Новый отчет 6 ндфл в 2021 году в программе 1с

Обновлено: 06.01.2025

При формировании расчета по форме 6-НДФЛ информация вносится в титульный лист, раздел 1, раздел 2 и приложение № 1.

Расчет 6-НДФЛ формируется на основании информации по учету доходов, начисленных и выплаченных налоговым агентом физлицам, а также учету рассчитанного и удержанного НДФЛ, которая имеется в регистрах налогового учета.

Когда налоговым агентом выплачиваются доходы физлицам в течение налогового (отчетного) периода, которые облагаются НДФЛ по разным тарифам, разделы 1 и 2 нужно заполнять отдельно для каждой ставки.

Приложение № 1 к расчету нужно заполнять лишь при формировании расчета за календарный год. В нем указывается информация о доходах физлиц в прошедшем году, а также о рассчитанном, удержанном и перечисленном налоге или о невозможности удержать налог.

Данное приложение заполняется также, как раньше заполнялась справка по форме 2-НДФЛ. Оно автоматически формируется для кодов отчетного периода — 34, 51, 52, 53, 90.

Как сформировать расчет 6-НДФЛ в 1С:ЗУП ред. 3

Заполнение 6-НДФЛ в 1С:ЗУП осуществляется автоматически. Для верного отражения информации нужно, чтобы в программе была корректно отражена информация о:

доходах, которые получены физлицами за календарный год;
праве на налоговые вычеты и фактически предоставленных вычетах;
суммах рассчитанного и удержанного НДФЛ.

Перед тем, как составлять 6-НДФЛ, требуется проверять актуальность релиза 1С — необходимо устанавливать последнее обновление.

При формировании расчета пользователь может анализировать информацию через отчеты «Сводная справка 2-НДФЛ», «Регистр налогового учета по НДФЛ», «Контроль сроков уплаты НДФЛ», «Удержанный НДФЛ». Для этого нужно зайти в меню «Налоги и взносы» и перейти в «Отчеты по налогам и взносам».

В 1С для формирования расчета используется регламентированный отчет «6-НДФЛ (с 2021 года)». Для этого нужно зайти в меню «Отчетность, справки» и перейти в раздел «1С-Отчетность».

Чтобы составить расчет в рабочем месте «1С-Отчетность», нужно:

ввести команду, чтобы открыть новый экземпляр документа — через кнопку «Создать»;
выбрать в форме «Виды отчетов» отчетную форму с наименованием «6-НДФЛ (с 2021 года)», а затем нажать кнопку «Выбрать».

В стартовой форме нужно указать:

компанию (при ведении учета по нескольким хозяйствующим субъектам);
период формирования отчетности;
нажать кнопку «Создать».

Если у компании есть обособленные подразделения, которые не выделены на отдельный баланс, нужно заполнить 6-НДФЛ отдельно по каждому подразделению. Отчеты нужно сдать в ИФНС отдельно по месту нахождения каждого из подразделений. Это нужно делать, если организация не перешла на централизованную уплату налогов и представление отчетных форм.

После этого нужно нажать кнопку «Выбрать», а затем — «Создать». При таком порядке действий 6-НДФЛ формируется и заполняется по отдельности для каждой ИФНС. Сформированные документы нужно открыть и проанализировать на корректность отражения информации.

Когда не применяется автоматическое формирование 6-НДФЛ, нужно каждый отчет для головной компании и ее подразделений заполнять отдельно. При этом в графе «Представляется в налоговый орган (код)» выбирается та ИФНС, в которой была регистрация. Для заполнения расчета нужно нажать кнопку «Заполнить».

Для повышения эффективности работы пользователей к программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» можно подключать удобные сервисы:

Приказом ФНС от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@ утверждена новая форма 6-НДФЛ, применяемая с отчетности за 1-й квартал 2021 года. Рассмотрим 6-НДФЛ в 2021 году, какие изменения внесены и образец заполнения за 1 квартал.

Состав новой 6-НДФЛ

В состав нового отчета 6-НДФЛ в 2021 году входит:

Титульныйлист
Раздел 1 «Данные об обязательствах налогового агента» (похоже на данные, содержащиеся в Разделе 2 текущей версии 6-НДФЛ ). При этом при указании сумм удержанного налога более не указываются дата получения дохода и сумма дохода, с которого он был удержан. Для операции возврата налога указывается каждая сумма возврата и дата.
Раздел 2 «Расчет исчисленных, удержанных и перечисленных сумм налога на доходы физических лиц» (похоже на данные, содержащиеся в Разделе 1 текущей версии 6-НДФЛ ).
Приложение №1 . Справка о доходах и суммах налога физического лица (совпадает с текущей версией 2-НДФЛ ) – заполнять данное приложение необходимо будет только в годовом 6-НДФЛ .

Рассмотрим подробнее новые правила заполнения 6-НДФЛ .

Инструкция по заполнению 6-НДФЛ в 1С ЗУП 3 на примере

Новая форма 6-НДФЛ , применяемая с 2021 г., заполняется в ЗУП 3, начиная с релизов 3.1.14.369 и 3.1.16.108.

Для ее создания следует в 1С-Отчетности ( Отчетность, справки ) выбрать отчет 6-НДФЛ с 2021 г.

Начиная с ЗУП 3.1.14.433/3.1.17.94 в 6-НДФЛ (с 2021 года) появилась возможность формировать отчеты сразу по нескольким подразделениям.

Данные в Разделе 1 отчета 6-НДФЛ

Раздел 1 заполняется теперь в разрезе нового поля – КБК при возникновении 15%-го НДФЛ.

Рассмотрим заполнение некоторых полей.

В поле 020 – показывается обобщенная по всем физическим лицам сумма налога, удержанная за последние три месяца отчетного периода. Это суммы, удержанные В течение трех месяцев.

В поле 021 – указывается дата, не позднее которой должна быть перечислена удержанная сумма налога. Это срок, не позднее которого следует перечислить НДФЛ, т.е. не фактическая дата перечисления НДФЛ, а планируемая. Пример заполнения:

Срок перечисления определяется стандартно – не позднее следующего дня после выплаты. Исключение – больничные и отпускные, срок перечисления по которым – не позднее последнего дня месяца, в котором они выплачены.

В поле 022 – отражается обобщенная сумма удержанного налога, подлежащая перечислению в указанную в поле 021 дату.

В форме 6-НДФЛ , применяемой до 2021 г., возврат НДФЛ показывался только в Разделе 1 общей суммой, а в Разделе 2 – нет. В новой же 6-НДФЛ дается более детальная расшифровка по возврату. Так, в поле 030 показывается общая сумма налога, возвращенная налоговым агентом налогоплательщикам в соответствии со ст. 231 НК РФ, за последние три месяца отчетного периода.

В поле 031 – дата, в которую налоговым агентом произведен возврат налогоплательщикам налога в соответствии со ст. 231 НК РФ.

В поле 032 – сумма налога, возвращенная налоговым агентом налогоплательщикам в соответствии со ст. 231 НК РФ, в указанную в поле 031 дату.

Данные в Разделе 2 отчета 6-НДФЛ

Раздел 2 отчета 6-НДФЛ заполняется также, как и Раздел 1 в новом разрезе – по КБК .

Информация Раздела 2 новой редакции 6-НДФЛ похожа на данные, которые отражаются в Разделе 1 действующей версии отчета.

и по суммам доходов, начисленных по договорам ГПХ за выполнение работ (оказание услуг) ( строка 113 ).

Приложение №1 к годовому отчету 6-НДФЛ (замена 2-НДФЛ)

Приложение №1 подлежит заполнению при составлении 6-НДФЛ за календарный год или при реорганизации (ликвидации) организации/лишении полномочий (закрытии) обособленного подразделения. Приложение №1 почти полностью копирует применяющуюся сейчас 2-НДФЛ .

