Рассчитайте предпоследний показатель по продажам в эксель

Обновлено: 05.01.2025

Прогнозирование продаж в Excel не сложно составить при наличии всех необходимых финансовых показателей.

В данном примере будем использовать линейный тренд для составления прогноза по продажам на бушующие периоды с учетом сезонности.

Линейный тренд хорошо подходит для формирования плана по продажам для развивающегося предприятия.

Excel – это лучший в мире универсальный аналитический инструмент, который позволяет не только обрабатывать статистические данные, но и составлять прогнозы с высокой точностью. Для того чтобы оценить некоторые возможности Excel в области прогнозирования продаж, разберем практический пример.

Пример прогнозирования продаж в Excel

Рассчитаем прогноз по продажам с учетом роста и сезонности. Проанализируем продажи за 12 месяцев предыдущего года и построим прогноз на 3 месяца следующего года с помощью линейного тренда. Каждый месяц это для нашего прогноза 1 период (y).

Уравнение линейного тренда:

y — объемы продаж;
x — номер периода;
a — точка пересечения с осью y на графике (минимальный порог);
b — увеличение последующих значений временного ряда.

Допустим у нас имеются следующие статистические данные по продажам за прошлый год.

Рассчитаем значение линейного тренда. Определим коэффициенты уравнения y = bx + a . В ячейке D15 Используем функцию ЛИНЕЙН:
Выделяем ячейку с формулой D15 и соседнюю, правую, ячейку E15 так чтобы активной оставалась D15. Нажимаем кнопку F2. Затем Ctrl + Shift + Enter (чтобы ввести массив функций для обеих ячеек). Таким образом получаем сразу 2 значения коефициентов для (a) и (b).
Рассчитаем для каждого периода у-значение линейного тренда. Для этого в известное уравнение подставим рассчитанные коэффициенты (х – номер периода).
Чтобы определить коэффициенты сезонности, сначала найдем отклонение фактических данных от значений тренда («продажи за год» / «линейный тренд»).
Рассчитаем средние продажи за год. С помощью формулы СРЗНАЧ.
Определим индекс сезонности для каждого месяца (отношение продаж месяца к средней величине). Фактически нужно каждый объем продаж за месяц разделить на средний объем продаж за год.
В ячейке H2 найдем общий индекс сезонности через функцию: =СРЗНАЧ(G2:G13).
Спрогнозируем продажи, учитывая рост объема и сезонность. На 3 месяца вперед. Продлеваем номера периодов временного ряда на 3 значения в столбце I:
Рассчитаем значения тренда для будущих периодов: изменим в уравнении линейной функции значение х. Для этого можно просто скопировать формулу из D2 в J2, J3, J4.
На основе полученных данных составляем прогноз по продажам на следующие 3 месяца (следующего года) с учетом сезонности:

Общая картина составленного прогноза выглядит следующим образом:

График прогноза продаж:

Алгоритм анализа временного ряда и прогнозирования

Алгоритм анализа временного ряда для прогнозирования продаж в Excel можно построить в три шага:

Выделяем трендовую составляющую, используя функцию регрессии.
Определяем сезонную составляющую в виде коэффициентов.
Вычисляем прогнозные значения на определенный период.

Нужно понимать, что точный прогноз возможен только при индивидуализации модели прогнозирования. Ведь разные временные ряды имеют разные характеристики.

Чтобы посмотреть общую картину с графиками выше описанного прогноза рекомендуем скачать данный пример:

В нескольких недавних статьях мы приложили все усилия, чтобы разъяснить начинающим пользователям основы функции ВПР и показать примеры более сложных формул для продвинутых пользователей. Теперь мы попытаемся, если не отговорить Вас от использования ВПР, то хотя бы показать альтернативные способы реализации вертикального поиска в Excel.

Зачем нам это? – спросите Вы. Да, потому что ВПР – это не единственная функция поиска в Excel, и её многочисленные ограничения могут помешать Вам получить желаемый результат во многих ситуациях. С другой стороны, функции ИНДЕКС и ПОИСКПОЗ – более гибкие и имеют ряд особенностей, которые делают их более привлекательными, по сравнению с ВПР.

Базовая информация об ИНДЕКС и ПОИСКПОЗ

Так как задача этого учебника – показать возможности функций ИНДЕКС и ПОИСКПОЗ для реализации вертикального поиска в Excel, мы не будем задерживаться на их синтаксисе и применении.

Приведём здесь необходимый минимум для понимания сути, а затем разберём подробно примеры формул, которые показывают преимущества использования ИНДЕКС и ПОИСКПОЗ вместо ВПР.

ИНДЕКС – синтаксис и применение функции

Функция INDEX (ИНДЕКС) в Excel возвращает значение из массива по заданным номерам строки и столбца. Функция имеет вот такой синтаксис:

Каждый аргумент имеет очень простое объяснение:

array (массив) – это диапазон ячеек, из которого необходимо извлечь значение.
row_num (номер_строки) – это номер строки в массиве, из которой нужно извлечь значение. Если не указан, то обязательно требуется аргумент column_num (номер_столбца).
column_num (номер_столбца) – это номер столбца в массиве, из которого нужно извлечь значение. Если не указан, то обязательно требуется аргумент row_num (номер_строки)

Если указаны оба аргумента, то функция ИНДЕКС возвращает значение из ячейки, находящейся на пересечении указанных строки и столбца.

Вот простейший пример функции INDEX (ИНДЕКС):

Формула выполняет поиск в диапазоне A1:C10 и возвращает значение ячейки во 2-й строке и 3-м столбце, то есть из ячейки C2.

Очень просто, правда? Однако, на практике Вы далеко не всегда знаете, какие строка и столбец Вам нужны, и поэтому требуется помощь функции ПОИСКПОЗ.

ПОИСКПОЗ – синтаксис и применение функции

Функция MATCH (ПОИСКПОЗ) в Excel ищет указанное значение в диапазоне ячеек и возвращает относительную позицию этого значения в диапазоне.

Функция MATCH (ПОИСКПОЗ) имеет вот такой синтаксис:

lookup_value (искомое_значение) – это число или текст, который Вы ищите. Аргумент может быть значением, в том числе логическим, или ссылкой на ячейку.
lookup_array (просматриваемый_массив) – диапазон ячеек, в котором происходит поиск.
match_type (тип_сопоставления) – этот аргумент сообщает функции ПОИСКПОЗ, хотите ли Вы найти точное или приблизительное совпадение:
- 1 или не указан – находит максимальное значение, меньшее или равное искомому. Просматриваемый массив должен быть упорядочен по возрастанию, то есть от меньшего к большему.
- 0 – находит первое значение, равное искомому. Для комбинации ИНДЕКС/ПОИСКПОЗ всегда нужно точное совпадение, поэтому третий аргумент функции ПОИСКПОЗ должен быть равен 0.
- -1 – находит наименьшее значение, большее или равное искомому значению. Просматриваемый массив должен быть упорядочен по убыванию, то есть от большего к меньшему.
На первый взгляд, польза от функции ПОИСКПОЗ вызывает сомнение. Кому нужно знать положение элемента в диапазоне? Мы хотим знать значение этого элемента!

Позвольте напомнить, что относительное положение искомого значения (т.е. номер строки и/или столбца) – это как раз то, что мы должны указать для аргументов row_num (номер_строки) и/или column_num (номер_столбца) функции INDEX (ИНДЕКС). Как Вы помните, функция ИНДЕКС может возвратить значение, находящееся на пересечении заданных строки и столбца, но она не может определить, какие именно строка и столбец нас интересуют.

Как использовать ИНДЕКС и ПОИСКПОЗ в Excel

Теперь, когда Вам известна базовая информация об этих двух функциях, полагаю, что уже становится понятно, как функции ПОИСКПОЗ и ИНДЕКС могут работать вместе. ПОИСКПОЗ определяет относительную позицию искомого значения в заданном диапазоне ячеек, а ИНДЕКС использует это число (или числа) и возвращает результат из соответствующей ячейки.

Ещё не совсем понятно? Представьте функции ИНДЕКС и ПОИСКПОЗ в таком виде:

=INDEX( столбец из которого извлекаем ,(MATCH ( искомое значение , столбец в котором ищем ,0))
=ИНДЕКС( столбец из которого извлекаем ;(ПОИСКПОЗ( искомое значение ; столбец в котором ищем ;0))

Думаю, ещё проще будет понять на примере. Предположим, у Вас есть вот такой список столиц государств:

Давайте найдём население одной из столиц, например, Японии, используя следующую формулу:

Теперь давайте разберем, что делает каждый элемент этой формулы:

Вот такой результат получится в Excel:

Важно! Количество строк и столбцов в массиве, который использует функция INDEX (ИНДЕКС), должно соответствовать значениям аргументов row_num (номер_строки) и column_num (номер_столбца) функции MATCH (ПОИСКПОЗ). Иначе результат формулы будет ошибочным.

Стоп, стоп… почему мы не можем просто использовать функцию VLOOKUP (ВПР)? Есть ли смысл тратить время, пытаясь разобраться в лабиринтах ПОИСКПОЗ и ИНДЕКС?

В данном случае – смысла нет! Цель этого примера – исключительно демонстрационная, чтобы Вы могли понять, как функции ПОИСКПОЗ и ИНДЕКС работают в паре. Последующие примеры покажут Вам истинную мощь связки ИНДЕКС и ПОИСКПОЗ, которая легко справляется с многими сложными ситуациями, когда ВПР оказывается в тупике.

Почему ИНДЕКС/ПОИСКПОЗ лучше, чем ВПР?

Решая, какую формулу использовать для вертикального поиска, большинство гуру Excel считают, что ИНДЕКС/ПОИСКПОЗ намного лучше, чем ВПР. Однако, многие пользователи Excel по-прежнему прибегают к использованию ВПР, т.к. эта функция гораздо проще. Так происходит, потому что очень немногие люди до конца понимают все преимущества перехода с ВПР на связку ИНДЕКС и ПОИСКПОЗ, а тратить время на изучение более сложной формулы никто не хочет.

Далее я попробую изложить главные преимущества использования ПОИСКПОЗ и ИНДЕКС в Excel, а Вы решите – остаться с ВПР или переключиться на ИНДЕКС/ПОИСКПОЗ.

4 главных преимущества использования ПОИСКПОЗ/ИНДЕКС в Excel:

1. Поиск справа налево. Как известно любому грамотному пользователю Excel, ВПР не может смотреть влево, а это значит, что искомое значение должно обязательно находиться в крайнем левом столбце исследуемого диапазона. В случае с ПОИСКПОЗ/ИНДЕКС, столбец поиска может быть, как в левой, так и в правой части диапазона поиска. Пример: Как находить значения, которые находятся слева покажет эту возможность в действии.

2. Безопасное добавление или удаление столбцов. Формулы с функцией ВПР перестают работать или возвращают ошибочные значения, если удалить или добавить столбец в таблицу поиска. Для функции ВПР любой вставленный или удалённый столбец изменит результат формулы, поскольку синтаксис ВПР требует указывать весь диапазон и конкретный номер столбца, из которого нужно извлечь данные.

Например, если у Вас есть таблица A1:C10, и требуется извлечь данные из столбца B, то нужно задать значение 2 для аргумента col_index_num (номер_столбца) функции ВПР, вот так:

=VLOOKUP("lookup value",A1:C10,2)
=ВПР("lookup value";A1:C10;2)

Если позднее Вы вставите новый столбец между столбцами A и B, то значение аргумента придется изменить с 2 на 3, иначе формула возвратит результат из только что вставленного столбца.

Используя ПОИСКПОЗ/ИНДЕКС, Вы можете удалять или добавлять столбцы к исследуемому диапазону, не искажая результат, так как определен непосредственно столбец, содержащий нужное значение. Действительно, это большое преимущество, особенно когда работать приходится с большими объёмами данных. Вы можете добавлять и удалять столбцы, не беспокоясь о том, что нужно будет исправлять каждую используемую функцию ВПР.

Предположим, Вы используете вот такую формулу с ВПР, которая ищет в ячейках от B5 до D10 значение, указанное в ячейке A2:

Формула не будет работать, если значение в ячейке A2 длиннее 255 символов. Вместо неё Вам нужно использовать аналогичную формулу ИНДЕКС/ПОИСКПОЗ:

4. Более высокая скорость работы. Если Вы работаете с небольшими таблицами, то разница в быстродействии Excel будет, скорее всего, не заметная, особенно в последних версиях. Если же Вы работаете с большими таблицами, которые содержат тысячи строк и сотни формул поиска, Excel будет работать значительно быстрее, при использовании ПОИСКПОЗ и ИНДЕКС вместо ВПР. В целом, такая замена увеличивает скорость работы Excel на 13%.

Влияние ВПР на производительность Excel особенно заметно, если рабочая книга содержит сотни сложных формул массива, таких как ВПР+СУММ. Дело в том, что проверка каждого значения в массиве требует отдельного вызова функции ВПР. Поэтому, чем больше значений содержит массив и чем больше формул массива содержит Ваша таблица, тем медленнее работает Excel.

С другой стороны, формула с функциями ПОИСКПОЗ и ИНДЕКС просто совершает поиск и возвращает результат, выполняя аналогичную работу заметно быстрее.

ИНДЕКС и ПОИСКПОЗ – примеры формул

Теперь, когда Вы понимаете причины, из-за которых стоит изучать функции ПОИСКПОЗ и ИНДЕКС, давайте перейдём к самому интересному и увидим, как можно применить теоретические знания на практике.

Как выполнить поиск с левой стороны, используя ПОИСКПОЗ и ИНДЕКС

Любой учебник по ВПР твердит, что эта функция не может смотреть влево. Т.е. если просматриваемый столбец не является крайним левым в диапазоне поиска, то нет шансов получить от ВПР желаемый результат.

Функции ПОИСКПОЗ и ИНДЕКС в Excel гораздо более гибкие, и им все-равно, где находится столбец со значением, которое нужно извлечь. Для примера, снова вернёмся к таблице со столицами государств и населением. На этот раз запишем формулу ПОИСКПОЗ/ИНДЕКС, которая покажет, какое место по населению занимает столица России (Москва).

Как видно на рисунке ниже, формула отлично справляется с этой задачей:

Теперь у Вас не должно возникать проблем с пониманием, как работает эта формула:

Подсказка: Правильным решением будет всегда использовать абсолютные ссылки для ИНДЕКС и ПОИСКПОЗ, чтобы диапазоны поиска не сбились при копировании формулы в другие ячейки.

Вычисления при помощи ИНДЕКС и ПОИСКПОЗ в Excel (СРЗНАЧ, МАКС, МИН)

Вы можете вкладывать другие функции Excel в ИНДЕКС и ПОИСКПОЗ, например, чтобы найти минимальное, максимальное или ближайшее к среднему значение. Вот несколько вариантов формул, применительно к таблице из предыдущего примера:

1. MAX (МАКС). Формула находит максимум в столбце D и возвращает значение из столбца C той же строки:

2. MIN (МИН). Формула находит минимум в столбце D и возвращает значение из столбца C той же строки:

3. AVERAGE (СРЗНАЧ). Формула вычисляет среднее в диапазоне D2:D10, затем находит ближайшее к нему и возвращает значение из столбца C той же строки:

О чём нужно помнить, используя функцию СРЗНАЧ вместе с ИНДЕКС и ПОИСКПОЗ

Используя функцию СРЗНАЧ в комбинации с ИНДЕКС и ПОИСКПОЗ, в качестве третьего аргумента функции ПОИСКПОЗ чаще всего нужно будет указывать 1 или -1 в случае, если Вы не уверены, что просматриваемый диапазон содержит значение, равное среднему. Если же Вы уверены, что такое значение есть, – ставьте 0 для поиска точного совпадения.
- Если указываете 1, значения в столбце поиска должны быть упорядочены по возрастанию, а формула вернёт максимальное значение, меньшее или равное среднему.
- Если указываете -1, значения в столбце поиска должны быть упорядочены по убыванию, а возвращено будет минимальное значение, большее или равное среднему.
Как при помощи ИНДЕКС и ПОИСКПОЗ выполнять поиск по известным строке и столбцу

Эта формула эквивалентна двумерному поиску ВПР и позволяет найти значение на пересечении определённой строки и столбца.

В этом примере формула ИНДЕКС/ПОИСКПОЗ будет очень похожа на формулы, которые мы уже обсуждали в этом уроке, с одним лишь отличием. Угадайте каким?

Как Вы помните, синтаксис функции INDEX (ИНДЕКС) позволяет использовать три аргумента:

И я поздравляю тех из Вас, кто догадался!

Начнём с того, что запишем шаблон формулы. Для этого возьмём уже знакомую нам формулу ИНДЕКС/ПОИСКПОЗ и добавим в неё ещё одну функцию ПОИСКПОЗ, которая будет возвращать номер столбца.

=INDEX( Ваша таблица ,(MATCH( значение для вертикального поиска , столбец, в котором искать ,0)),(MATCH( значение для горизонтального поиска , строка в которой искать ,0))
=ИНДЕКС( Ваша таблица ,(MATCH( значение для вертикального поиска , столбец, в котором искать ,0)),(MATCH( значение для горизонтального поиска , строка в которой искать ,0))

Обратите внимание, что для двумерного поиска нужно указать всю таблицу в аргументе array (массив) функции INDEX (ИНДЕКС).

А теперь давайте испытаем этот шаблон на практике. Ниже Вы видите список самых населённых стран мира. Предположим, наша задача узнать население США в 2015 году.

Хорошо, давайте запишем формулу. Когда мне нужно создать сложную формулу в Excel с вложенными функциями, то я сначала каждую вложенную записываю отдельно.

Итак, начнём с двух функций ПОИСКПОЗ, которые будут возвращать номера строки и столбца для функции ИНДЕКС:
Теперь вставляем эти формулы в функцию ИНДЕКС и вуаля:

Если заменить функции ПОИСКПОЗ на значения, которые они возвращают, формула станет легкой и понятной:

Эта формула возвращает значение на пересечении 4-ой строки и 5-го столбца в диапазоне A1:E11, то есть значение ячейки E4. Просто? Да!

Поиск по нескольким критериям с ИНДЕКС и ПОИСКПОЗ

В учебнике по ВПР мы показывали пример формулы с функцией ВПР для поиска по нескольким критериям. Однако, существенным ограничением такого решения была необходимость добавлять вспомогательный столбец. Хорошая новость: формула ИНДЕКС/ПОИСКПОЗ может искать по значениям в двух столбцах, без необходимости создания вспомогательного столбца!

Предположим, у нас есть список заказов, и мы хотим найти сумму по двум критериям – имя покупателя (Customer) и продукт (Product). Дело усложняется тем, что один покупатель может купить сразу несколько разных продуктов, и имена покупателей в таблице на листе Lookup table расположены в произвольном порядке.

Вот такая формула ИНДЕКС/ПОИСКПОЗ решает задачу:

Эта формула сложнее других, которые мы обсуждали ранее, но вооруженные знанием функций ИНДЕКС и ПОИСКПОЗ Вы одолеете ее. Самая сложная часть – это функция ПОИСКПОЗ, думаю, её нужно объяснить первой.

MATCH(1,(A2='Lookup table'!$A$2:$A$13),0)*(B2='Lookup table'!$B$2:$B$13)
ПОИСКПОЗ(1;(A2='Lookup table'!$A$2:$A$13);0)*(B2='Lookup table'!$B$2:$B$13)

В формуле, показанной выше, искомое значение – это 1, а массив поиска – это результат умножения. Хорошо, что же мы должны перемножить и почему? Давайте разберем все по порядку:
- Берем первое значение в столбце A (Customer) на листе Main table и сравниваем его со всеми именами покупателей в таблице на листе Lookup table (A2:A13).
- Если совпадение найдено, уравнение возвращает 1 (ИСТИНА), а если нет – 0 (ЛОЖЬ).
- Далее, мы делаем то же самое для значений столбца B (Product).
- Затем перемножаем полученные результаты (1 и 0). Только если совпадения найдены в обоих столбцах (т.е. оба критерия истинны), Вы получите 1. Если оба критерия ложны, или выполняется только один из них – Вы получите 0.
Теперь понимаете, почему мы задали 1, как искомое значение? Правильно, чтобы функция ПОИСКПОЗ возвращала позицию только, когда оба критерия выполняются.

Обратите внимание: В этом случае необходимо использовать третий не обязательный аргумент функции ИНДЕКС. Он необходим, т.к. в первом аргументе мы задаем всю таблицу и должны указать функции, из какого столбца нужно извлечь значение. В нашем случае это столбец C (Sum), и поэтому мы ввели 3.

И, наконец, т.к. нам нужно проверить каждую ячейку в массиве, эта формула должна быть формулой массива. Вы можете видеть это по фигурным скобкам, в которые она заключена. Поэтому, когда закончите вводить формулу, не забудьте нажать Ctrl+Shift+Enter.

Если всё сделано верно, Вы получите результат как на рисунке ниже:

ИНДЕКС и ПОИСКПОЗ в сочетании с ЕСЛИОШИБКА в Excel

Синтаксис функции ЕСЛИОШИБКА очень прост:

Где аргумент value (значение) – это значение, проверяемое на предмет наличия ошибки (в нашем случае – результат формулы ИНДЕКС/ПОИСКПОЗ); а аргумент value_if_error (значение_если_ошибка) – это значение, которое нужно возвратить, если формула выдаст ошибку.

Например, Вы можете вставить формулу из предыдущего примера в функцию ЕСЛИОШИБКА вот таким образом:

=IFERROR(INDEX($A$1:$E$11,MATCH($G$2,$B$1:$B$11,0),MATCH($G$3,$A$1:$E$1,0)),
"Совпадений не найдено. Попробуйте еще раз!") =ЕСЛИОШИБКА(ИНДЕКС($A$1:$E$11;ПОИСКПОЗ($G$2;$B$1:$B$11;0);ПОИСКПОЗ($G$3;$A$1:$E$1;0));
"Совпадений не найдено. Попробуйте еще раз!")

И теперь, если кто-нибудь введет ошибочное значение, формула выдаст вот такой результат:

Надеюсь, что хотя бы одна формула, описанная в этом учебнике, показалась Вам полезной. Если Вы сталкивались с другими задачами поиска, для которых не смогли найти подходящее решение среди информации в этом уроке, смело опишите свою проблему в комментариях, и мы все вместе постараемся решить её.

При составлении плана продаж на основе данных прошлых периодов многим компаниям приходится учитывать сезонные колебания спроса. Для расчёта плановых данных необходимо будет учесть фактор сезонности с помощью вычисления так называемого индекса сезонности.

�?ндекс сезонности показывает, насколько конкретный период «выбивается» из основной тенденции повышения или понижения продаж.

Планирование будет состоять в следующем:
1. Расчёт основной линии тренда (подробно о линии тренда – в предыдущем примере простого планирования) и продолжение тренда на прогнозный период.
2. Расчёт индекса сезонности для каждого периода.
3. Расчёт прогнозных данных на основе линии тренда и индекса сезонности.
4. Отображение фактических и прогнозных данных на одном графике.
Скачайте и откройте файл примера Planirovanie-prodazh-s-uchetom-sezonnosti. В диапазоне С6:С17 расположены фактические данные продаж за 3 года (разбитые на 12 кварталов, это упрощённо; в реальности лучше оперировать месячными данными). Необходимо рассчитать значения продаж на следующие два года.

Расчёт и построение линии тренда

Расчёт линии тренда производится следующим образом. На основе данных диапазона В6:С17 строится обычная диаграмма типа график (можно также использовать гистограмму). На диаграмме можно увидеть колебания выручки, явно привязанные к сезонам.

Затем нужно нажать правой клавишей мыши на линии графика, в открывшемся контекстном меню выберите Добавить линию тренда… В открывшемся окне нужно выбрать параметры: Линейная, отметить Показывать уравнение на диаграмме. На графике появится прямая линия тренда и уравнение, её описывающее.

Planirovanie-prodazh-s-uchetom-sezonnostiС помощью этого уравнения рассчитываются данные тренда по каждому периоду. В ячейку А6 записана соответствующая формула «=A6*4359+117264», аналогично рассчитываются все значения столбца Е, включая плановые значения линии тренда в диапазоне Е18:Е25.

Расчёт фактического и планового индекса сезонности

Фактический индекс сезонности в Excel рассчитывается как отношение выручки за период к соответствующему значению линии тренда. В ячейке F6 записана формула «=C6/E6», аналогично рассчитаны значения ячеек F7:F17.

Плановый индекс сезонности рассчитывается несколько иначе. В ячейке F18 это значение рассчитано формулой «=СРЗНАЧ(F6;F10;F14)/СРЗНАЧ($F$6:$F$17)»: взято усреднённое значение фактических индексов сезонности за несколько одинаковых периодов (1 квартал) и разделено на среднее по всем индексам сезонности за весь период. Аналогичным образом рассчитываются плановые индексы сезонности по остальным периодам.

Расчёт прогнозных данных

Прогноз выручки рассчитывается на основе линии тренда и плановых индексов сезонности, эти величины нужно просто перемножить: в ячейке D18 формула «=E18*F18».

Отображение данных на одном графике

Обратите внимание на то, что фактические и прогнозные данные разнесены по разным столбцам таблицы. Это сделано специально для того, чтобы легко отобразить эти данные на графике разными цветами. Ещё одна хитрость: в ячейку С18 занесена формула «=D18», это нужно, чтобы фактические и прогнозные данные на графике отображались одной линией, если здесь будет пусто – на графике будет разрыв. Таблица готова, на основе диапазона B6:D25 строится обычная диаграмма-график.

Таким образом сформирован план продаж с учётом индекса сезонности в Excel. Теперь можно продолжать планирование бюджета в Excel, переходя от плана продаж к плану производства и административных расходов.

При составлении плана продаж на основе данных прошлых периодов многим компаниям приходится учитывать сезонные колебания спроса. Для расчёта плановых данных необходимо будет учесть фактор сезонности с помощью вычисления так называемого индекса сезонности.

�?ндекс сезонности показывает, насколько конкретный период «выбивается» из основной тенденции повышения или понижения продаж.

Планирование будет состоять в следующем:
1. Расчёт основной линии тренда (подробно о линии тренда – в предыдущем примере простого планирования) и продолжение тренда на прогнозный период.
2. Расчёт индекса сезонности для каждого периода.
3. Расчёт прогнозных данных на основе линии тренда и индекса сезонности.
4. Отображение фактических и прогнозных данных на одном графике.
Скачайте и откройте файл примера Planirovanie-prodazh-s-uchetom-sezonnosti. В диапазоне С6:С17 расположены фактические данные продаж за 3 года (разбитые на 12 кварталов, это упрощённо; в реальности лучше оперировать месячными данными). Необходимо рассчитать значения продаж на следующие два года.

Расчёт и построение линии тренда

Расчёт линии тренда производится следующим образом. На основе данных диапазона В6:С17 строится обычная диаграмма типа график (можно также использовать гистограмму). На диаграмме можно увидеть колебания выручки, явно привязанные к сезонам.

Затем нужно нажать правой клавишей мыши на линии графика, в открывшемся контекстном меню выберите Добавить линию тренда… В открывшемся окне нужно выбрать параметры: Линейная, отметить Показывать уравнение на диаграмме. На графике появится прямая линия тренда и уравнение, её описывающее.

Planirovanie-prodazh-s-uchetom-sezonnostiС помощью этого уравнения рассчитываются данные тренда по каждому периоду. В ячейку А6 записана соответствующая формула «=A6*4359+117264», аналогично рассчитываются все значения столбца Е, включая плановые значения линии тренда в диапазоне Е18:Е25.

Расчёт фактического и планового индекса сезонности

Фактический индекс сезонности в Excel рассчитывается как отношение выручки за период к соответствующему значению линии тренда. В ячейке F6 записана формула «=C6/E6», аналогично рассчитаны значения ячеек F7:F17.

Плановый индекс сезонности рассчитывается несколько иначе. В ячейке F18 это значение рассчитано формулой «=СРЗНАЧ(F6;F10;F14)/СРЗНАЧ($F$6:$F$17)»: взято усреднённое значение фактических индексов сезонности за несколько одинаковых периодов (1 квартал) и разделено на среднее по всем индексам сезонности за весь период. Аналогичным образом рассчитываются плановые индексы сезонности по остальным периодам.

Расчёт прогнозных данных

Прогноз выручки рассчитывается на основе линии тренда и плановых индексов сезонности, эти величины нужно просто перемножить: в ячейке D18 формула «=E18*F18».

Отображение данных на одном графике

Обратите внимание на то, что фактические и прогнозные данные разнесены по разным столбцам таблицы. Это сделано специально для того, чтобы легко отобразить эти данные на графике разными цветами. Ещё одна хитрость: в ячейку С18 занесена формула «=D18», это нужно, чтобы фактические и прогнозные данные на графике отображались одной линией, если здесь будет пусто – на графике будет разрыв. Таблица готова, на основе диапазона B6:D25 строится обычная диаграмма-график.

Таким образом сформирован план продаж с учётом индекса сезонности в Excel. Теперь можно продолжать планирование бюджета в Excel, переходя от плана продаж к плану производства и административных расходов.

Читайте также: