Страховые взносы не уменьшают налог усн в 1с 8
В этой статье я расскажу Вам о том, как осуществляется начисление и уплата фиксированных страховых взносов ИП в ПФР и ФФОМС в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8. Также мы рассмотрим, каким образом данные суммы учитываются при расчете налога при применении УСН с объектом обложения "Доходы", и какие изменения произошли в последних релизах программы.
Итак, уплатить страховые взносы в фиксированном размере индивидуальный предприниматель должен до 31 декабря текущего года. Делать это можно с различной периодичностью: поквартально, по полугодиям, одной суммой в конце года и т.д. В 1С: Бухгалтерии 8 реализован помощник уплаты страховых взносов, который подскажет необходимые суммы платежей для заданного периода. Расположен данный помощник на вкладке "Операции".
В открывшейся форме выбираем период, за который хотим увидеть рассчитанные суммы взносов.
При нажатии на любую из сумм есть возможность увидеть её расчет (если какая-то часть страховых взносов уже была уплачена в текущем периоде, то программа сообщит эту информацию).
Также в данной форме выводится и сумма страховых взносов, которую нужно заплатить с превышения суммы доходов в 300 тыс. руб. (не позднее 1 апреля следующего года). Данную сумму тоже можно расшифровать.
В том случае, если вы формируете платежные поручения в программе, а потом выгружаете их в клиент-банк или отправляете в банк сразу из программы, то можно нажать на кнопку "Оплатить с банковского счета". Будут созданы платежные поручения на списания указанных сумм (но данные платежные поручения еще не формируют проводки).
Если же вы формируете все платежи в банк-клиенте, а потом уже загружаете в программу, то нажимать данную кнопку необходимости нет. Просто указываем в платежках необходимые суммы, отправляем и загружаем выписку в программу. Сам факт перечисления сумм страховых взносов со счета в программе отражается документом "Списание с расчетного счета".
В случае уплаты фиксированной части в ПФР в документе обязательно должен быть выбран вид операции "Уплата налога", налог - "Фиксированные взносы в ПФР", вид обязательства - "Взносы, постоянная часть". В данном случае корректный счет учета будет подставлен автоматически.
Документ формирует проводку Дт 69.06.5 Кт 51
В случае уплаты фиксированных взносов в ФФОМС документ "Списание с расчетного счета" будет выглядеть немного по-другому.
Документ формирует проводку Дт 69.06.3 Кт 51.
При уплате страховых взносов с суммы превышения доходов выбираем в списании с расчетного счета вид обязательства "Взносы с доходов свыше предела", счет учета остается 69.06.5, изменяется только субконто.
Начисление фиксированных страховых взносов выполняется программой автоматически в ходе процедуры закрытия месяца. Раньше данная операция выполнялась ежеквартально, а, начиная с релиза конфигурации 3.0.43.235, проводки формируются только при закрытии декабря. Причем интересный нюанс заключается в том, что суммы уплаченных в течение года страховых взносов ежеквартально учитываются при расчете авансовых платежей при УСН с объектом "Доходы" (уменьшают налог УСН).
А вот сами проводки по бухгалтерским счетам формируются только в конце года.
В проводках участвуют полные суммы фиксированных платежей за год, причитающиеся к уплате.
Если вам нужно больше информации о работе в 1С: Бухгалтерии предприятия 8, то вы можете бесплатно получить нашу книгу по ссылке .
1C8.2 - не отражаются страх.взносы в книге дох.и расх. при УСН 6%
1с 8.2 - НЕ ОТРАЖАЮТСЯ УПЛАЧЕННЫЕ В ТЕЧ.ГОДА СТРАХ.ВЗНОСЫ В КНИГЕ ДОХ.И РАСХ. НА КОТОРЫЕ УМЕНЬШАЕТСЯ НАЛОГ ПО УСН 6% - ПОДСКАЖИТЕ КАК ЭТО НАСТРОИТЬ?
цитирую ответ из 1С:
"В отчете КУДиР Закладка "IV. Расходы, уменьшающие сумму налога" автоматически не заполняется.
Налоговые платежи и взносы попадают в отчет КУДиР на Закладку "IV. Расходы, уменьшающие сумму налога" с помощью
Документа "Запись книги учета доходов и расходов (УСН)".
Операции-> Прочие операции-> Запись книги учета доходов и расходов (УСН)
Ввод записи о расходах, уменьшающих сумму налога, в раздел IV Книги учета доходов и расходов.
Для ввода записи о расходах, уменьшающих сумму налога, в раздел IV Книги учета доходов и расходов нужно заполнить
закладку IV. Расходы, уменьшающие сумму налога. Поля табличной части соответствуют полям раздела IV Книги учета доходов и расходов."
Не понятно, что писать в графе 3 (период), если ИП (6%) 19.04.13 уплатил все взносы за 2013г. в размере 35664,66.
Период указывать апрель 2013?
Вот схема начисления фиксированных платежей в качестве рождественского подарка
программа позволяет пользователю самостоятельно настроить налоговый учет так, чтобы фиксированные платежи ИП отражались в КУДиР без создания ручной записи в книге.
Если начислить фиксированные платежи документом «Ввод начальных остатков» по кредиту счета 69.06 в корреспонденции со счетами учета расходов, то при проведении документа оплаты «Списание с расчетного счета: Перечисление налога», суммы платежей нормально учитываются в расходах, их видно в отчете «Анализ состояния налогового учета по УСН, и они же отражаются в графе 5 (7) КУДиР.
Откройте документ, которым были начислены фиксированные платежи при вводе начальных остатков. Вы увидите, что в нём есть ещё две дополнительные вкладки: «Прочие расчеты» и «Расходы при УСН». Это и есть дополнительные регистры учета.
Теперь, после заполнения документа «Операции, введенные в ручную», которым Вы начисляете фиксированные взносы на текущий год (обычно 01 января сразу на всю сумму за год). В панели меню этого документа есть кнопка «Корректировка регистров». Нажмите её, и добавьте два недостающих регистра. После чего, заполните их по аналогии с документом «Ввод начальных остатков». Теперь после каждой оплаты, суммы фиксированных взносов ИП будут учитываться в налоговом учете как расходы, и в книгу так же будут попадать автоматически.
Оплаченные взносы в ПФР сверх фиксированных взносов (т.е. то что свыше 300 тыс руб) мы уплатили, я разнесла выписку банка.
Как в программе отразить уплату этих взносов, чтобы они уменьшали налог по УСН
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
Вам будет интересно
(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Наталья, добрый день! Действительно, если был ввод остатков, то сумму не засчитывается. Попробуйте сделать следующее:
1) Проводите документ Закрытие месяца. Расчет расходов, уменьшающих налог УСН
2)Выбираете для этого документа Показать проводки
3) Включаете флаг Ручная корректировки и добавляете в регистры строки, как на рисунках
регистр Книга учета доходов и расходов (раздел IV)
Регистр: Расходы, уменьшающие налог по отдельным режимам налогообложения
4) Проводите Закрытие месяца. Расчет налога УСН
Если все сделаете правильно, то при расчета налога сумма будет учтена
Елена доброе утро. Спасибо Вам огромное , все получилось.
3) Вот проводки, которые сформированы программой, при проведении Списания с р/сч
2 ) Ввела выписку с расчетного счета, где указала, что это платеж именно ”Взносы с доходов свыше предела”
Наталья, передвинула оплату на 30.04.16
Наталья, провела эксперимент в своей базе. Переставила аналитику на счете 69.06.5.
Уплаченные страховые при расчете авансового платежа по УСН 1С не видит. Возможно у Вас в этом ошибка. Напишите, пожалуйста, какой у Вас получится результат
Эта статья предназначена для тех, кто работает на упрощенной системе налогообложения с объектом обложения "Доходы". В соответствии с законодательством, такие организации и предприниматели при определенных условиях вправе уменьшить исчисленную сумму налога. Давайте разберемся, в каких ситуациях и на какую величину можно сократить свои налоговые затраты, а еще как отразить данную операцию в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8, чтобы данные автоматически попадали в КУДиР и декларацию по УСН.
В соответствии с п. 3.1. ст. 346.21, к числу расходов, уменьшающих сумму налога относятся:
1) суммы страховых взносов в ПФР, ФОМС и ФСС, уплаченные (в пределах исчисленных сумм) в данном периоде;
2) расходы на выплату пособий по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случае на производстве и профессиональных заболеваний) за дни, оплачиваемые за счет работодателя;
3) платежи по договорам добровольного личного страхования, заключенным со страховыми организациями, имеющими лицензии, в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний). Указанные платежи уменьшают налог (авансовые платежи), если сумма страховой выплаты по таким договорам не превышает размер пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за первые три дня болезни.
При этом сумма налога в общем случае не может быть уменьшена более чем на 50%.
Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты физическим лицам (не имеющие сотрудников), уменьшают сумму налога на уплаченные страховые взносы в ПФР и ФОМС в фиксированном размере. Ограничение в 50% на них не распространяется.
Теперь давайте рассмотрим, как внести информацию о таких расходах в программу 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0.
Переходим на вкладку рабочего стола "Операции" и выбираем пункт "Записи книги доходов и расходов УСН".
Создаем новый документ, указываем дату и организацию. Затем переходим на последнюю вкладку "IV. Расходы, уменьшающие сумму налога". В таблицу добавляем новые строки, в которых указываем дату и номер платежного поручения, период начисления и суммы взносов.
После проведения документа информация автоматически попадет в IV раздел Книги учета доходов и расходов.
При заполнении декларации по УСН эти данные также будут учтены программой. О том, как правильно сформировать декларацию в 1С: Бухгалтерии 8, я расскажу в своей следующей статье.
Если у Вас остались вопросы, то Вы можете их задать в комментариях к статье.
Читайте также: