Как закрыть 67 счет в 1с
Предприятие занимается ипотечным кредитованием, полученные проценты отражаются на Кт счета 67.2, в конце месяца в ручную делаются проводки Дт 67.2 «Проценты по долгосрочным кредитам» , субконто: Контрагенты, Договора Кт 91.1 «Прочие доходы и расходы», субконто: Проценты полученные. Процесс этот занимает много времени. Типовая 7.70.466, добавляю в модуль закрытия месяца следующую процедуру:
Процедура ЗакрытиеСчета67_2()
Сч67_2 = СчетПоКоду("67.2");
Сч91_1 = СчетПоКоду("91.1");
Если Операция.КоличествоПроводок() > 0 Тогда
Операция.ЗаписатьПроводки();
КонецЕсли;
СуммаСписания = БухИтЗаМесяц.СКД(Сч67_2) - БухИтЗаМесяц.СКК(Сч67_2);
Если СуммаСписания <> 0 Тогда
БухИт67_2 = СоздатьОбъект("БухгалтерскиеИтоги");
БухИт67_2.ИспользоватьСубконто(ВидыСубконто.Контрагенты. );
БухИт67_2.ИспользоватьСубконто(ВидыСубконто.Договоры. );
БухИт67_2.ВыполнитьЗапрос(ДатаНач, ДатаКон, Сч67_2. );
БухИт67_2.ВыбратьСубконто(ВидыСубконто.Контрагенты);
Пока БухИт67_2.ПолучитьСубконто(ВидыСубконто.Контрагенты) = 1 Цикл
СуммаСписанияПоВН = БухИт67_2.СКК() - БухИт67_2.СКД();
Если СуммаСписанияПоВН = 0 Тогда
Продолжить;
КонецЕсли;
Операция.НоваяПроводка();
Операция.НомерЖурнала = "ФР";
Операция.СодержаниеПроводки = "Доходы от процентов";
Операция.ПервичныйДокумент = глПредставлениеПервичногоДокумента(Контекст);
Операция.Дебет.Счет = Сч67_2;
Операция.Дебет.Контрагенты = БухИт67_2.Субконто(ВидыСубконто.Контрагенты);
Операция.Дебет.Договоры = БухИт67_2.Субконто(ВидыСубконто.Договоры);
Операция.Кредит.Счет = Сч91_1; Операция.Кредит.ПрочиеДоходыИРасходы= .
Операция.Сумма = СуммаСписанияПоВН;
КонецЦикла;
КонецЕсли;
КонецПроцедуры // ЗакрытиеСчета67.2()
В принципе всё работает, только вот туплю со страшной силой, не могу сообразить как вставить субконто счета 91.1, это в том месте где Операция.Кредит.ПрочиеДоходыИРасходы= .
Помогите пожалуйста, я в этом деле новичек.
Тип счета: Пассивный.
Вид учета на счете:
| Субконто | Только обороты | Суммовой учет | Учет в валюте |
| Контрагенты | Нет | Да | Да |
| Договоры | Нет | Да | Да |
На субсчете 67.02 «Проценты по долгосрочным кредитам» содержится обобщающая информация о суммах процентов по кредитам, которые получены организацией на срок более 12 месяцев. Счет 67.02 используется как для начисления суммы процентов, так и для их перечисления кредитору.
На счете отражаются суммы процентов по долгосрочным кредитам, которые были получены в национальной валюте (рублях). Суммы процентов, которые причитаются к выплате кредитору, проводятся по Кт 67.02.
Аналитический учет по субсчету 67.02 организовывается в разрезе кредиторов, кредитных договоров, а также в зависимости от видов полученных средств и целей их использования.
По дебету
| Дебет | Кредит | Содержание | Документ |
| 67.02 | 51 | Перечисление денежных средств с расчетного счета организации в счет погашения задолженности по процентам по ранее полученным долгосрочным кредитам в руб. | Списание с расчетного счета |
| 67.02 | 55.04 | Перечисление денежных средств со специальных счетов в банке (кроме аккредитивов, чековых книжек, депозитных счетов) в счет погашения задолженности по процентам по ранее полученным долгосрочным кредитам в руб. | Списание с расчетного счета |
По кредиту
| Дебет | Кредит | Содержание | Документ |
| 000 | 67.02 | Ввод начальных остатков: проценты по долгосрочным кредитам в руб. | Ввод остатков |
| 91.02 | 67.02 | Начисление процентов по долгосрочному договору кредита в руб. | Операция |
Статьи по теме
Похоже, мы не можем найти запрашиваемую Вами информацию. Попробуйте найти через "Поиск".
Тип счета: Пассивный.
Вид учета на счете:
| Субконто | Только обороты | Суммовой учет | Учет в валюте |
| Контрагенты | Нет | Да | Да |
| Договоры | Нет | Да | Да |
На субсчете 67.01 «Долгосрочные кредиты» содержится обобщающая информация о суммах кредитов, которые получены организацией на срок более 12 месяцев. На счете отражаются суммы по долгосрочным кредитам, которые были получены в национальной валюте (рублях). Суммы поступивших от кредитора средств проводятся по Кт 67.01, суммы погашения — по Дт 67.01.
Аналитический учет по субсчету 67.01 организовывается в разрезе контрагентов, от которых поступили суммы кредитных средств, кредитных договоров, а также в зависимости от видов полученных средств и целей их использования.
По дебету
| Дебет | Кредит | Содержание | Документ |
| 67.01 | 51 | Перечисление денежных средств с расчетного счета организации в счет погашения задолженности по ранее полученным долгосрочным кредитам в руб. | Списание с расчетного счета |
| 67.01 | 55.04 | Перечисление денежных средств со специальных счетов в банке (кроме аккредитивов, чековых книжек, депозитных счетов) в счет погашения задолженности по ранее полученным долгосрочным кредитам в руб. | Списание с расчетного счета |
По кредиту
| Дебет | Кредит | Содержание | Документ |
| 000 | 67.01 | Ввод начальных остатков: долгосрочные кредиты в руб. | Ввод остатков |
| 51 | 67.01 | Поступление денежных средств на расчетный счет организации по долгосрочному договору кредита в руб. | Поступление на расчетный счет |
| 55.01 | 67.01 | Поступление денежных средств на специальный счет в банке (аккредитив) по долгосрочному договору кредита в руб. | Поступление на расчетный счет |
| 55.02 | 67.01 | Поступление денежных средств на специальный счет в банке (чековая книжка) по долгосрочному договору кредита в руб. | Поступление на расчетный счет |
Статьи по теме
Похоже, мы не можем найти запрашиваемую Вами информацию. Попробуйте найти через "Поиск".
Счет 67 в бухгалтерском учете
Для раздельного учета тела кредита и начисленных процентов, к счету 67 можно открыть специальные субсчета:
Долгосрочные кредиты и займы могут отражаться в бухгалтерском учете предприятия двумя способами:
- Полностью на 67 счете до окончания срока погашения;
- Либо на счете 67, когда до срока погашения останется 365 дней. Далее сумма кредита переводится на 66 счет и учитывается там до окончания срока погашения.
Выбранный порядок учета необходимо прописать в учетной политике предприятия.
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
Дополнительные расходы по кредитам и займам учитываются в составе прочих расходов проводкой Дт 91.2 Кт 51, 60, 76 и т.д.
Аналитический учёт по 67 счету ведётся по видам:
- Займов и кредитов;
- Кредитным организациям;
- Заимодавцам;
- Отдельным займам и кредитам;
- Кредитным организациям, осуществившим дисконт векселей и иных долговых обязательств, векселедателям, отдельным векселям.
Типовые проводки по 67 счету
Корреспонденция 67 счета и основные проводки по долгосрочным кредитам и займам представлены ниже в таблице:
Примеры операций с проводками по 67 счету
Пример 1. Учет долгосрочного кредита, полученного в банке
ООО «Весна» получила в банке ОАО «Осень» кредит на 3 года в размере 2 500 000 руб. Основной долг и проценты рассчитываются ежемесячно равными долями по ставке 13.5% годовых.
| Дт | Кт | Сумма, руб. | Описание проводки | Документ-основание |
| 51 | 67 | 2 500 000,00 | Получение кредита от ОАО «Осень» | Банковская выписка |
| 91.02 | 67 | 28 125,00 | Отражена сумма процентов по кредиту за месяц | Кредитный договор, бухгалтерская справка |
| 67 | 51 | 69 444,44 | Оплата основного долга за месяц | Платёжное поручение |
| 67 | 51 | 28 125,00 | Оплата процентов | Платёжное поручение |
Пример 2. Выпуск облигации стоимостью выше номинальной
Допустим, организацией была размещена облигация на вторичном рынке стоимостью 16 000 руб., номинал – 10 000 руб. со сроком погашения 24 месяца.
Таблица проводок – Выпуск облигации стоимостью выше номинальной:
| Дт | Кт | Сумма, руб. | Описание проводки | Документ-основание |
| 51 | 67 | 10 000 | Отражение номинальной стоимости облигации | Выписка банка |
| 51 | 98 | 6 000 | Денежные средства выше номинала отражены в учёте | Выписка банка |
| 98 | 91.01 | 250 | Каждый месяц | Бухгалтерская справка-расчёт |
Добавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.
Читайте также: