Как в 1с настроить авансовые платежи

Обновлено: 06.01.2025

В периоды нестабильности у всех компаний возникают дополнительные вопросы с авансами сотрудникам. Рассказываем, как рассчитать и выплатить аванс по заработной плате в программе "1С:Бухгалтерия 8" (ред. 3.0)

Аванс по зарплате

Заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца. Конкретная дата выплаты заработной платы устанавливается правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором или трудовым договором не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена (ч. 6 ст. 136 ТК РФ).

При определении размера аванса следует учитывать фактически отработанное сотрудником время (фактически выполненную работу) (письмо Минтруда России от 10.08.2017 № 14-1/В-725, от 03.02.2016 № 14-1/10/В-660). Не платить аванс работодатель не имеет права даже при наличии заявления от сотрудника или соответствующей статьи в трудовом и коллективном договоре.

Если день выплаты аванса совпадает с выходным или нерабочим праздничным днем, его необходимо выплатить накануне этого дня (ч. 8 ст. 136 ТК РФ).

Невыполнение этих требований работодателем влечет за собой привлечение его к ответственности.

В программе реализовано два способа расчета аванса:

• фиксированной суммой;
• процентом от начислений, назначенных сотруднику в плановом порядке.

Порядок выплаты аванса может быть задан как для всей организации (порядок выплаты будет одинаковый для всех сотрудников организации), так и индивидуально для каждого сотрудника. Выбор производится в настройках учета зарплаты (раздел Зарплата и кадры - Настройки зарплаты - Порядок учета зарплаты) на закладке Зарплата в разделе Выплата зарплаты и аванса. В настройках по умолчанию указано, что размер аванса Общий для всех сотрудников и расчет аванса производится Процентом от оклада в размере 40% (рис. 1).

Если порядок выплаты аванса у сотрудников отличается, установите переключатель в положение Устанавливается индивидуально каждому сотруднику, тогда способ расчета и размер аванса можно будет задать индивидуально для каждого сотрудника документами учета кадров: Прием на работу, Кадровый перевод (раздел Зарплата и кадры - Кадровые документы). При указании способа расчета аванса Фиксированной суммой размер аванса указывается в рублях, при указании способа расчета Процентом от оклада - в процентах.

В программе сохраняется история изменения аванса сотрудника. Актуальную информацию об авансе сотрудника можно посмотреть в его карточке (раздел Зарплата и кадры - Сотрудники) в поле Аванс (доступно только при индивидуальном порядке выплаты аванса) (рис. 2).

Расчет и выплата аванса

Расчет и выплата аванса по заработной плате производится с помощью документов выплаты: Ведомость в кассу (раздел Зарплата и кадры - Ведомости в кассу) (рис. 3) или Ведомость в банк (раздел Зарплата и кадры - Ведомости в банк). В указанных документах в поле Вид выплаты необходимо указать характер выплаты Аванс, установив переключатель в соответствующее положение.

Указанное значение используется для автоматического заполнения табличной части документа и расчета сумм к выплате. При нажатии на кнопку Заполнить заполнение документа производится автоматически по всем сотрудникам организации, которым задан аванс. Причем сумма аванса к выплате рассчитывается без учета отработанного времени. Аванс выплачивается ровно в таком размере указанном в ведомости. Причем способ расчета Процентом от тарифа подразумевает собой расчет аванса процентом от всех начислений, назначенных сотруднику в плановом порядке.

В зависимости от того, как выплачивается аванс сотруднику (через кассу или через банк), подробные действия по выплате рассматриваются в статьях:

Существуют 3 варианта уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль (ст. 286 НК РФ):

• ежеквартально,
• ежемесячно по расчетной прибыли,
• ежемесячно по фактической прибыли.

Периодичность расчета с бюджетом по авансам по налогу на прибыль следующая (п. 7 ст. 6.1, ст. 287 НК РФ):

При попадании крайнего срока уплаты на выходной, он переносится на ближайший за ним рабочий день.

Организация утрачивает право на ежеквартальное перечисление авансов и обязана перечислять ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале, если (пп. 2, 3 ст. 286 НК РФ):

Уведомлять налоговиков о переходе на авансы, рассчитываемые исходя из расчетной прибыли, закон не требует.

Таким образом, порядок уплаты авансовых платежей и сдачи декларации по налогу на прибыль выглядит так:

Учет в 1С

В нашем примере за 9 месяцев превышения по выручке не было, поэтому Организация не рассчитывала ежемесячные авансовые платежи на следующие кварталы и не заполняла соответствующие строки в декларации по налогу на прибыль.

• стр. 320 «Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в первом квартале…»;
  • стр. 330 в т. ч. «в федеральный бюджет»;
  • стр. 340 в т. ч. «в бюджет субъекта Российской Федерации»;

  
  

  
  

  Уточненка подается с кодом 21 (первый квартал) в Разделе 1 Подраздел 1.2.

  Переходите на ежемесячную уплату авансовых платежей по налогу на прибыль, начиная с квартала, следующего за тем, по итогам которого было выявлено превышение среднего уровня доходов.

  Суммы ежемесячных авансовых платежей на этот квартал должны быть отражены в декларации за период, в котором организация утратила право на поквартальную уплату налога (пп. 2, 3 ст. 286 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 24.12.2012 N 03-03-06/1/716).

  Помогла статья?

  Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

  Похожие публикации

  У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую...С 01.01.2020 перестанет действовать Указ Президента РФ от 30.05.1994 N 1110.

  Карточка публикации

  (6 оценок, среднее: 4,33 из 5)

  Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
  Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
  Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

  Все комментарии (7)

  Можно пояснить следующее: Почему надо подавать уточненную декларацию за 9 месяцев? Что-то я упускаю.
  Ниже выдержка из статьи.
  По результатам работы за 12 месяцев выручка в НУ превысила лимит — в среднем 15 млн. руб. в квартал. Поэтому Организация должна подать уточненную декларацию за 9 месяцев и заявить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, подлежащие уплате в 1 квартале (Письма Минфина РФ от 24.12.2012 N 03-03-06/1/716, УФНС РФ по г. Москве от 28.05.2009 N 16-15/053914)

  Уплата авансовых платежей по налогу должна быть произведена до 25 числа первого месяца, следующего за истекшим кварталом (п. 7 ст. 346.21 НК РФ):

  • не позднее 25 апреля,
  • не позднее 25 июля,
  • не позднее 25 октября.

  Из-за того, что 25.04 и 25.07 попадают на выходные дни, сроки перечисления авансов по УСН переносятся на ближайший рабочий день не позднее:

  • 26.04.2021 — за 1 квартал,
  • 26.07.2021 — за полугодие,
  • 25.10.2021 — за 9 месяцев.

  
  

  Краткая памятка по расчету авансов на УСН «доходы минус расходы»

  На схеме представлен алгоритм расчета авансов по УСН «доходы-расходы» в 1С за полугодие: откуда и в какой последовательности берутся данные, где их можно проверить.

  
  

  Шаг 1. Проверка учета

  Проверьте отражение операций в 1С с помощью отчетов:

  «Провалитесь» в каждую плашку в отчете и проверьте данные. Их можно сверить с КУДиР.

  Шаг 2. Проверка начисления авансов

  В разделе Операции — Закрытие месяца — Расчет налога при УСН — за июнь 2021:

  • проверьте начисления авансовых платежей по УСН в 1С:
    • проводка Дт 99.01.1 Кт 68.12;

    Налог (авансовый платеж) на УСН «доходы-расходы», если уплачивается торговый сбор, исчисляется аналогично:

    • сумма торгового сбора учитывается в расходах, как налоги и сборы (пп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

    Проконтролировать расчет в 1С можно в отчете Книга учета доходов и расходов (раздел I).

    Шаг 3. Расчет и уплата авансов

    Рассчитать и уплатить авансы по УСН в 1С можно разными способами из:

    По интерактивным ссылкам можно перейти и проверить данные.

    
    

    Задачи организации формируются автоматически на:

    • составление отчетности;
    • уплату начисленных налогов и взносов.

    Только по тем, по которым пользователь является плательщиком. Лишняя информация не выводится.

    Список заполняется в календарной последовательности по крайнему сроку сдачи отчета или уплаты налога (взноса).

    Краткая памятка по расчету авансов на УСН «доходы»

    На схеме представлен алгоритм расчета авансов по УСН «доходы» в 1С за полугодие: откуда и в какой последовательности берутся данные, где их можно проверить.

    
    

    После операции Закрытие месяца за июнь выполните действия.

    Шаг 1. Проверка КУДиР

    Проверьте операции, отраженные в КУДиР , в разделе Отчеты — Книга доходов и расходов УСН , по всем разделам, где есть данные.

    
    

    Шаг 2. Проверка начисления авансов

    В разделе Операции — Закрытие месяца — Расчет налога при УСН — за июнь 2021:

    • проверьте начисления авансовых платежей по УСН в 1С:
      • проводка Дт 99.01.1 Кт 68.12;

      Проверьте суммы расходов, уменьшающих аванс по УСН, в Справке-расчете расходов, уменьшающих налог УСН во 2 квартале 2021.

      
      

      Налог (авансовый платеж) на УСН «доходы» уменьшается не более, чем на 50% на (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ):

      • страховые взносы ОПС, ОСС ВНиМ + НСиПЗ, ОМС, уплаченные (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде;
      • пособия по временной нетрудоспособности (кроме НСиПЗ) за первые 3 дня (за счет работодателя);
      • платежи по договорам добровольного личного страхования в пользу работников на случай временной нетрудоспособности за первые 3 дня.

      Налог (авансовый платеж) на УСН «доходы», если уплачивается торговый сбор, исчисляется аналогично, но производится раздельный расчет для доходов, облагаемых и не облагаемых торговым сбором.

      Затем полученные значения суммируются.

      Проконтролировать расчет можно в разделе Отчеты – Отчетность по УСН — перейти по интерактивным ссылкам и проверить данные:

      
      

      А также по регистрам накопления:

      • Книга учета доходов и расходов (раздел I) ,
      • Книга учета доходов и расходов (раздел IV) ,
      • Книга учета доходов и расходов (раздел V) .

      По ним можно сформировать Универсальный отчет в разделе Отчеты .

      Шаг 3. Расчет и уплата авансов

      Рассчитать и уплатить авансы по УСН в 1С можете разными способами из:

      Задачи организации формируются автоматически на:

      • составление отчетности;
      • уплату начисленных налогов и взносов.

      Только по тем, по которым пользователь является плательщиком. Лишняя информация не выводится.

      Список заполняется в календарной последовательности по крайнему сроку сдачи отчета или уплаты налога (взноса).

      Мы рассмотрели как в 1С 8.3 Бухгалтерия сделать расчет авансового платежа по УСН доходы 2021, расчет авансового платежа по УСН доходы минус расходы в 2021 году, авансовые платежи УСН сроки уплаты 2021, как проверить в 1С правильность расчета УСН.

      См. также:

      Если Вы еще не подписаны:

      Активировать демо-доступ бесплатно →

      или

      Оформить подписку на Рубрикатор →

      После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

      Помогла статья?

      Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

      Похожие публикации

      У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.

      Карточка публикации

      (2 оценок, среднее: 5,00 из 5)

      Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
      Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
      Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

      Все комментарии (1)

      Спасибо,информация очень полезна

      Вы можете задать еще вопросов

      Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8

      Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявку

      Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
      регламентом БухЭксперт8.ру >>

      Как не попасть в ловушку, работая с контрагентами из ЕАЭС

      [17.11.2021 запись] Практический переход на ФСБУ 6 и ФСБУ 26 в 1С

      Переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С по альтернативному алгоритму

      Изменения в 2021 году, о которых нужно знать бухгалтеру

      [11.10.2021 запись] Учет ОС по-новому: ФСБУ 6/2020, ФСБУ 26/2020, ФСБУ 25/2018

      [29.10.2021 запись] Пообъектный учет ОС и подходы к определению и пересмотру СПИ

      Довольно часто начинающие специалисты спрашивают: как начислить аванс в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово? Действительно ли в программе есть возможность начислить аванс и надо ли в этом случае удерживать НДФЛ? Ответы на эти вопросы — в нашей статье.

      Аванс в 1С 8.3 Бухгалтерия

      Трудовой кодекс требует выплачивать зарплату два раза в месяц (ст. 136 ТК РФ). Авансом называют зарплату за первую половину месяца. В то же время, сколько бы раз вы ни начислили зарплату в месяце, доход у работников будет признан только по его окончании: датой фактического получения дохода виде оплаты труда является последний день месяца, за который он был начислен (п. 2 ст. 223 НК РФ).

      Поэтому, производя расчет с работниками за первую половину месяца, начислять его в 1С не следует: это может привести не только к лишним сложностям, но и ошибкам в учете НДФЛ.

      В 1С ЗУП есть документ Начисление за первую половину месяца , однако он не производит проводок по начислению, а только рассчитывает зарплату за первую половину периода.

      Программа 1С Бухгалтерия 8.3, в отличие от ЗУП, располагает ограниченным функционалом по учету заработной платы и кадров. Если просто воспользоваться документом Начисление зарплаты и рассчитать оплату труда за половину периода, программа вместе с расчетом произведет начисление зарплаты и удержание НДФЛ.

      Если исчисленный в этот период НДФЛ перечислить в бюджет, налоговая не примет налог к уплате и посчитает его перечисленным из средств работодателя, так как фактически доход по этому НДФЛ не был получен (Письмо ФНС РФ от 29.04.2016 N БС-4-11/7893).

      Единственно возможный способ правильно выплачивать зарплату за первую половину месяца — оформлять авансы в программе 1С Бухгалтерия 8.3 в соответствии с ее настройками.

      Настройка авансов сотрудникам

      Настройка авансов в 1С Бухгалтерия 8.3 возможна:

      • по организации в целом;
      • по отдельным сотрудникам.

      Откройте настройки зарплаты из раздела:

      • Администрирование — Настройки программы — Параметры учета — Настройки зарплаты ;
      • Зарплата и кадры – Справочники и настройки – Настройки зарплаты ;
      • Справочники – Зарплата и кадры – Настройки зарплаты .

      
      

      Пройдите по ссылке Порядок учета зарплаты и откройте форму Настройки учета зарплаты .

      
      

      В открывшейся форме на вкладке Зарплата в разделе Выплата зарплаты и аванса установите:

      • Аванс выплачивается _ числа расчетного месяца — дата выплаты аванса;
      • Размер аванса переключатель :
        • Общий для всех сотрудников — устанавливается, если правила выплаты аванса одинаковы для всех, в этом случае в документе Прием на работу индивидуально размер аванса установить будет нельзя.
        • Устанавливается индивидуально каждому сотруднику — размер аванса будет установлен в документах Прием на работу или Кадровый перевод .

        Размер аванса может быть указан:

        Аванс выплачивайте в сроки, соответствующие локальным нормативным актам и отраженные в программе 1С Бухгалтерия 8.3.

        Начисление аванса в 1С 8.3 Бухгалтерия по шагам

        Так как при выплате аванса начислять работнику доход не требуется, в 1С Бухгалтерия создается документ Ведомость в кассу или Ведомость в банк , которая не формирует проводок. Выплата денежных средств производится на банковскую карту или наличными.

        Рассмотрим порядок выплаты аванса работнику из кассы.

        Чтобы при выплате аванса документ Ведомость в кассу формировался автоматически, в справочнике Сотрудники у данного работника заполните поле Выплата зарплаты :

        Создайте Ведомость в кассу в разделе Зарплата и кадры — Зарплата — Ведомости в кассу .

        
        

        В документе укажите:

        • Вид выплаты — Аванс , т. к. перечисляется именно аванс.
        • Месяц — месяц, за который выплачивается аванс сотруднику.

        По кнопке Заполнить формируется табличная часть данными к выплате аванса:

        • К выплате — размер аванса, установленный в 1С Бухгалтерия 8.3. По заявлению работника аванс может быть выплачен в другой сумме, но не ниже, чем заработная плата за полмесяца.

        Документ проводки по регистру Бухгалтерский и налоговый учет не формирует.

        Для документального подтверждения выплаты аванса распечатайте:

        Два последних документа можно распечатать по кнопке Печать — Расчетно-платежная ведомость (Т-49) или Печать — Платежная ведомость (Т-53) документа Ведомость в кассу .

        
        

        Выплата аванса

        В момент фактической выдачи аванса работнику оформите документ Выдача наличных вид операции Выплата заработной платы работнику . Сделать это можно из д окумента Ведомость в кассу по кнопке Оплатить ведомость внизу формы. PDF

        
        

        В документе проверьте заполнение полей:

        • от — дата выплаты работнику и закрытия ведомости (абз. 4 п. 6.5 Указания Банка РФ от 11.03.2014 N 3210-У ).
        • Вид операции — Выплата заработной платы работнику ;
        • Получатель — фамилия, имя, отчество сотрудника, кому выплачивается аванс;
        • Сумма — сумма аванса, выданного из кассы;
        • Ведомость — ведомость по которой был выплачен аванс;
        • Статья расходов — Выплата заработной платы , с Видом движенияОплата труда PDF , выбирается из справочника Статьи движения денежных средств .
        • Получатель ,
        • Выдано (ФИО) ,
        • По документу

        Проводки по документу

        
        

        Документ формирует проводку:

        Расходный кассовый ордер (КО-2) PDF распечатайте по кнопке Печать — Расходный кассовый ордер (КО-2) из документа Выдача наличных .

        • Как установить фиксированную сумму аванса сотруднику?
        • Способ отражения зарплаты в бухгалтерском учете 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
        • Пошаговое начисление заработной платы в 1С 8.3 для начинающих
        • Зарплатный проект в 1С 8.3 Бухгалтерия
        • Какие документы по заработной плате должны быть в печатном виде?
        • Как посмотреть начисления для расчета среднего заработка?
        • Расчет заработка за время командировки по среднедневному
        • Мы выплатили зарплату за декабрь в декабре, как уплачивать НДФЛ?

        Помогла статья?

        Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

        Похожие публикации

        Практически в каждой организации хотя бы раз бухгалтеру приходилось направлять.Рассмотрим пошагово, как выполняется расчет и выплата аванса в программе...

        Карточка публикации

        (9 оценок, среднее: 4,78 из 5)

        Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
        Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
        Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

        Все комментарии (1)

        Благодарю за актуальную информацию

        Вы можете задать еще вопросов

        Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8

        Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявку

        Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
        регламентом БухЭксперт8.ру >>

        Читайте также:

          
        • Как получить модератора дискорд
          
        • Как открыть документ в ворде если он в другом формате
          
        • Как размножить объект в фотошопе
          
        • 1с скд период в параметрах
          
        • Как в 1с начислить компенсацию за использование личного автомобиля