Сформировать отчет по усн в 1с
Упрощенную систему налогообложения вправе применять ряд организаций и предпринимателей при ведении экономической деятельности. В этой статье мы поговорим о некоторых ключевых моментах применения УСН и рассмотрим основные регламентные операции в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 редакции 3.0, связанные с расчетом и отчетностью по единому налогу.
Итак, используя УСН, следует ориентироваться на следующие ключевые моменты:
• Применяемый объект налогообложения;
• Сроки оплаты авансов;
• Сроки налоговой отчетности.
Объектом налогообложения при УСН служит общая сумма «доходов» или сумма «доходов минус расходы» за период. Авансовые платежи рассчитываются по схеме: объект налогообложения, умноженный на ставку УСН, которую применяет плательщик.
По итогам каждого квартала оплачиваются в бюджет авансовые платежи УСН:
• По итогам 1 квартала до 25 апреля;
• По итогам 2 квартала до 25 июля;
• По итогам 3 квартала до 25 октября.
Основной налог по итогам года следует оплатить в соответствии с общим правилом сдачи отчета УСН:
• Для ЮЛ до 31 марта, года наступившего за отчетным;
• Для ИП до 30 апреля, года наступившего за отчетным.
Срок переносится на ближайший рабочий день, если утвержденная дата выпадает на выходной день.
Расчет авансовых платежей в 1С
Рассмотрим пример в таблице (данные приведены в рублях). Компания работает на УСН по ставке 15% от объекта «доходы минус расходы». Показатели, рассчитанные нарастающим итогом:
Для автоматического расчета авансов по УСН в 1С: Бухгалтерии используется операция Расчет налога УСН . Она выполняется в ходе процедуры закрытия месяца и формирует сумму авансового платежа последним днем каждого квартала.
Проводки, сформированные операцией, выглядят так:
Финансовые результаты и авансовый платеж по УСН по результатам закрытия месяца:
Расчеты по налогу УСН в 1С: Бухгалтерии 3.0 отражены на счете 68.12: по кредиту - суммы начисленные, по дебету - оплаченные:
При заполнении декларации по единому налогу бухгалтеру следует обратить внимание на такой нюанс. Сумма авансов по строкам 270-273 раздела 2.2 декларации не корректируется в меньшую сторону на сумму налога, исчисленного в предыдущих периодах, поэтому сумма фактического аванса к оплате поквартально будет отличаться от показателей декларации и выглядит следующим образом:
• В 1 квартале – 9573;
• Во 2-м – 15315 (24888 – 9573);
• В 3-м – 20166 (45054 – 24888);
• По итогам года – 12600 (57654 – 45054).
Далее, бухгалтер обязан рассчитать минимальный налог по ставке 1% от дохода за весь год (не вычитая расходов) и сравнить полученный результат с суммой исчисленного налога УСН за год. Для этого сделаем подсчеты:
• 879078,42 х 1% = 8791
• (879078,42 -494714,64) х 15% = 57654
В нашем случае дополнительных проводок делать не понадобится. Но бухгалтеру следует помнить, что, получив убыток по итогам работы за год, минимальный налог по ставке 1% от всех видов дохода оплачивается не зависимо от финансовых результатов.
Если же сумма налога, исчисленного по ставке 15%, окажется меньше чем по ставке 1%, то необходимо будет доплатить разницу. В этом случае программа, закрывая период, в декабре сформирует проводку в регистре учета на недостающую сумму налога:
Дт 99.01.1 Кт 68.12
Показатель минимального налога УСН отражается в декларации по разделу 1.2 строкой 120 .
Формирование декларации по УСН в 1С
Для того, чтобы заполнить декларацию, зайдем в меню отчеты, найдем в программе раздел 1С-Отчетность . Откроется реестр созданных отчетов в течение периода. Новую декларацию формируем кнопкой: Создать , и выбираем актуальную версию отчета.
В открывшейся форме декларации данные появляются при нажатии кнопки Заполнить . Обратимся к сведениям в разделе 2.2 строки 280. Здесь находится сумма налога по минимальной ставке УСН 1%, но в нашем случае она не оплачивается, т.к. налог, исчисленный по общим правилам, больше. Итоги авансовых платежей и годового налога, рассчитанных стандартным способом, отражены в строках 270-273 данного раздела.
Также в разделе 2.2 содержатся данные о полученных доходах и расходах организации с начала года. Сведения программа берет из сформированной книги доходов и расходов по УСН . Найти книгу можно в общем разделе программы меню Отчеты и далее блок УСН :
В этом же разделе программы наглядно представлены все необходимые показатели, которые участвуют в формировании декларации. Если бухгалтер уверен в расчетах, то в конце страницы предусмотрена кнопка Оплатить с банковского счета , выделенная ярко-желтым цветом. Здесь же находится ссылка для быстрого перехода к декларации УСН.
Хотелось также обратить внимание на раздел 1.2 декларации, в котором отражаются суммы аванса и общего налога, которые фактически оплатит налогоплательщик в бюджет. В программе учет данных сумм осуществляется на счете 68.12.
Как подготовиться к сдаче отчетности по УСН и почему так важно использовать помощник по учету УСН.
Анализ оборотно-сальдовой ведомости
Первое, что необходимо произвести, это анализ оборотно-сальдовой ведомости на предмет отсутствия остатков по счетам, которые должны быть закрыты – группы счетов 10, 20, и 90.
Если у вас имеются остатки на данных счетах, по 10 счету необходимо проанализировать остатки и произвести списание или же передачу в эксплуатацию, при наличии остатков по группам счетов 20 и 90 необходимо произвести закрытие месяца.
После того, как у вас по группам счетов 10, 20 и 90 нет остатков, можно перейти к следующему этапу – анализу счета 60 и 62 по субсчетам для устранения ошибок учета по договорам.
Рассмотрим ситуацию на примере. Необходимо сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 с группировкой по субсчетам, а также по контрагентам.
И при обнаружении не закрытых авансов, как показано на рисунке, вам необходимо будет произвести дополнительную настройку отчета оборотно-сальдовой ведомости, чтобы понять причину незачета аванса.
Для этого в настройках оборотно-сальдовой ведомости необходимо перейти во вкладку «Отбор», после чего произвести добавление значения «Контрагенты» и выбрать необходимого, также на вкладке «Группировка» включить договора.
И если наблюдается данная ситуация, это говорит о том, что в каком-то документе не верно проставлен договор. Возможен вариант, что у вас один договор и вы знаете, что задолженности нет. На рисунке показано, что оплата проходит по договору «Основной», а документы поступления прошли по договору «Основной договор», в данном случае это один договор и идет ошибка выбора договора при создании документов. Тогда вам необходимо произвести изменение договора в документах.
При внесении изменений в документы, необходимо производить повторное закрытие месяца, так как при закрытии месяца будут приняты во внимание новые данные и результаты могут измениться. Также необходимо проанализировать и 62 счет, для исключения незачета авансов по покупателям.
После того как была произведена работа с оборотно-сальдовой ведомостью, можно перейти к следующему этапу - Помощнику по отчетности УСН.
Помощник по отчетности УСН
Переходим в «Отчеты - Отчетность по УСН».
В помощнике в наглядной форме указаны доходы и расходы, признанные в целях УСН.
По кнопке «Рассчитать налог» производим расчет налога для корректного формирования декларации по УСН.
После выполнения расчета программа выводит все параметры формирования суммы налога к уплате, после чего необходимо нажать кнопку «Сформировать декларацию».
Программа переходит в сформированную декларацию (заполнять через кнопку «Заполнить» не нужно, так как декларация формируется автоматически при нажатии кнопки «Сформировать декларацию»).
Подведем итог
Формирование Декларации по УСН необходимо производить из Помощника «Отчетность по УСН», после произведения расчета налога, если сформировать декларацию в «Регламентированной отчетности», у программы не будут выполнены все регламенты, связанные с расчетом налога по УСН и данные отчета будут не соответствовать действительности.
В первые месяцы года традиционно много вопросов мне задают клиенты, работающие на УСН. И основной из них - как правильно заполнить декларацию в 1С? К тому же, с отчетности за 2014 год используется новая форма данной декларации. В своей статье я расскажу о том, как сформировать этот регламентированный отчет в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0.
Для создания новой декларации нужно перейти на вкладку "Отчеты" и выбрать пункт "Регламентированные отчеты".
Выбираем организацию и нажимаем кнопку "Создать". Если в открывшемся окне на вкладке "Избранные" нет нужной декларации, то переходим на вкладку "Все" и ищем её в папке "Налоговая отчетность".
Выбираем период и нажимаем "Создать".
В открывшейся форме нажимаем кнопку "Заполнить" и просматриваем внимательно все разделы.
На титульном листе отображается общая информация об организации. Если у вас не заполнились ИНН, КПП организации или какая-то другая информация, то значит, она не указана в справочнике. Необходимо зайти в справочник "Организации" и отредактировать данные, затем в декларации выбрать меню "Еще" - пункт "Обновить".
По кнопке "Заполнить" информация на титульном листе не перезаполнится!
В разделе 1.2 указывается информация о суммах авансовых платежей, которые должны уплачиваться ежеквартально, и о сумме налога, подлежащей доплате за год. Данные раздела можно исправлять вручную, но я бы рекомендовала заполнять его полностью автоматически. В том случае, если он заполняется неверно, нужно искать ошибки и устранять их.
Раздел 3 предназначен для отражения информации о целевом использовании имущества, работ, услуг полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования. В случае отсутствия таких целевых поступлений, данный раздел не заполняется.
Если у Вас остались вопросы, то Вы можете их задать в комментариях к статье.
В этом выпуске мы поговорим о подготовке и формировании годовой декларации по УСН и рассмотрим нюансы при ее заполнении в программе «1С:Бухгалтерия» ред.3.0.
Добавить комментарий Отменить ответ
Оснащение для магазина с доставкой от компании Ru-Holod
Выбор оборудования зависит от цели его эксплуатации. В магазине оборудование для реализации продуктов питания, условия хранения которых требуют поддержания особой .
Проверка отчетности 6-НДФЛ и 2-НДФЛ в 1С ЗУП 3.1
Какие проверки необходимо произвести для успешной сдачи отчетов 6-НДФЛ и 2-НДФЛ и какие средства в 1С ЗУП 3.1 в этом .
Как сократить издержки в производственной компании малого бизнеса. Вебинар
18 февраля 2020 г. состоялся вебинар «Как сократить издержки в производственной компании малого бизнеса. Планирование, фактическая себестоимость, анализ в 1С:Управление .
Интервью с Сергеем Кукановым
На предприятии есть производство, но вы ещё не доросли до крупных систем управления? Тогда вполне можете попробовать обойтись решением 1С:Управление .
Читайте также: