/расходов;
   2. на основании данных прошлых периодов – при планировании используются планы/факты прошлых периодов;
   3. снизу-вверх – используется в случае, когда бюджеты компании или крупных структурных подразделений строятся на основании планов ключевых подразделений.
   4. Сверху-вниз – используется в случае, когда руководством компании даются установки по достижению цели, обеспечению уровня доходов и расходов. В этом случае все бюджеты формируются с учетом выполнения данных целей.

   Основные виды отчетов в 1С УХ

   В Управление Холдингом 8 виды бюджетов представлены в виде отчетов. Чтобы открыть виды отчетов, необходимо выбрать пункт меню «Бюджетирование, отчетность и анализ → Виды и бланки отчетов»

   
   

   Виды и бланки отчетов в 1C Управление Холдингом

   Откроется окно, в котором будут представлены основные виды отчетов, для которых необходимо будет настроить структуру.

   
   

   Виды отчетов, для которых необходимо будет настроить структуру в 1С УХ

   При нажатии на кнопку «Открыть конструктор отчета» в 1С УХ будет выведена структура отчета, которая настраивается.

   
   

   Как открыть конструктор отчета в 1С УХ

   
   

   Настройки конструктора отчета в 1С УХ

   Для каждой статьи бюджета можно настроить использование аналитик. Всего используется 6 произвольных аналитик и 4 фиксированных, благодаря чему можно сформировать бюджет любой сложности, исходя из потребностей каждой компании и ее бизнес-процессов.

   Например, в статье «Продажи» вида отчета «Продажи» настроены три аналитики: Номенклатурные группы, Номенклатура, Ставки НДС. Следует еще раз отметить, что их можно настраивать под себя.

   
   

   Настройка структуры вида отчета в 1С УХ

   Настроив структуру вида отчета, необходимо настроить бланк отчета, то есть определить форму бюджета. Выбираем вид отчета (бюджета), для которого будем формировать бланк отчета и нажимаем в части Бланков отчета «Создать», затем выбираем вид создаваемого бланка (в данном случае – бланк многопериодного экземпляра отчета):

   
   

   Создание бланка многопериодного экземпляра отчета в 1С УХ

   При этом есть возможность автоматической генерации, для чего необходимо отображение необходимых показателей:

   
   

   Выбираем отображение необходимых показателей отчета в 1С УХ

   
   

   Отображение необходимых показателей отчета в 1С УХ

   Регламенты бюджетной компании в 1С Управление холдингом 8

   
   

   Регламенты подготовки отчётности в 1С Управление Холдингом

   В регламенте бюджетной компании отображается структура компании.

   
   

   Отображение структуры компании в 1С Управление Холдингом

   В бюджетном регламенте можно настроить процесс формирования бюджетов по этапам и указать, какой бюджет на каком этапе будет формироваться:

   
   

   Формирования бюджетов в 1С УХ

   
   

   Этап формирования бюджета 1

   Также можно указать, для какой группы организаций или конкретной организации будет действовать данный этап бюджетного регламента:

   
   

   Уточнение, для кого будет действовать данный этап бюджетного регламента

   Необходимо отметить, что в регламенте бюджетной компании можно настроить заполнение бюджетов по разным правилам с помощью инструмента «Правила заполнения», а также указать ответственных за исполнение и согласование бюджетного регламента с помощью инструмента «Матрица полномочий».

   В 1С:Управление холдингом для различных целей, например, при бюджетировании, подготовке международной и управленческой отчетности необходимо получать данные из внешних источников. В данной статье мы рассмотрим способ получения данных бухгалтерского учета в виде Оборотно-сальдовой ведомости из внешней информационной базы (далее ВИБ).

   Шаг 1. Подключение внешней информационной базы.

   Для подключения ВИБ 1С:Управление Холдингом необходимо в разделе Интеграция и управление НСИ выбрать «Внешние информационные базы».

   
   
   

   Далее – задать имя ИБ и выбрать Тип внешней информационной базы из одноименного справочника. Справочник «Типы внешних информационных баз» предназначен для описания информационных баз с одинаковыми параметрами подключения (платформами, структурами данных).

   
   
   

   После того как внешние информационные базы успешно подключены, необходимо открыть элемент Тип внешнего источника, выбрать только что созданную базу как эталонную и нажать на кнопку «Загрузить» структура данных. Структура данных внешней базы будет загружена.

   Шаг 2. Создание Вида отчета Оборотно-сальдовая ведомость.

   В разделе «Бюджетирование отчетность и анализ» нужно выбрать Виды и бланки отчетов.

   
   
   

   Далее создаем новый вид отчета и заполняем реквизиты на всех закладках формы.

   Закладка Основное. Важно обратить внимание, что Назначение должно быть «Остатки и обороты по счетам».

   
   
   

   Закладка параметры отчета 1С. Ничего не заполняем, потому что в нашем случае нет дополнительных параметров отчета.

   Закладка Используемые остатки и обороты. Выбираем план счетов. Открываем форму планы счетов ИБ и устанавливаем отбор по ранее созданному нами Типу.

   
   
   

   Выбираем план счетов хозрасчетный.

   Выбираем Ресурс регистра Сумма.

   Устанавливаем галочку Суммирование подчиненных.

   Устанавливаем все галочки в табличной части Используемые виды остатков и оборотов.

   
   
   

   Далее нажимаем на кнопку Записать. При этом программа создает все необходимые бланки отчетов. Дальше нажимаем на «волшебную» кнопку Обновить показатели и ждем. Программа автоматически создаст строки, колонки и показатели Бланка отчета и заполнит показатели необходимыми формулами.

   Переходим на закладку Настройки по умолчанию, открываем бланк экземпляра отчета и видим, что программа сама все сделала за нас.

   
   
   

   Шаг 3. Заполнение отчета данными

   Существует несколько способов заполнения отчета данными. Мы рассмотрим заполнение через документ Экземпляр отчета.

   Для этого в том же разделе «Бюджетирование отчетность и анализ» нужно выбрать Экземпляры отчетов и создать новый экземпляр. Откроется форма для указания ключевых реквизитов документа. Заполняем реквизиты формы.

   
   
   

   Для заполнения формы данными нажимаем на кнопку Панели инструментов.

   Выбираем способ Прочие…

   На закладке По правилу расчета нажимаем на кнопку «Заполнить отчет».

   
   
   

   Программа подключится к внешней базе и заполнит наш экземпляр отчета остатками и оборотами по счетам.

   «1С:Управление холдингом 8» – комплексное решение класса CPM (Corporate Performance Management – управление эффективностью холдинга), предназначенное для автоматизации широкого спектра задач, связанных с учетом, планированием и контролем эффективности холдингов различного масштаба.

   Конфигурация «Управление холдингом» разработана на версии 8.3 платформы «1С:Предприятие».

   Программный продукт предназначен для комплексной автоматизации управляющих компаний холдингов и охватывает основные области управленческого и фискального учета:

   Целевым сегментом «1С:Управления холдингом 8» являются группы компаний с полной или частичной централизацией функций управления финансами, управляющие компании и бизнес-единицы которых неоднородны с точки зрения отраслевой принадлежности или эксплуатируемых ИТ-систем.

   Поскольку «1С:Управление холдингом 8» ориентировано на эффективную работу в типичных для групп компаний неоднородных ландшафтах информационных систем, он имеет следующие интеграционные возможности:

   Функционально конфигурация является эволюционным развитием «1C:Консолидации 8 ПРОФ» и «Бухгалтерии предприятия КОРП». Благодаря использованию и развитию функционала решений-предшественников «1С:Управление холдингом 8» обеспечивает:

   Конфигурация «Управление холдингом» может применяться в следующих сценариях использования:

   Так как приведенные выше сценарии развертывания могут сочетаться в рамках одной информационной базы, это позволяет использовать наиболее эффективные на текущий момент подходы к автоматизации различных бизнес-единиц или осуществлять миграцию между различными сценариями, не заменяя базовое прикладное решение.

   Учет и отчетность по МСФО

   Прикладное решение поддерживает учет по МСФО в двух моделях – транзакционной и трансформационной. Транзакционная модель учета наиболее эффективна, когда учет по МСФО ведется в той же информационной системе, что и учет по НСБУ. Трансформационный подход рекомендуется использовать, если данные НСБУ передаются дочерними и зависимыми обществами в виде форм сбора данных.

   Для обоих вариантов учета реализованы функции трансляции финансовой информации НСБУ на план счетов МСФО. Кроме того, автоматизированы 14 объектов параллельного учета, учетные политики по которым, как правило, отличаются от учетной политики НСБУ:

   В системе реализован пакет индивидуальной и консолидированной отчетности и примечания к нему.

   Инструменты сверки и элиминации внутригрупповых операций

   Портал сверки внутригрупповых операций – инструмент, обеспечивающий сверку в режиме «каждый с каждым», кардинально снижающий нагрузку на управляющую компанию и дочерние общества.

   Портал поддерживает произвольную детализацию сверки, урегулирование расхождений и содержит сервисы, упрощающие коммуникации в процессе сверки и сокращающие ее сроки.

   В системе реализован конструктор шаблона сверки внутригрупповых операций, поддерживающий пять стандартных вариантов элиминационных корректировок и типовые консолидационные поправки.

   Бюджетирование

   «1С:Управление холдингом 8» включает апробированный на внедрениях «1C:Консолидации 8 ПРОФ» функционал бюджетирования, который позволяет:

   Кроме того, функционал «1С:Управления холдингом 8» дает возможность эффективнее планировать и нормировать расходы благодаря:

   Управление проектами

   «1С:Управление холдингом 8» позволяет определить декомпозицию этапов и работ проектов или программы взаимосвязанных проектов, указать ответственных, сроки и используемые ресурсы.

   В качестве ресурсов могут выступать любые справочники конфигурации (например, Сотрудники , Номенклатура , Внеоборотные активы ). Для ресурсов могут быть указаны натуральные и стоимостные параметры.

   Благодаря возможности связать документы Оперативный план с этапами проектов система позволяет эффективно вести бюджетирование проектов. Удобные средства визуализации (диаграммы Ганта и последовательности) позволяют наглядно представить финансовую и оперативную информацию о проекте.

   Казначейство, управление договорами и лимитами

   Получивший дальнейшее развитие функционал по управлению договорами позволяет:

   Лимитирование доступно в пространстве трех бюджетов (БДР, БДДС, бюджета движения ресурсов) с использованием следующих аналитик:

   Лимиты определяются в бюджетах на этапе планирования и контролируются на двух уровнях:

   Подсистема «Централизованное казначейство» конфигурации «Управление холдингом» существенно переработана и реорганизована в соответствии с концепцией «фабрики платежей» и обеспечивает укрупненное и детальное планирование денежных потоков, управление мгновенной и краткосрочной ликвидностью, позволяет сочетать централизованную и децентрализованную модель управления денежными средствами холдинга.

   Новый консолидированный платежный календарь позволяет провести анализ «что, если?», то есть оценить влияние даты и расчетного счета платежа на платежную позицию организационной единицы и холдинга в целом, спланировать необходимые внутригрупповые платежи либо перенос срока платежа, а также разместить временно свободные денежные средства.

   Управление закупками

   Подсистема «Управление закупками» решает следующие задачи:

   Управление рисками

   Подсистема Управление рисками предназначена для информационной поддержки процесса управления рисками и обеспечения коммуникации между его участниками. Ее основные функции:

   Риски могут иметь различную природу и быть связаны с любой формой деятельности организации: функциями, процессами, проектами. Подсистема Управление рисками универсальна, позволяет привязывать риски к любому объекту системы, поэтому предполагает управление на высоком уровне, без учета специфики рисков каждой отдельной области.

   Подсистема имеет общие аналитические разрезы с подсистемой Сбалансированная система показателей , что позволяет использовать в компании комплекс инструментов поддержки принятия решений с учетом наиболее вероятных рисков и возможностей.

   Регламентированный учет

   Конфигурация содержит весь необходимый инструментарий для автоматизации бухгалтерского и налогового учета, включая подготовку обязательной (регламентированной) отчетности в организации. В качестве подсистемы бухгалтерского учета используется встроенная в «Управление холдингом» конфигурация «Бухгалтерия предприятия КОРП» версии 3.0.

   Синергия получивших дальнейшее развитие инструментов по управлению эффективностью холдинга с признанным лидером систем бухгалтерского учета, новым функционалом по учету МСФО и управлению проектами, а также возможностями платформы 8.3 позволяет эффективно решать задачи управления финансами в сложном ИТ-ландшафте территориально распределенного холдинга.

   1С:Управление холдингом содержит подсистему «Корпоративные налоги», которая используется для управления контролируемыми иностранными компаниями, подготовки страновых отчетов и уведомлений об участии в международной группе компаний и оценки налоговых рисков международной группы по индикаторам BEPS.

   Подсистема обеспечивает минимизацию налоговых рисков за счет ведения структуры владения холдингом, повышения эффективности централизованного налогового планирования и возможности моделирования последствий изменения структуры холдинга.

   В данной статье представлен обзор объектов подсистемы и ее возможностей в части расчетов и управления налогами.

   Структура владения

   Исходным справочником в подсистеме Управления холдингом является справочник Организационные единицы (Рисунок 1, п.3), в котором указывается Тип орг. единицы: «Налоговый резидент РФ», «Иностранный налоговый резидент (Юридическое лицо)», «Иностранная структура без образования юр. Лица», «Элиминирующая организационная единица» и «ЦФО или консолидирующая организационная единица». Для настройки структуры владения используются организационные единицы с первыми тремя типами.

   
   

   Рисунок 1 Настройка структуры владения в 1С:УХ

   Для формирования структуры владения холдинга используются документы «Поступление инвестиций» и «Выбытие инвестиции», расположенные в журнале «Движение инвестиций» (Рисунок 1, п.4). Документы фиксируют доли участия инвесторов в объектах инвестирования, сумму инвестиций, сроки их приобретения и выбытия. В документе пользователь выбирает, для каких целей отражать данное движение инвестиций: для целей ведения учета по МСФО, учета КИК, регламентированного учета.

   Результат проведения документов в 1С:УХ можно просмотреть в регистре «Реестр инвестиций» (Рисунок 1, п.1).

   Кроме того, для формирования общей структуры холдинга используется обработка «Структура владения» (Рисунок 1, п.2), которая в табличном формате или в виде диаграммы выводит структуру холдинга с указанными отборами.

   
   

   Рисунок 2 Структура владения в 1С:УХ

   Используя обработку «Структура владения», можно загрузить структуру владения из файла Excel, выгрузив предварительно шаблон. Также можно воспользоваться сервисом загрузки данных об участии российских организаций в других организациях из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ). Кроме того, данные можно добавить непосредственно в обработке в режиме «Моделирование». При этом можно добавлять новые записи как временные, чтобы в онлайн режиме увидеть, как гипотетическая сделка по приобретению/продаже инвестиций отразится на структуре владения холдинга. То есть обработка дает возможность проводить анализ рисков управления инвестициями «что, если?».

   При проведении документов о движении инвестиций рассчитывается эффективная доля участия инвестора в объеме инвестирования в соответствии с правилами, закрепленными законодательством. Под Эффективной долей участия понимается сумма прямого и косвенного участия инвестора; она используется в системе для идентификации Контролируемой иностранной компании (КИК), т.е. компания-нерезидент РФ, контролирующим лицом которой является организация-резидент РФ.

   Реестр уведомлений об иностранных компаниях

   По требованиям законодательства в налоговые органы должны быть предоставлены уведомления: Уведомление об участии в иностранных организациях (если у организации-инвестора имеются доли участия в иностранных компаниях в размере, установленном законодательством, или имеются учрежденные ею иностранные структуры) и Уведомление о контролируемых иностранных компаниях (если иностранная организация соответствует критериям контролируемой иностранной компании, установленным законодательством).

   Для формирования указанных видов уведомлений в 1С Управлении холдингом 8 предназначена обработка «Реестр уведомлений об иностранных компаниях», которая расположена в разделе «Корпоративные налоги», подразделе «Участие в иностранных компаниях».

   Уведомления формируются от имени инвестора, в верхнем поле обработки выводится список таких инвесторов. Для каждого инвестора в нижнем поле отображается список уведомлений. Два вида уведомлений формируются/отображаются на двух закладках в нижнем поле:

   • Уведомление об участии в иностранных организациях – на вкладке «Уведомление об участии»;
   • Уведомление о контролируемых иностранных компаниях – на вкладке «Уведомления о КИК».

   Правила работы с уведомлениями одинаковые. Рассмотрим на примере одного вида. Если уведомления еще не созданы, в колонке «Документ» отображается текст «Уведомление не создано» (Рисунок 3).

   
   

   Рисунок 3 Реестр уведомлений об иностранных компаниях в 1С:УХ

   По кнопке «Создать/Открыть уведомление» первым нажатием создается документ уведомления, после его сохранения повторными нажатиями на кнопку открывается созданный документ.

   На вкладке «Реквизиты» заполняются реквизиты подписанта и дата подписи (Рисунок 4).

   
   

   Рисунок 4 Уведомление об участии в иностранных компаниях в 1С:УХ

   При необходимости, корректируется табличная часть с инвестициями.

   После этого можно перейти на вкладку «Представление уведомления», где по кнопке обновляются реквизиты в печатной форме из вкладки Реквизиты. После проверки печатной формы уведомления имеется возможность (Рисунок 5):

   
   

   Рисунок 5 Печать уведомлений в 1С:УХ

   Формирование налоговой декларации

   При формировании налоговой декларации по налогу на прибыль (помимо прочих данных) в системе реализована возможность автоматического формирования листа 09 в части контролируемых иностранных компаний (КИК).

   Заполнение декларации осуществляется на основании данных, заполненных в «Сводном аналитическом регистре КИК» подсистемы Корпоративные налоги.

   Модель отчетности КИК

   В первую очередь требуется выполнить настройку «Модели отчетности КИК», расположенной в разделе «Корпоративные налоги», подразделе «Контролируемые иностранные компании». Это обработка, которая:

   • заполняется для каждого налогового периода;
   • определяет формы отчетности «Контролируемые иностранные компании» (при изменении законодательства могут быть изменены);
   • определяет модель налоговых регистров КИК (которая определят классификатор статей КИК, виды отчетов форм сбора данных (ФСД) и сводных аналитических данных);
   • запускает регламент подготовки отчетности «Контролируемые иностранные компании».

   Система 1С:Управление холдингом 8 в комплекте уже имеет поставляемую модель с необходимым перечнем показателей налоговых регистров, в первоначальном заполнении ее можно сгенерировать по кнопке «Загрузить поставляемую модель» в обработке «Модель отчетности КИК».

   В качестве настроек использования налоговых регистров КИК необходимо заполнить/скорректировать статьи налоговых регистров «Контролируемые иностранные компании». По списку статей формируются виды отчетов, по которым будут подгружаться данные в налоговые регистры КИК (Рисунок 6).

   
   

   Рисунок 6 Статьи налоговых регистров контролируемых иностранных компаний в 1С:УХ

   При работе с обработкой «Модель отчетности КИК» в первую очередь заполняется отчетный период.

   После этого необходимо нажать на кнопку «Обновить регламент, создать управление периодом». В результате будет создан регламент подготовки отчетности «Контролируемые иностранные компании» за указанный период по заданному сценарию (Рисунок 7).

   
   

   Рисунок 7 Модель отчетности иностранных компаний в 1С:УХ

   Для созданного регламента подготовки отчетности необходимо убедиться/скорректировать регламент (Рисунок 8), чтобы он содержал все КИК, которые должны попасть на лист 09 декларации по налогу на прибыль, при этом наличие иерархии организаций не требуется.

   
   

   Рисунок 8 Сценарий отчетности КИК в 1С:УХ

   Загрузка форм сбора данных

   Загрузка данных в налоговые регистры «Контролируемые иностранные компании» выполняется стандартными объектами подсистемы Бюджетирование: Виды и бланки отчетов и Экземпляры отчетов.

   Виды отчетов, которые настроены для сбора данных о КИК позволяют выгрузить шаблон файла формата Excel. Далее данные по каждой иностранной организации заполняются в полученные шаблоны, которые впоследствии загружаются в систему.

   Для загрузки можно формировать отдельные Экземпляры отчетов по каждой КИК, в каждом из которых подгружать заполненные шаблоны, либо воспользоваться инструментом пакетной загрузки «Импорт форм сбора данных из Microsoft Excel» (Рисунок 9), который вызывается из формы «Модель отчетности КИК» (Рисунок 7, пункт «5. Загрузить ФСД»).

   
   

   Рисунок 9 Импорт форм собора данных в 1С:УХ

   Формирование свода показателей КИК

   После загрузки данных по статям налоговых регистров «Контролируемые иностранные компании» формируется экземпляр отчета с видом «Сводный аналитический регистр», который заполняется автоматически по правилу расчета. При этом нужно проследить чтобы основные настройки совпадали с исходными документами, загруженными по ФСД: сценарий, отчетный период, основной валюты и регламента; а в качестве Аналитики 1 должна быть заполнена контролирующая организация.

   Также можно сформировать сводную таблицу по своду освобождений по ссылке из формы «Модель отчетности КИК», (Рисунок 7, пункт «7. Свод освобождений КИК»).

   Сводный аналитический регистр состоит из нескольких разделов, разделы определяются в справочнике «Статьи налоговых регистров КИК», в котором преднастроены необходимые для налоговой отчетности показатели (Рисунок 10). Например, каждая статья определяет тип данных, формулу расчета, номер строки в налоговой декларации.

   
   

   Рисунок 10 Доля участия прибыли КИК в 1С:УХ

   Справочник содержит перечень налоговых освобождений в кодировке, предусмотренной законодательством, с необходимым алгоритмом проверки по каждому коду о необходимости освобождения. Для каждого кода освобождения выводится текст «Да» или «Нет» в зависимости от наличия/отсутствия освобождений.

   Результат расчетов Сводного регистра Контролируемых иностранных компаний является предварительным, пользователь может изменить отметку о наличии права на освобождение вручную (на основании дополнительной информации, которой нет в системе) (Рисунок 11).

   
   

   Рисунок 11 Сводный регистр КИК в 1С:УХ

   Из каждой ячейки с кодом освобождений можно вывести основание расчетов (нажав правой кнопкой мыши и выбрав «Расшифровать»).

   В результате система позволяет автоматически определить, освобождается ли компания от налогообложения, выделить доходы, освобождаемые от налогообложения (на основании первоначальных данных о КИК, загруженных из ФСД).

   Формирование налоговой декларации по налогу на прибыль происходит в составе всех листов. Для этого необходимо перейти в раздел «Корпоративные налоги → Сервис → 1С-Отчетность».

   Далее по кнопке «Создать» выбрать вид отчетности.

   На основании свода показателей КИК автоматически заполняется 09 лист декларации по налогу на прибыль. Для заполнения декларации необходимо нажать кнопку «Заполнить».

   Межстрановая отчетность

   В подсистеме Корпоративные налоги в 1С:УХ дополнительно реализована возможность формировать Уведомление об участии в международной группе компаний и Страновой отчет, а также Оценку налоговых рисков международной группы по индикаторам BEPS.

   Для этого в первую очередь необходимо дополнить структуру холдинга, созданную для целей подготовки отчетности о КИК, иностранными компаниями, которые не являются контролируемыми для российской компании, а наоборот, могут быть инвестором текущей российской компании, либо быть параллельной веткой структуры иностранных компаний.

   
   

   Рисунок 12 Структура холдинга с участием КИК

   На рисунке представлено сравнение структуры холдинга для «Российской компании 2»: для подготовки отчетности КИК – требуется подать информацию об Иностранных компаниях 3 и 4, а для подготовки межстрановой отчетности необходимо дополнительно подать информацию об иностранных компаниях 1, 5 и 6.

   Дополняется структура холдинга в форме ввода «Ввод данных о структуре группы МСО», которая расположена в разделе «Корпоративные налоги», подразделе «Межстрановая отчетность». В документах вводится информация об участниках холдинга, не являющихся КИК, с указанием прямой доли владения. Из формы ввода по кнопке «Структура владения» можно перейти к обработке «Структура владения» для просмотра результатов.

   После этого для компаний холдинга необходимо ввести информацию о показателях отчетности. Выполняется это на форме «Данные для расчета показателей BEPS», которая расположена в разделе «Корпоративные налоги», подразделе «Межстрановая отчетность». Необходимо заполнить показатели финансовой отчетности либо вручную, либо загрузкой файла Excel, заполненного по предварительно выгруженному шаблону (Рисунок 13).

   
   

   Рисунок 13 Данные для расчета показателей BEPS в 1С:УХ

   По введенным данным на форме «Данные для расчета показателей BEPS формируется отчетность.

   Для этого в разделе «Корпоративные налоги», подразделе «Межстрановая отчетность», необходимо выбрать «Подготовка межстрановой отчетности». Открывается обработка (Рисунок 14), в которой за выбранный период для каждой российской компании формируется «Уведомление об участии в международной группе компаний» и страновой отчет.

   
   

   Рисунок 14 Подготовка межстрановой отчетности в 1С:УХ

   Данные документы (также, как и рассмотренные выше уведомления), заполняются автоматически, могут быть скорректированы и далее распечатаны, выгружены в mxl-файл или отправлены через «1С-Отчетность».

   Также в разделе «Корпоративные налоги», подразделе «Отчеты», существует отчет «Показатели BEPS», который выводит данные Странового отчета, данные расчета показателей BEPS и расчет четырех Индикаторов BEPS, которые рассчитываются на основании финансовой отчетности компаний:

   • Высокая рентабельность компаний с низконалоговой нагрузкой,
   • Высокая рентабельность в низконалоговых юрисдикциях,
   • Рентабельность в сравнении с эффективной ставкой по операциям внутри страны и внешним операциям группы,
   • Процентные расходы к EBITDA в юрисдикциях с эффективной ставкой свыше 25%.

   Значения индикаторов выводятся в табличном формате и в виде диаграммы. Отклонения по показателям компаний в разных странах маркируются цветом (если значение показателя будет значительно отличаться от показателей других стран).

   Читайте также:

     
   • Не выводится печатная форма авансового отчета в 1с
     
   • Сбербанк выгрузка в excel
     
   • Программы для стабилизации видео на компьютере
     
   • Мандарин программа для сканирования чеков
     
   • Команда mid в excel