В Справке добавлен Раздел 4 , где выводится сумма дохода, с которой не удержан НДФЛ и сама сумма неудержанного налога.

Мы рассмотрели введенные изменения 6-НДФЛ в 2021 году.

См. также:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Карточка публикации

(11 оценок, среднее: 4,64 из 5)

Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Все комментарии (27)

Спасибо, будем готовиться морально!

Здравствуйте!
По видимому да, сумма, которая должна быть перечислена. Однако сейчас для 031 строки формулировка идет, что это дата, не позднее которой должна быть перечислена удержанная сумма налога, а для 032 строки говорится о перечисленной сумме, а не о той, которая должна быть перечислена. Поэтому будем ждать дополнительных разъяснений налоговой 🙂

С 2021 года форма 2-НДФЛ интегрируется в состав формы 6-НДФЛ на основании нового федерального закона, принятого 19 сентября 2019 года, который утверждает правки в НК. Закон № 325-ФЗ «О внесении изменений в части I и II НК РФ».

Приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ утверждена новая форма 6-НДФЛ и уже за 1 квартал 2021 года отчитываться нужно будет по ней.

Состав новой формы 6-НДФЛ

Титульный лист;
Раздел 1 «Данные об обязательствах налогового агента» Данные аналогичны Разделу 2 предыдущей формы.
Раздел 2 «Расчет исчисленных, удержанных и перечисленных сумм налога на доходы физических лиц» Данные аналогичный разделу 1 предыдущей формы 6-НДФЛ.
Приложение № 1 «Справка о доходах и суммах налога физического лица» Это мигрировавшие справки 2-НДФЛ, заполняются раз в год при заполнение годовой отчетности.

Обзор и заполнение 6-НДФЛ в 1С

Новая форма в конфигурации 1С Зарплата и Управление персоналом появилась в релизе номер 3.1.16.133, для сдачи отчета по новой форме проверьте, чтобы Ваш релиз соответствовал этому или был новее.

В открывшемся окне, кликаем по кнопке Создать, в открывшемся списке раскрываем папку Отчетность по физлицам и выбираем 6-НДФЛ (с 2021 года), кликаем дважды по строке.

Перед нами откроется окно выбора периода отчетности, попробуем заполнить отчет 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года.

Кликаем по кнопке Создать, перед нами откроется форма отчета.

По кнопке Заполнить, попробуем сформировать отчет.

Заполнение первого раздела 6-НДФЛ

Раздел 1 аналогичен Разделу 2 предыдущей версии отчета, главное отличие это появление кода КБК, по которому заполняется перечисленный НДФЛ, при перечислении НДФЛ по 15 % ставке отчет формируется по двум КБК, КБК 18210102010011000110 для ставки 13% и КБК 18210102080011000110 для ставки 15%

В поле 020 приводится обобщенная по всем физлицам сумма НДФЛ, удержанная за три последних месяца отчетного периода:

В поле 021 заполняется дата, не позднее которой необходимо уплатить удержанный НДФЛ. Указывается планируемая дата перечисления НДФЛ.

В поле 022 указана сумма подлежащая перечислению в указанную дату.

В поле 030 указывается сумма возвращенная организацией физическим лицам сумма НДФЛ согласно ст. 231 НК РФ. Возврат НДФЛ теперь отражается только в Разделе 1 новой формы 6-НДФЛ.

В поле 031 указывается дата возврата налога согласно ст. 231 НК РФ

В поле 032 указывается сумма налога возвращенная физлицам.

Заполнение второго раздела 6-НДФЛ

Приложение №1 подлежит заполнению при составлении 6-НДФЛ за календарный год и полностью копирует применяющуюся сейчас 2-НДФЛ.

Новая форма применяется с представления расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года.

Категории сайта

Последние коментарии

Fonakko к записи PostgreSQL 13 для 1С. Установка на Ubuntu 18.04
Александр Волков к записи Установка 1С + PostgreSql 9.6 на linux Centos 7
Александр Волков к записи Как программно добавить колонку в форму списка 1С
ЯВШоке к записи Как программно добавить колонку в форму списка 1С
modpaty к записи Как заполнить СЗВ-ТД и СТД-Р в 1С Зарплата и Управление персоналом 8.3

38 комментариев . Оставить новый

Приложение 1 в 6-НДФЛ за 2021 год будет автоматически заполняться физ лицами или нужно вручную это делать?

Индивидуальные карточки в Приложении 1 новой формы 6-НДФЛ будут заполняться автоматически, но в следующих обновлениях. Ожидаем ближе к окончанию отчетного периода.

Ольга, Добрый день. Есть ли начисления в 2021 по этому подразделению? за какой период формируете отчет?

Добрый день! У меня такая же проблема. Начесления были, в другие отчеты суммы попадают без косяков а 6-ндфл остаеться пусты

Добрый день! Такая незадача, отчет автоматически вообще не заполняется, а что делать тем, кто закрывается в 1 квартале? ручками все заполнить?

Здравствуйте! Скажите пожалуйста, а если НДФЛ по 15% у нас нет, но есть 13% и мат выгода 35%, то сколько разделов 1 надо заполнять? Ведь КБК для 13% и 35% одинаковый

Вообще в отчете 6-ндфл 2 раздела и оба их необходимо заполнять. Так как у Вас один КБК, то необходимо заполнять оба раздела, но в разрезе оного КБК. Если у Вас будут сотрудники с начисленным НДФЛ по ставке 15%, то программа автоматически выделит их на отдельный КБК при автоматическом заполнении отчета.

Спасибо, я понимаю, что в форме 2 раздела и заполнять нужно оба. Но вопрос только о заполнении раздела 1 (с разделом2 мне все ясно).
Если у меня есть работники с НДФЛ 15% и 13%, то будет два раздела 1, по одному для каждого КБК.
Если же у меня есть НДФЛ по ставке 13% и 35%, то сколько у меня будет разделов 1? Два (для ставки 13 и ставки 35 с одним и тем же КБК), или один?

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться по какой причине в расчете 6 ндфл по строке 110 сумма больше чем по 112 на сумму больничных и отпускных? Я так понимаю,что разница должна быть на сумму договоров подряда? Спасибо!

Добрый день.
При увольнении сотрудника 17.03.21г.больничный лист в первом разделе НДФЛ отражается последним днем месяца , должен отразиться в день увольнения или следующим днем.

Добрый день! Зарплата и управление персоналом (базовая), редакция 3.1 (3.1.17.101) . 6-НДФЛ за 1 кв 2021г автоматически не заполняется.

Мне помог ваш комментарий. Огромное спасибо.

Тоже помогло. Спасибо!!

В новой редакции ошибку исправили.

Добрый день! Подскажите пож-та в разделе 2 отчета 6 НДФЛ сумма налога по строке 140 и 160 будет разная? так как НДФЛ з зарплаты за март удержан 02.04.2021г?

Елена, у Вас последний релиз конфигурации? Проверьте ОКТМО правильный на титульном листе?

Возможно не верно заполняется ОКТМО налогового органа. Попробуйте проверить регистрационные данные с данными в отчете (если в отчете ОКТМО не хватает 3 знаков – можно вбить вручную и перезаполнить).

Добрый нет, в новом отчете 6НДФЛ нет кнопки РАСШИФРОВАТЬ (была же -добавьте, очень неудобно вспоминать кто за что получил). И второй вопрос Почему в строку 112 раздел 2 не попадают сумму отпускных, больничных (ведь это тоже начисления по трудовым договорам)? Сижу и вручную проверяю выйду на сумму в строке 110 или нет. Доработайте пожалуйста. Спасибо.

Наталья, кнопка расшифровать появилась в последних релизах, необходимо обновить 1с.

Ответ компании 1с от 02.04.2021г:

В новую форму 6-НДФЛ во второй раздел в строку 112 не попадают доходы по кодам 2300, 2012. А в строку 110 попадают. Чем это обосновано? Или это ошибка в программе?

Согласно п. 4.2 приказа ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@, в строке 112 отражается обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода по трудовым договорам (контрактам). Каких-либо официальных разъяснений по поводу того, какие именно коды доходов признаются доходами по трудовым договорам, на сегодняшний день не существует.

Заполнение строки 112 можно обосновать следующим образом. По кодам доходов 2300 и 2012 отражаются гарантии, предусмотренные законодательством РФ, а не выплаты по трудовым договорам. Обязанность осуществления выплат по этим кодам не зависит от положений трудового договора.

Однако следует иметь в виду, что в дальнейшем ожидаются официальные разъяснения в отношении порядка формирования показателей отчета 6-НДФЛ. Если точка зрения законодателя по этому вопросу будет отличаться от существующего на сегодняшний день алгоритма заполнения, предусмотренного в «зарплатных» продуктах фирмы «1С», алгоритм будет оперативно скорректирован. Рекомендуем своевременно обновлять конфигурацию.

Все работодатели ежеквартально обязаны сдавать отчет 6-НДФЛ. Несмотря на то, что в 2021 году ожидается грандиозное обновление формы этого отчета, помощники проверки корректности его заполнения останутся прежними.

Итак, в программе 1С:Зарплата и управление персоналом ред. 3.1 отчет 6-НДФЛ формируется в разделе «Отчетность, справки» — «1С-Отчетность».

С помощью «кнопок-стрелок» задайте период отчета.

Отчет имеет два раздела:

Раздел 1 — «Обобщенные показатели», включающий данные о суммах начисленного дохода, налоговых вычетов, суммах исчисленного налога. Пользователь может посмотреть детализацию сумм ячеек отчета. Для того щелкните правой кнопкой мышки на ячейке и выберите команду «Расшифровать».

Получив расшифровку данных формы в разрезе кодов доходов, пользователь может их проанализировать.

Раздел 2 — «Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного НДФЛ». Здесь пользователь также может получить детальную информацию расшифровки любой ячейки. Этот способ помогает проанализировать данные и найти ошибки в отчете.

Кроме детализации ячеек отчета, в 1С есть еще «отчеты-помощники», дающие возможность проанализировать данные по НДФЛ. Они помогут пользователю при заполнении и проверке формы «6-НДФЛ»:

«Сводная справка 2-НДФЛ»;
Анализ НДФЛ по датам получения доходов;
Анализ НДФЛ по документам-основаниям;
Анализ НДФЛ по месяцам;
Контроль сроков уплаты НДФЛ;
Начисленные доходы в отчетности по НДФЛ;
Начисленные и полученные доходы в отчетности по НДФЛ;
Подробный анализ НДФЛ по сотруднику;
Проверка раздела 2 6-НДФЛ;
Регистр налогового учета по НДФЛ;
Удержанный НДФЛ.

Сформировать их можно несколькими способами:

1 вариант — в разделе Налоги и взносы« — «Отчеты по налогам и взносам».

Открыв раздел, вы увидите список отчетов по НДФЛ.

2 вариант — в разделе «Зарплата» — «Отчеты по зарплате».

Перейдите в самый низ списка отчетов и перейдите по гиперссылке «Все отчеты».

Откройте раздел «Налоги и взносы» и в правой стороне отобразится список дополнительный отчетов для анализа НДФЛ.

Рассмотрим коротко эти отчеты. Какую информацию пользователь может получить из них?

«Сводная» справка 2-НДФЛ

Саму форму «Справки о доходах (2-НДФЛ) для сотрудника» можно сформировать в разделе «Отчетность, справки».

Документ содержит информацию о доходах и НДФЛ выбранного сотрудника.

Отчет «Сводная» справка 2-НДФЛ, содержит информацию, из которой формируется справка 2-НДФЛ. Плюс отчета в том, что он формирует данные по всем сотрудникам. С его помощью можно проверить все данные по доходам сотрудника, начислениям и удержаниям НДФЛ, примененных вычетах.

При необходимости можно установить отбор в кнопке «Настройка».

При обнаружении ошибки пользователь может вовремя внести исправления в программе.

Например, не предоставлен, не закрыт или неверно указан вычет сотруднику.

Перейдите в карточку сотрудника — в справочнике «Сотрудники» и внесите или исправьте данные о вычетах в разделе «Налог на доходы».

В разделе можно ввести:

новое заявление на стандартные вычеты;
уведомление налогового органа о праве на вычет.

А также просмотреть все заявления на вычеты сотрудника, перейдя по одноименной гиперссылке.

Анализ НДФЛ по датам получения доходов

Отчет позволяет получить пользователю информацию о начисленных и выплаченных доходах, об исчисленном и удержанном НДФЛ и т.п. Информация выводится в отчет в разрезе дат и объединена по месяцам. С помощью значков-группировок " " и «-» данные можно сворачивать и разворачивать.

Информацию, представленную в таком виде, проще проверять и анализировать. С ее помощью легко обнаружить ошибки.

Используя кнопку «Настройки», можно устанавливать дополнительные параметры формирования отчета.

Установите «Сотрудник», условие «Равно» и в поле «Значение» выберите сотрудника из справочника. В нашем примере — Акопян М.С.

Нажмите «Закрыть и сформировать». Данные в отчете отобразятся в соответствии с условием отбора.

Если вы часто пользуетесь отчетом для удобства можно вынести отбор по сотруднику в его шапку. Тогда для выбора сотрудника не надо каждый раз заходить в настройку. Для этого в строке отбора щелкните мышкой на условное обозначение «-» и выберите «В шапке отчета».

В результате настройки, в шапке отчета появилось поле отбора по сотруднику.

Такая настройка применима к любому отчету в 1С.

Как и в любом другом отчете пользователь может проанализировать данные, посмотрев их расшифровку. Щелкните мышкой дважды на значении ячейки и выберите значение поля «Регистратор».

В результате отобразится расшифровка, в разрезе документов, которые сделали запись в регистр. Двойной щелчок мышкой на названии документа-основания откроет сам документ.

Анализ НДФЛ по документам-основаниям

Информацию по налогу в разрезе регистратора можно получить также из отчета «Анализ НДФЛ по документам-основаниям».

Форма отчета позволяет сразу увидеть пользователю, каким документами были произведены записи.

Анализ НДФЛ по месяцам

Группа отчетов «Анализ НДФЛ по месяцам» позволяет получить сопоставить исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ, проанализировать налогооблагаемую базу и примененные вычеты. Отчет представлен в полном и упрощенном варианте, а также с детализацией месяцев налогового периода и месяцев взаиморасчетов с сотрудниками.

Упрощенный вариант содержит сводную информацию по показателям.

Для детализации записей в разрезе сотрудников установите галочку «Подробно по сотрудникам». В отчете добавится одноименный раздел.

Второй вариант отчета «Анализ по месяцам» отображает такую же информацию, но немного в другом интерфейсе.

В отчете «Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками» добавлены дополнительные настройки и отборы. Пользователь может указать:

период получения дохода;
период взаиморасчетов;
организацию и филиал;
ИФНС.

Суммы в этом отчете, как и во всех других отчетах, можно детализировать, щелкнув правой кнопкой мышки и выбрав вариант для детализации. Например, по полю «Регистратор», т.е. по документу.

Контроль сроков уплаты НДФЛ

Отчет позволяет получить информацию о суммах НДФЛ к уплате и сопоставить с уплаченным НДФЛ. Положительный остаток на конец периода говорит о просрочке уплаты налога.

Начисленные доходы в отчетности НДФЛ

Данная форма отчета позволяет пользователю выбрать информацию о доходах сотрудника за определенный период. Дополнительные настройки отчета регулируют видимость соответствующих колонок в таблице с данными:

6-НДФЛ раздел1;
2-НДФЛ;
По месяцам.

Установите галочки и в таблице появятся дополнительные столбцы с информацией.

Начисленные и полученные доходы в отчетности по НДФЛ

Отчет «Начисленные и полученные доходы в отчетности по НДФЛ» дает информацию пользователю о доходах, детализированную в разрезе документов и обобщенную по периодам.

Используя расширенные настройки отчета по кнопке «Настройка», пользователь может задавать дополнительные параметры для отчета, как и во всех отчетах 1С.

Подробный анализ НДФЛ по сотруднику

Отчет позволяет просмотреть всю информацию по выбранному сотруднику:

Начисленный и выплаченный доход;
Примененные вычеты;
Налоговую базу;
Начисленный, удержанный, перечисленный НДФЛ и задолженность по налогу.

Отчет формируется с указанием первичных документов, в разрезе месяцев начисления.

Проверка разд. 2 6-НДФЛ

В помощь для проверки раздела 2 отчета «6-НДФЛ» послужит одноименная форма отчета. Она содержит информацию о суммах удержанного НДФЛ и полученного дохода, с указанием документа, срока перечисления и даты удержания.

Регистр налогового учета по НДФЛ

Статья 230 НК РФ предусматривает ведение учета доходов, полученных от работодателя физическими лицами, предоставленных им налоговых вычетов, исчисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учета. Данный отчет формирует регистр в соответствии с требованием законодательства.

Регистр налогового учета можно сформировать также из карточки сотрудника или из справочника «Сотрудники», выбрав его в списке печатных форм.

Удержанный НДФЛ

Отчет формирует информацию по НДФЛ удержанному с указанием документа, в котором произведено удержание — выплата зарплаты и указанием сроков уплаты налога.

Как видите, вся информация в отчетах дублируется. Отчеты отличаются вариантами представления информации, разрезами отчетов. Сложность отчета 6-НДФЛ в том, что он содержит всю информацию о начислениях, выплатах, исчисленном и удержанном налоге в одной форме по всем сотрудникам. С помощью рассмотренных «отчетов-помощников» пользователь без труда разберется в данных программы по НДФЛ.

Хватит гуглить ответы на профессиональные вопросы! Доверьте их экспертам «Клерка». Завалите лучших экспертов своими вопросами, они это любят!

Закон «О внесении изменений в НК РФ» от 02.05.2015 № 113-ФЗ установил для налоговых агентов, выплачивающих доходы физическим лицам, обязанность ежеквартально отчитываться в ИФНС о суммах налога, удержанного с таких доходов (п. 2 ст. 230 НК РФ в редакции закона № 113-ФЗ).

Данным нормативным актом был предусмотрен и порядок утверждения форм отчетности, возложенного на ФНС России. В итоге ФНС России был выпущен приказ от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@, которым для российских налогоплательщиков была введена форма 6-НДФЛ, обязательная к применению с 01.01.2016.

C 2021 года формуляр кардинально обновился приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@.

Если вам нужен образец 6-НДФЛ за 3 квартал/9 месяцев 2021 года, воспользуйтесь образцом от экспертов КонсультантПлюс. Это можно сделать бесплатно, получив пробный онлайн доступ к системе.

Формирование 6-НДФЛ в «1С: ЗУП» («Зарплата и управление персоналом»)

Специалисты — разработчики «1С» оперативно отреагировали на изменения в законодательстве и дополнили релизы новой формой отчетности. Как и все остальные формы налоговых отчетов в «1С», по истечении отчетного периода 6-НДФЛ можно заполнить автоматически, программными средствами. Рассмотрим этот процесс на примере «1С: ЗУП» (3.0).

Для формирования 6-НДФЛ в 1С: ЗУП в главном меню «Отчетность. Справки» следует выбрать «1С — Отчетность», затем пункт «Создать» и в выпадающем меню «6-НДФЛ».

В появившемся окне для заполнения 6-НДФЛ следует выбрать организацию и указать период, за который формируется отчет.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Под заполняемыми полями в окне 6-НДФЛ будет видна информация о редакции формы, которую заполнит программа. В дальнейшем в случае изменений для создания корректного отчета нужно будет отслеживать и правильную редакцию формы.

Нажимаем Enter и попадаем на страницу формы. Проверяем данные (помимо информации об организации и периода, будут видны также тип отчета (первичный или корректирующий), дата подписания и т. п.). Затем нажимаем «Заполнить», и «1С» переносит данные из регистров начисления НДФЛ за отчетный период в форму. Проект отчета готов!

Осталось его проверить. Вручную это можно сделать, сформировав в той же «1С» расчетную ведомость за тот же период. При корректном заполнении отчета показатели строк 110 «Сумма начисленного дохода» и 140 «Сумма исчисленного налога» в 6-НДФЛ должны совпадать с итогами по графам «Всего начислено» и «Всего удержано» в расчетных ведомостях за тот же период.

Исправление ошибок для формирования 6-НДФЛ — это отдельный обширный вопрос. В этой статье мы не будем останавливаться на нем подробно. Отметим только, что если при сверке с расчетной ведомостью обнаружены расхождения, то в проекте 6-НДФЛ доступна функция расшифровки строк. Для этого ставим курсор на нужную строку (например, 110) и либо дважды кликаем на нее левой кнопкой мыши, либо 1 раз нажимаем правую кнопку мыши и в выпадающем меню выбираем «Расшифровать». Получившуюся расшифровку удобно сверять с расчетной ведомостью на предмет выявления отличий.

Об отправке отчета в ФНС по электронным каналам связи читайте в статье «Можно ли заполнить форму 6-НДФЛ онлайн?».

Где найти и как заполнить 6-НДФЛ в «1С 8»

Стандартное место 6-НДФЛ в 1С 8 такое: «Отчеты» — «Регламентированные отчеты» —«6-НДФЛ». Иногда отчет может вдруг потеряться, тогда искать его следует тоже в «Регламентированных отчетах», но в общем «Справочнике отчетов». В справочнике следует установить галочку напротив 6-НДФЛ и в верхнем меню нажать «Восстановить». Отчет вернется на обычное место.

Алгоритм создания и заполнения нового отчета аналогичен описанному выше для «1С: ЗУП».

Проверьте, правильно ли вы заполнили форму 6-НДФЛ , с помощью разъяснений от КонсультантПлюс. Изучите материал, получив пробный доступ к системе К+ бесплатно.

Нюансы по 6-НДФЛ в «1С 7»

Изначально вообще не планировалось выпускать обновления к «семерке», чтобы стимулировать пользователей переходить на «восьмерку».

В результате в «семерке» 6-НДФЛ автоматически не формируется. То есть там есть форма отчета и возможность его выгрузки, есть внесенные в общие регистры данные по выплатам и удержаниям, но заполнять и проверять их нужно вручную, соотносясь с разъяснениями ФНС по заполнению 6-НДФЛ, изложенными, в том числе в письмах от 12.02.2016 № БС-3-11/553@ и от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@.

Итоги

Форма 6-НДФЛ в 1С формируется автоматически, за исключением устаревающих версий «1С 7». Процесс автоматического формирования несложен. Главное, чтобы в программу перед этим были верно внесены данные о доходах физлиц за отчетный период и суммах удержанного НДФЛ.

Читайте также: