Как в 1с списать задолженность по авансовому отчету
Как отразить в 1С удержание остатка неизрасходованной суммы по подотчетным средствам при выдаче зарплаты? Был выдан аванс подотчетному лицу, отчет предоставлен на меньшую сумму.
Нормативное регулирование
Неиспользованную сумму работник должен вернуть в срок, установленный локальными актами работодателя (п. 6.3 Указания ЦБ РФ от 11.03.2014 N 3210-У). Если работник возвращает неизрасходованный аванс до истечения данного срока, долга не возникает, поэтому речь в данном случае идет не о «принудительном» удержании, описанном в ст. 137-138 ТК РФ, а об исполнении работодателем воли работника.
Работник вправе распорядиться своей заработной платой по своему усмотрению, представив соответствующее заявление работодателю. При этом ст. 138 ТК РФ об ограничении размера удержаний при взыскании долга в данном случае не применяется (Письмо Роструда РФ 26.09.2012 N ПГ/7156-6-1). Иначе говоря, работник может указать в заявлении любую сумму, которую он хотел бы вычесть из своей зарплаты в счет возмещения подотчета.
БУ. Погашение работником из зарплаты суммы неизрасходованного аванса, если срок возврата денежных средств не истек, отражается проводкой (Инструкция по применению плана счетов, утв. Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н, далее — Инструкция по применению плана счетов N 94н, план счетов 1С):
- Дт 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» Кт 71.01 «Расчеты с подотчетными лицами».
- работник не отчитался в установленные сроки;
- авансовый отчет не утвержден руководителем (затраты не одобрены);
- нарушен срок возврата денег, установленный в организации.
- Дт 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» Кт 71.01 «Расчеты с подотчетными лицами».
НУ. Удержания отражаются в налоговом учете отдельной строкой при выполнении условий:
- зарплата начислена;
- удержание уплачено или зачтено из зарплаты.
НДФЛ и Страховые взносы. Удержанные суммы не влияют на расчет НДФЛ и страховых взносов.
Учет в 1С
Работнику Организации Климину И. С. выдан аванс на командировочные расходы в размере 10 000 руб.
13 февраля после возвращения из командировки работник предоставил авансовый отчет на сумму 9 000 руб. Остаток аванса, не подтвержденный документально, составил 1 000 руб. В этот же день Игнатов П. С. написал заявление, в котором изъявил желание, чтобы Организация вычла эту сумму из его ближайшей зарплаты. Согласно Положению о командировках Организации, срок возврата подотчетных средств истекает 28 февраля.
Сумма подотчетных средств удержана из зарплаты работника.
Обратите внимание: слово «удержана» в данном случае мы применяем для того, чтобы был понятен механизм операции, однако напоминаем, что речь здесь идет о добровольном погашении аванса, не перешедшего в долги работника.
Шаг 1. Отразите удержание в начислении зарплаты сотрудника документом Начисление зарплаты через раздел Зарплата и кадры —Зарплата — Все начисления — кнопка Создать — Начисление зарплаты .
Табличная часть документа заполняется автоматически по кнопке Заполнить .
Чтобы отразить сумму, вычитаемую из зарплаты сотрудника, в документе Начисление зарплаты создайте новое Удержание по кнопке Удержать — Новое удержание .
В карточке Удержание укажите:
- Наименование — Удержание подотчетных сумм;
- Сумма — сумма удержания, в нашем примере — 1 000 руб.
В табличной части документа Начисление зарплаты появится новая графа Удержано .
В поле Удержано автоматически заполнится сумма удержания.
Проводки по документу
Документ формирует проводки:
- Дт 26 Кт 70 — начисление зарплаты работнику;
- Дт 70 Кт 68.01 — удержание НДФЛ из зарплаты;
- Дт 26 Кт 69 — начисление страховых взносов.
В проводках документа Начисление зарплаты удержание подотчетной суммы из зарплаты сотрудника не отражается ни по Дт 70.01 Кт 71.01, ни по регистрам УСН.
Удержание в этом документе осуществляется только для отражения удержанной суммы в расчетной ведомости и расчетном листке, а также при определении суммы к выплате.
Данное расширение формирует:
- проводки по БУ в части удержания подотчетных сумм в документе Начисление зарплаты ;
- движения по регистрам УСН для корректного отражения удержания в КУДиР.
Если расширение не используется, вышеуказанные действия (проводки по БУ и отражения в регистрах УСН) оформляются вручную.
Шаг 2. Отразите в учете удержание подотчетной суммы документом Операция, введенная вручную в разделе Операции — Операции, введенные вручную — кнопка Создать — Операция .
В документе укажите:
- от — дата начисления зарплаты;
- Дебет — 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»;
- Субконто 1 — работник, не возвративший подотчетную сумму, выбирается из справочника Физические лица ;
- Субконто 1 — работник, не возвративший подотчетную сумму, выбирается из справочника Физические лица ;
Отражение удержания в регистрах УСН
По не предопределенным удержаниям проводки в документе Начисление зарплаты не формируются. Поэтому в регистрах по УСН сумма затрат на оплату отразится без учета удержания, следовательно, расходы признаются не корректно.
Документ Выдача наличных оформляется на сумму без учета удержания, запись в регистры также создается без учета этой суммы:
- зарплата начислена;
- удержание уплачено или зачтено из зарплаты.
Для корректного отражения расхода по удержанной сумме необходимо внести:
- Приход в регистре Прочие расчеты на сумму удержания 1 000 руб. — для отражения по вспомогательному регистру УСН фактическое удержание суммы из зарплаты для расходов УСН
- Расход в регистре Расходы при УСН на сумму удержания 1 000 руб. — зачет удержания в счет выплаты зарплаты по регистрам УСН.
После выполнение всех условий необходимо зарегистрировать удержание отдельной строкой в КУДиР с помощью документа Запись книги доходов и расходов УСН .
По кнопке Еще — Выбор регистров добавьте регистры Расходы при УСН и Прочие расчеты .
![]()
Заполните вкладку Расходы при УСН .
![]()
- Вид движения — Приход;
- Статусы оплаты расходов УСН — Не оплачено;
- Элемент расхода — работник, с которого удерживается сумма, выбирается из справочника Физические лица ;
- Расчетный документ — документ Начисление зарплаты , в котором отражено удержание;
- Сумма — сумма удержания с минусом, в нашем примере — 1 000 руб.;
- Валюта — руб.;
- Отражение в НУ — Принимаются.
Заполните вкладку Прочие расчеты .
![]()
- Вид движения — Расход;
- Счет учета — 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»;
- Контрагент — работник, с которого удерживается сумма, выбирается из справочника Физические лица ;
- Расчетный документ — документ Начисление зарплаты , в котором отражено удержание;
- Сумма — сумма удержания с минусом, в нашем примере — 1 000 руб.;
Отражение в КУДиР
Внесите запись в КУДиР с помощью документа Записи книги доходов и расходов УСН в разделе Операции — УСН — Записи книги доходов и расходов УСН — кнопка Создать .
![]()
Укажите на вкладке I. Доходы и расходы :
- Содержание — Удержание подотчетной суммы из зарплаты;
- Дата, № первичного документа — дата и номер бухгалтерской справки, оформленной документом Операция, введенная вручную ;
- Расходы — 1 000, Принимаются;
- Расходы всего — 1 000.
Книга доходов и расходов
- сумма фактически выплаченной заработной платы;
- сумма удержания из заработной платы.
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
Карточка публикации
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>Все комментарии (1)
Благодарю за актуальную информацию
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявкуНажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>Как не попасть в ловушку, работая с контрагентами из ЕАЭС
[17.11.2021 запись] Практический переход на ФСБУ 6 и ФСБУ 26 в 1С
Переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С по альтернативному алгоритму
Изменения в 2021 году, о которых нужно знать бухгалтеру
[11.10.2021 запись] Учет ОС по-новому: ФСБУ 6/2020, ФСБУ 26/2020, ФСБУ 25/2018
[29.10.2021 запись] Пообъектный учет ОС и подходы к определению и пересмотру СПИ
![]()
О чем нужно помнить бухгалтеру при выдаче денег под отчет
Выдача денег под отчет регламентируется указанием Банка РФ от 11.03.2014 № 3210-У, устанавливающим порядок ведения кассовых операций (далее — порядок № 3210-У). Исходя из его положений, есть 3 основных момента, о которых необходимо помнить каждому бухгалтеру при выдаче денег под отчет:
- Деньги в подотчет выдаются на основании письменного заявления лица, получающего средства, или распоряжения руководителя. К обязательным реквизитам такого заявления относятся (кроме Ф. И. О., должности и подписи заявителя): сумма подотчетных средств, срок, на который деньги выдаются, дата и подпись руководителя, разрешившего выдать средства в подотчет (п. 6.3 порядка № 3210-У). Образец заявления можно посмотреть у нас на сайте.
ВНИМАНИЕ! С 30.11.2020 распорядительный документ можно составить на несколько выдач наличных денег одному или нескольким работникам. В этом случае нужно указать фамилию, сумму и срок, на который выдают деньги, по каждому работнику.
Какие еще нововведения в порядке учета кассовых операций вступили в действие, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе К+ и бесплатно переходите в обзорный материал.
2. Сроки выдачи денег в подотчет могут быть установлены учетной политикой или отдельным приказом. Так проще будет подотчетным лицам писать заявления, а бухгалтеру — проверять сроки возврата средств. Законодательно границы сроков, на которые выдаются деньги в подотчет, не установлены. Этот вопрос решает каждое предприятие самостоятельно.
ВАЖНО! На предприятии должен быть приказ о том, кто имеет право получать деньги в подотчет. Образец такого приказа есть у нас на сайте.
- Подотчетное лицо обязано отчитаться о подотчетной сумме или вернуть в кассу предприятия неиспользованные средства в течение установленного работодателем количества дней после окончания срока, на который ему выдавались деньги. Если деньги выдавались на командировку, подотчетник обязан отчитаться в срок, установленный работодателем, после возвращения.
Еще один важный нюанс — максимально возможная сумма, которую можно выдать в подотчет. Здесь есть свои ограничения.
Как обязано отчитаться подотчетное лицо
Для списания с работника денег, полученных в подотчет, существует установленная форма, называемая «Авансовый отчет». Бланк авансового отчета (АО) в графах о расходовании сумм заполняет подотчетное лицо самостоятельно. К АО прилагаются первичные документы, подтверждающие факт расхода.
![бланк авансового отчета]()
Образец заполнения авансового отчета см. здесь.
В соответствующих столбцах таблицы обратной стороны бланка АО подотчетное лицо указывает:
- порядковый номер записи;
- дату расходования средств (выдачи первичного документа);
- номер первичного документа;
- наименование первичного документа;
- сумму расхода.
Если списываются суточные расходы, не имеющие первичных документов, указывается дата расхода, ставится размер суточных, утвержденный на предприятии. Следует также указать номер приказа, на основании которого выдавались суточные командированному лицу.
В итоговой строке бланка подотчетное лицо ставит сумму израсходованных средств. Бухгалтер проверяет соответствие суммы по отчету сумме полученных подотчетным лицом средств.
Если сумма по авансовому отчету больше, чем была выдана подотчетнику, то производится доплата подотчетному лицу из кассы предприятия или (по его заявлению) на банковскую карту.
Если сумма списываемых по авансовому отчету средств меньше, чем была выдана подотчетнику, он обязан вернуть остаток денег предприятию. Если подотчетное лицо не вернуло остаток неизрасходованных (не списанных по авансовому отчету) средств либо не отчиталось в указанные сроки, у него появляется задолженность перед предприятием по суммам, полученным в подотчет.
Способы удержания из заработной платы средств и типовые проводки по погашению подотчета
Существует 3 возможных варианта развития событий:
- Подотчетное лицо признает долг и пишет заявление на удержание полученных под отчет средств, по которым оно осталось должно, из его заработной платы.
- Работодатель удерживает долг подотчетника по своей инициативе. Эта ситуация, в свою очередь, предполагает 2 возможных варианта развития событий:
- когда подотчетное лицо не оспаривает долга, предприятие в течение месяца с окончания срока, к которому сотрудник должен был отчитаться, может принять решение об удержании денег;
- когда подотчетное лицо не согласно с фактом задолженности, решение об удержании денег может принять только суд.
- Руководитель решил простить долг подотчетному лицу.
В первом случае, когда подотчетник признает долг и пишет заявление с просьбой удержать у него подотчетные деньги из зарплаты, можно удержать единовременно всю сумму долга, если иное не указано в заявлении на удержание (письмо Роструда от 26.09.2012 № ПГ/7156-6-1).
Во втором случае, когда подотчетник не оспаривает факт задолженности, бухгалтер имеет право удержать с работника долг. Для этого необходимо принять решение (издать приказ) об удержании долга в течение месяца от даты, установленной для сдачи авансового отчета в бухгалтерию или возврата подотчетных сумм. В приказе обязательно должна быть проставлена подпись сотрудника, свидетельствующая о том, что возражений у него не имеется. Эта норма установлена ст. 137 ТК РФ.
Важно! КонсультантПлюс предупреждает
Максимальный размер удержаний из заработной платы работника - 20% от начисленной суммы за минусом НДФЛ (ст. 138 ТК РФ, Письмо Минздравсоцразвития России от 16.11.2011 N 22-2-4852). Поэтому если невозвращенная подотчетная сумма превышает 20% начисленной зарплаты за минусом НДФЛ, то.
Подробнее смотрите в К+. Пробный доступ можно получить бесплатно.Как в 1С отразить удержание остатка неизрасходованной суммы (по выданным подотчетным средствам) при выдаче зарплаты? Был выдан аванс подотчетному лицу, отчет предоставлен на меньшую сумму.
Нормативное регулирование
Неиспользованную сумму работник должен вернуть в срок, установленный локальными актами работодателя (п. 6.3 Указания ЦБ РФ от 11.03.2014 N 3210-У). Если работник возвращает неизрасходованный аванс до истечения данного срока, долга не возникает, поэтому речь в данном случае идет не о «принудительном» удержании, описанном в ст. 137-138 ТК РФ, а об исполнении работодателем воли работника.
Работник вправе распорядиться своей заработной платой по своему усмотрению, представив соответствующее заявление работодателю. При этом ст. 138 ТК РФ об ограничении размера удержаний при взыскании долга в данном случае не применяется (Письмо Роструда РФ 26.09.2012 N ПГ/7156-6-1). Иначе говоря, работник может указать в заявлении любую сумму, которую он хотел бы вычесть из своей зарплаты в счет возмещения подотчета.
БУ. Погашение работником из зарплаты суммы неизрасходованного аванса, если срок возврата денежных средств не истек, отражается проводкой (Инструкция по применению плана счетов, утв. Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н, далее — Инструкция по применению плана счетов N 94н, План счетов 1С):
- Дт 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» Кт 71.01 «Расчеты с подотчетными лицами».
- работник не отчитался в установленные сроки;
- авансовый отчет не утвержден руководителем (затраты не одобрены);
- нарушен срок возврата денег, установленный в организации.
НУ. При удержании подотчетных сумм в налоговом учете дохода не возникает (п. 1 ст. 41 НК РФ).
НДФЛ и Страховые взносы. Удержанные суммы не влияют на расчет НДФЛ и страховых взносов.
Учет в 1С
Работнику Организации Игнатову П. С. выдан аванс на командировочные расходы в размере 10 000 руб.
13 сентября после возвращения из командировки работник предоставил авансовый отчет на сумму 9 000 руб. Остаток аванса, не подтвержденный документально, составил 1 000 руб. В этот же день Игнатов П. С. написал заявление, в котором изъявил желание о том, чтобы Организация вычла эту сумму из его ближайшей зарплаты. Согласно Положения о командировках Организации срок возврата подотчетных средств истекает 30 сентября.
Сумма подотчетных средств удержана из зарплаты работника.
Обратите внимание: слово «удержана» в данном случае мы применяем для того, чтобы был понятен механизм операции, однако напоминаем, что речь здесь идет о добровольном погашении аванса, не перешедшего в долги работника.
Шаг 1. Отразите в учете удержание подотчетной суммы документом Операция, введенная вручную в разделе Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную — кнопка Создать — Операция .
![]()
В документе укажите:
- от — дата удержания подотчетной суммы;
- Дебет — 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»;
- Субконто 1 — работник, не возвративший подотчетную сумму, выбирается из справочника Физические лица ;
- Субконто 1 — работник, не возвративший подотчетную сумму, выбирается из справочника Физические лица ;
Шаг 2. Отразите удержание подотчетной суммы в начислении зарплаты сотрудника документом Начисление зарплаты через раздел Зарплата и кадры —Зарплата — Все начисления — кнопка Создать — Начисление зарплаты .
![]()
Табличная часть документа заполняется автоматически по кнопке Заполнить .
Чтобы отразить сумму, вычитаемую из зарплаты сотрудника, в документе Начисление зарплаты создайте новое Удержание по кнопке Удержать — Новое удержание .
![]()
В карточке Удержание укажите:
- Наименование — Удержание подотчетных сумм;
- Сумма — сумма удержания, в нашем примере 1 000 руб.
В табличной части документа Начисление зарплаты появится новая графа Удержано .
В поле Удержано автоматически заполнится сумма удержания.
![]()
Проводки по документу
![]()
Документ формирует проводки:
- Дт 26 Кт 70 — начисление зарплаты работнику;
- Дт 70 Кт 68.01 — удержание НДФЛ из зарплаты;
- Дт 26 Кт 69 — начисление страховых взносов.
В проводках документа Начисление зарплаты удержание подотчетной суммы из зарплаты сотрудника не отражается. Удержание в этом документе нужно сделать для того, чтобы эта сумма была отражена в расчетной ведомости и расчетном листке, а также учитывалась при определении суммы зарплаты к выплате.
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
Карточка публикации
(8 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>Все комментарии (1)
Благодарю за актуальную информацию
Добавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявкуНажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>Как не попасть в ловушку, работая с контрагентами из ЕАЭС
[17.11.2021 запись] Практический переход на ФСБУ 6 и ФСБУ 26 в 1С
Переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С по альтернативному алгоритму
Изменения в 2021 году, о которых нужно знать бухгалтеру
[11.10.2021 запись] Учет ОС по-новому: ФСБУ 6/2020, ФСБУ 26/2020, ФСБУ 25/2018
[29.10.2021 запись] Пообъектный учет ОС и подходы к определению и пересмотру СПИ
В ходе деятельности любой организации возникают долги.
Рассмотрим, как выполнить списание задолженности 1С 8.3 Бухгалтерия.
Порядок списания задолженности
Создание акта инвентаризации
Перед списанием задолженности необходимо сверить остатки по взаиморасчетам с контрагентами, выявить сомнительные долги, найти различия в бухгалтерском и налоговом учете.
Для этих целей в программе используется документ “Акт инвентаризации расчетов”. Документ можно открыть в меню “Покупки” и “Продажи”:
![]()
Рассмотрим, как работать с документом.
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
1. Вначале указываются дата инвентаризации и организация.
2. На закладке “Счета расчетов” флажками отмечаются счета, по которым будет заполняться документ:
![]()
3. При нажатии кнопки “Заполнить” автоматически заполняются закладки “Дебиторская задолженность” и “Кредиторская задолженность” информацией о долгах в разрезе контрагентов:
![]()
В колонке “Подтверждено” отображаются суммы, по которым есть подтверждающие документы. Если таких документов нет, колонку следует очистить, сумму перенести в колонку “Не подтверждено”.
В колонке “В т.ч. истек срок давности” вручную указываются суммы просроченного долга.
4. На закладке “Проведение инвентаризации” указывается период инвентаризации, документ и причина:
![]()
5. На закладке “Инвентаризационная комиссия” указываются члены комиссии по проведению инвентаризации:
![]()
Документ проводок не делает. При нажатии на кнопку “Печать” можно вывести печатные формы:
- Акт инвентаризации расчетов (ИНВ-17).
- Приказ о проведении инвентаризации (ИНВ-22).
Корректировка долга
После проведения инвентаризации создается документ “Корректировка долга”. Документ можно открыть в меню “Покупки” и “Продажи”:
![]()
1. Указывается организация и дата, выбирается вид операции “Списание задолженности”.
2. Далее нужно выбрать один из вариантов, что нужно списать:
- Задолженность покупателя.
- Авансы покупателя.
- Задолженность поставщику.
- Авансы поставщику.
![]()
3. После выбора варианта списания указывается контрагент, по которому нужно выполнить операцию.
4. Документ заполняется автоматически по кнопке “Заполнить”.
5. На закладке “Счет списания” указывается счет, на который нужно списать долг и необходимую аналитику.
По кнопке “Провести” документ сохраняется и формируются проводки.
Рассмотрим примеры списания задолженности для различных ситуаций.
Списание кредиторской задолженности при ликвидации организации
Организация провела инвентаризацию расчетов и обнаружила, что у нее есть кредиторская задолженность перед контрагентом База “Продукты” в размере 23 600 р. Выяснилось, что контрагент ликвидирован и долг можно списать. Для списания задолженности:
1. Создадим документ “Акт инвентаризации расчетов”:
![]()
На закладке “Кредиторская задолженность” в колонке “Не подтверждено” укажем сумму долга.
2. Создадим документ “Корректировка долга” с видом операции “Списание задолженности”. В поле “Списать” укажем вариант “Задолженность поставщику”:
![]()
Указываем поставщика и нажимаем “Заполнить”. Автоматически заполнится закладка “Задолженность поставщику (кредиторская задолженность)”. На закладке “Счет списания” укажем счет 91.01 “Прочие доходы”:
![]()
Посмотрим проводки документа:
![]()
Списание кредиторской задолженности по авансам
Покупатель сделал предоплату за услугу в нашу организацию. В результате услуга не была оказана, осталась кредиторская задолженность перед покупателем. Покупатель вернуть аванс не просил, со временем истек срок исковой давности. Для списания задолженности:
1. Создадим документ “Акт инвентаризации расчетов”:
![]()
На закладке “Кредиторская задолженность” в колонке “Не подтверждено” укажем сумму в колонках “Не подтверждено” и “В т.ч. истек срок давности”. Сумму в колонке “Подтверждено” очищаем.
2. Создадим документ “Корректировка долга” с видом операции “Списание задолженности”.
В поле “Списать” укажем вариант “Авансы покупателя”:
![]()
Указываем покупателя и нажимаем “Заполнить”. Автоматически заполнится закладка “Авансы покупателя (кредиторская задолженность)”. На закладке “Счет списания” укажем счет 91.01 “Прочие доходы”:
![]()
Посмотрим проводки документа:
![]()
Списание безнадежной дебиторской задолженности
Организация оказала услуги покупателю. Покупатель услуги не оплатил, задолженность признали безнадежной, ее нужно списать. Для списания задолженности:
1. Создадим документ “Акт инвентаризации расчетов”:
![]()
В колонке “В т.ч. истек срок давности” указываем сумму просроченного долга. 2. Создадим документ “Корректировка долга” с видом операции “Списание задолженности”.
В поле “Списать” укажем вариант “Задолженность покупателя”:
![]()
Указываем покупателя и нажимаем “Заполнить”. Автоматически заполнится закладка “Авансы покупателя (дебиторская задолженность)”. На закладке “Счет списания” укажем счет 91.02 “Прочие расходы”:
![]()
Если имеется резерв по сомнительным долгам, то долг списывается на счет 63. Если долг больше резерва, остатки списываются на счет 91.02.
Посмотрим проводки документа:
![]()
Читайте также:
