В программе 1с бухгалтерия 8 настройка отчета анализ налогового учета по ндс позволяет установить
Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» релиз 3.0.43.100.
Чтобы сформировать отчет по начисленному НДС в разрезе ставок НДС и документов реализации (или других документов начислений НДС) можно воспользоваться Универсальным отчетом (раздел Отчеты).
Отчет Универсальный отчет позволяет отображать данные справочников, документов, их табличных частей, регистров накопления и регистров сведений и их виртуальных таблиц.
В верхней части отчета находится командная панель. С помощью настроек панели нужно установить требуемый период. В поле Тип данных надо выбрать значение Регистр накопления, а в поле Объект из представленного списка объектов надо выбрать регистр НДС продажи. В поле Таблица надо оставить значение, предлагаемое по умолчанию, - Обороты.
Панель настройки открывается (скрывается) по кнопке Показать настройки/Скрыть настройки. В отчете можно задать группировку по аналитическим объектам, по группам объектов. Для этого предназначена закладка Группировка. Порядок группировки аналитических объектов изменяется по кнопке Вверх или Вниз.
На закладке Отбор можно выбрать параметр или реквизит, по которому будет произведен отбор в отчете, а также задать вид сравнения (равно, в списке и т. д.). В колонке Поле следует выбрать параметр или реквизит, доступный для настройки отчета. В последней колонке указывается конкретное значение выбранного параметра или реквизита параметра.
На закладке Сортировка можно упорядочить значения по графам (полям) отчета. Допускается задавать сразу несколько настроек для сортировки.
Для получения требуемого отчета достаточно выполнить следующие настройки:
- на закладке Отбор добавить поле Организация, выбрать вид сравнения Равно и наименование организации, по которой формируется отчет;
- на закладке Показатели - оставить предлагаемые по умолчанию поля Сумма без НДС и НДС. Можно также добавить поля Регистратор и Покупатель;
- на закладке Группировка – добавить поле Ставка НДС.
Первое действие, с которого надо начинать при проверке учета по НДС это запуск отчета «Анализ состояния налогового учета по НДС» , который можно найти Меню / Отчеты / Анализ учета по НДС.
Результаты отчета выводятся в виде блок-схемы, которая наглядно показывает формирование суммы НДС к уплате. Слева выводятся блоки, показывающие начисление НДС, справа- вычеты по НДС, в центре – итоги.
Каждый блок, из которых состоит схема, имеет два поля.
Слева - сумма исчисленного НДС (желтый фон) - сумма НДС, которая попала в Книгу покупок/продаж ;
Справа - сумма не исчисленного НДС (серый фон) - НДС, который мог бы попасть в Книгу покупок/продаж , но включен в них не был.
Если рядом с блоком выводится восклицательный знак красного цвета, то это сигнализирует о ошибке, и именно с этих блоков надо начинать анализ.
Левая сумма вопросов не вызывает, а правая требует более глубокого анализа, возможно это ошибка, а возможно и нет. Причем для каждого блока могут быть свои тонкости.
Кликнув по блоку, вызывающему у вас какие-то вопросы, вы получите другой, уже развернутый отчет, только по теме блока.
Этот новый отчет имеет несколько разделов.
Первый раздел «Отражены в книге продаж/покупок». В этой строке приводится сумма, соответствующая сумме исчисленного НДС в блоке предыдущего отчета. А внутри блока приводятся строки, описывающие каждый документ, составляющие эту сумму.
Цифры в скобках показывают количество входящих документов.
Второй раздел – «Не отражены в книге продаж/покупок» . ». В этой строке приводится сумма, соответствующая сумме не исчисленного НДС в блоке предыдущего отчета. А внутри блока приводятся подразделы, объясняющие причины этого. А уже внутри подразделов приводятся строки, описывающие каждый документ, составляющие эту сумму. Причины не исчисления НДС приводятся достаточно подробно, чтобы можно было, открыв конкретный документ, найти ошибку.
Отчет «Анализ состояния налогового учета по НДС» это инструмент, с которого надо начинать проверку НДС. Где она закончится неизвестно, но я думаю в большинстве случаев при помощи этого отчета вы уже найдете ошибку.
Очень популярная ошибка не отражения в книги покупок\продаж - документы счет-фактура или записи книги покупок\продаж сформированы, но не проведены. Проверьте.
Налог на добавленную стоимость – очень важный элемент у предприятий, которые являются его плательщиками, поэтому рассмотрим, как можно провести анализ налогового учета НДС в 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0.
Для этого в программе есть несколько инструментов. Первый – это отчет «Анализ состояния налогового учета по налогу на добавленную стоимость». Найти его можно на закладке «Учет, налоги и отчетность» в разделе «Отчеты по НДС».
В отчете можно выбрать период, за который необходимо его сформировать. После этого нажимаем на кнопку «Сформировать отчет».
Отчет включает в себя общую схему налоговой базы и расшифровки отдельных частей этой схемы. В отчете дана сумма начисленного НДС и вычетов НДС по видам хозяйственных операций.
Слева находятся показатели, отражающие начисленный НДС, который включается в Книгу продаж. В правой части — НДС, который принимается к вычету. Он подлежит включению в Книгу покупок.
В каждом разделе по начислению или вычету налога на добавленную стоимость имеется два показателя:
- сумма исчисленного НДС (желтый фон) — это сумма НДС, которая уже фактически включена в Книгу покупок или продаж
- сумма не исчисленного НДС (серый фон) — НДС, который мог быть отражен в Книге покупок или продаж, но не был в них включен.
Также анализ налогового учета НДС в 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0 можно провести при помощи экспресс-проверки ведения учета. Экспресс-проверка включает в себя проверку ведения Книги продаж и проверку ведения Книги покупок.
Проверка книги продаж включает в себя десять пунктов, например, проверка полноты выписки счетов-фактур по документам реализации, то есть программа анализирует: ко всем ли документам по реализации имеются счета-фактуры.
Также проверяется своевременность выписки счетов фактур, наличие документа «Формирование записей книги продаж» и другие пункты, связанные с проверкой книги продаж.
При анализе книги покупок проверяются восемь пунктов, такие как: полнота получения счетов-фактур по документам поступления, наличие документа «Формирование записей книги покупок» и другие.
В случае обнаружения ошибок при проверке, они буду выделены красным цветом. Также программа указывает возможные причины появления таких ошибок и дает рекомендации по их исправлению.
Так проводится анализ налогового учета НДС в программе 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0.
В конфигурациях 1С 8.3 есть несколько способов сформировать декларацию по НДС:
- Из общего списка регламентированных отчетов (рабочее место «1С-регламентированная отчетность»)
- Из помощника по учету НДС
- Из справочника «Регламентированные отчеты»
- Из документа «Регламентированные отчеты»
Составление отчетности из 1С
Общий список регламентированных отчетов вызывается из раздела «Отчеты» , подраздел «Регламентированные отчеты» (рис.1).
Этот вариант удобен тем, что содержит сразу все регламентированные отчеты, сформированные пользователем (рис.2), включая различные варианты. Кроме того, здесь подключены различные сервисы для отправки, контроля и сверки с налоговыми органами.
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
На панели помощника последовательно перечислены все действия, которые необходимо выполнить перед формированием декларации (рис.4), а также отмечено их состояние. Та операция, которую нужно выполнить на текущий момент, отмечена стрелкой.
В нашем примере это пункт «Переход на раздельный учет НДС». Ярким шрифтом отмечены операции, не требующие корректировки, бледный шрифт – сигнал о возможных ошибках. Сама декларация выведена последним пунктом.
Все формы регламентированных отчетов хранятся в базе 1С в специальном справочнике – «Регламентированные отчеты» (рис.5). Именно сюда будут записаны последние печатные версии после установки нового релиза.
Из этой панели можно получить подробную информацию о каждом отчете, включая изменения законодательства. Попасть в это окно можно из общего списка справочников (кнопка «Все функции»). Создать декларацию можно по кнопке «Новый», выделив курсором нужную строчку.
Если в справочнике «Регламентированные отчеты» содержатся актуальные печатные формы отчетов, то в одноименном документе хранятся сами отчеты с данными (рис.6). Попасть в документ можно из общего списка документов по кнопке «Все функции». Из этой панели можно открыть декларацию без стартовой формы. Здесь же можно посмотреть журнал выгрузки.
Проверка учета НДС в базе
НДС – сложный налог, для его правильного расчета в конфигурациях 1С предусмотрены специальные возможности. Выше уже упоминался помощник по учету НДС. Кроме него стоит использовать обработки «Экспресс-проверка» и «Анализ учета по НДС» (рис.7).
Экспресс-проверка содержит разделы по учету НДС с перечнем ошибок и подсказками для их исправления (рис.8).
Обработка «Анализ учета НДС» проверяет правильность заполнения книги покупок, книги продаж и декларации по НДС после проведения всех регламентных операций по НДС (рис.9).
Однако и это еще не все. В самой декларации также есть дополнительная проверка (Рис.10).
Читайте также: