Как сделать возврат опв в 1с 8 2
В конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред.3.0, реализована возможность ежемесячного исчисления и перечисления социальных отчислений (СО), обязательных пенсионных взносов (ОПВ), а также взносов на ОСМС (ВОСМС) индивидуальным предпринимателем в свою пользу.
- Подробнее про ежемесячный расчет ИП в свою пользу в статье Уплата налогов и социальных платежей индивидуальными предпринимателями;
- Уплата взносов на ОСМС ИП в свою пользу производится с 2020 года. Подробнее: Обязательное социальное медицинское страхование (ОСМС);
Настройки учетной политики
Для отражения сведений для исчисления СО, ОПВ И ВОСМС за ИП в Учетной политике (по налоговому учету) содержится закладка – Учет индивидуального предпринимателя. Учетная политика по налоговому учету доступна в разделе Предприятие - Учетная политика.Данная закладка доступна только в случае, если организация является индивидуальным предпринимателем (в карточке организации указано значение – Физ. лицо).
На закладке отражаются сведения о порядке и размере объектов исчисления, используемых при расчете СО, ОПВ и ВОСМС в пользу индивидуального предпринимателя.
Для внесения изменений или заполнения данных сведений, необходимо установить признак Выполнять ежемесячный расчет взносов и отчислений за ИП. В случае если признак не установлен, то строки будут недоступны для редактирования.
При установке признака системой проводится проверка на оформление индивидуального предпринимателя в организацию в качестве сотрудника.
Для корректного расчета взносов и отчислений, физическое лицо - ИП не должно являться сотрудником ИП!
В случае если программа обнаружит оформленный прием на работу ИП, то выдаст соответствующее предупреждение – Индивидуальный предприниматель оформлен как сотрудник, для корректного ведения учета необходимо оформить увольнение. Кроме предупреждения, в форме будет доступна гиперссылка для оформления увольнения ИП.
По данной гиперссылке открывается стандартный документ Увольнение из организации с предзаполненными значениями по увольняемому сотруднику. По умолчанию система установит дату увольнения - текущую дату. При необходимости, документ может быть дозаполнен.
После выполнения данных операций в учетной политике, можно указать сведения о размере объекта для исчисления СО, ОПВ и ВОСМС.
Предусмотрено 2 варианта определения объекта: Фиксированной суммой и Кратно МЗП.
По умолчанию для ОПВ и СО программа устанавливает значения Кратно МЗП исходя из минимального предела – 1 МЗП. Для ВОСМС законодательно установлен размер объекта для исчисления, равный 1,4 МЗП и ставка 5%.
На закладке указывается объект обложения для ОПВ и СО.
Объект обложения - это сумма дохода, из которой исключены необлагаемые выплаты и доходы.
Например, при расчете СО из дохода исключается величина ОПВ. Таким образом в строке указывается объект СО уже за минусом суммы ОПВ.
Сведения о порядке определения объекта и размере для исчисления, можно скорректировать (для ВОСМС корректировка не требуется). При этом не следует забывать о минимальных и максимальных пределах объекта, которые законодательно установлены для взносов и отчислений:
- ОПВ пределы объекта исчисления от 1 до 50 МЗП;
- СО пределы объекта исчисления от 1 до 7 МЗП.
В документе указывается вид операции Доходы индивидуального предпринимателя.
Данный вид операции доступен только в случае, если указанная в документе организация является индивидуальным предпринимателем.
Для автоматического заполнения в документе данных о доходах, необходимо воспользоваться кнопкой Заполнить. В документ будут перенесены значения в соответствии с указанными в учетной политике по налоговому учету.
В случае если в отчетном периоде необходимо указать отличные сведения об объектах для исчисления (например, дохода в текущем месяце не было), то сведения в документе можно скорректировать вручную.
В графе Отражение взносов/отчислений в учете указывается как исчисленные значения будут отражаться в учете.
В Экспресс-проверке ведения учета содержится правило проверки, которое позволяет проконтролировать наличие документа регистрации дохода ИП.
Данная проверка производится по организациям - ИП, у которых в учетной политике указан признак ежемесячного расчета взносов и отчислений.
Расчет СО, ОПВ и ВОСМС за индивидуального предпринимателя
Расчет обязательных пенсионных взносов, социальных отчислений и взносов на ОСМС за индивидуального предпринимателя выполняется «стандартными» расчетными документами Расчет удержаний сотрудников организаций и Расчет налогов, взносов и отчислений сотрудников организаций (раздел Зарплата).
Расчет СО за ИП выполняется исходя из заявленного дохода (подлежащего обложению). Данный доход является объектом обложения и не уменьшается на сумму обязательных пенсионных взносов.
Отражение в учете СО, ОПВ и ВОСМС за индивидуального предпринимателя
Взносы и отчисления за ИП отражаются в учете при помощи документа Отражение зарплаты в регл. учете, в котором также отражаются данные и по сотрудникам. Документ расположен в разделе Зарплата - Бухгалтерский учет зарплаты.
Перечисление СО, ОПВ и ВОСМС за индивидуального предпринимателя
Для перечисления взносов и отчислений за ИП, используются стандартные документы Пенсионные взносы перечисление в фонды, Социальное страхование перечисление в фонды.
Таким образом, данный функционал позволяет производить ежемесячный расчет и перечисление социальных отчислений, обязательных пенсионных взносов и взносов на обязательное социальное медицинское страхование индивидуальных предпринимателей в свою пользу, а также проверку отражения данных в учете.
В соответствии с Законом РК «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» от 21 июня 2013 года № 105-V государственные органы, физические и юридические лица являются участниками пенсионной системы. В связи с чем у участников системы возникает необходимость исчисления и перечисления обязательных пенсионных взносов и обязательных профессиональных пенсионных взносов.
Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) – деньги, вносимые в соответствии с Законом «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» в единый накопительный пенсионный фонд в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан;
Обязательные профессиональные пенсионные взносы (ОППВ) – деньги, перечисленные агентами за счет собственных средств в единый накопительный пенсионный фонд в пользу работников, занятых на работах с вредными (особо вредными) условиями труда, профессии которых предусмотрены перечнем производств, работ, профессий работников.
В конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана» реализована возможность автоматического расчета и перечисления сумм ОПВ и ОППВ.
В справочнике Физические лица имеется ряд настроек, которые влияют на учет ОПВ:
- Раздел Гражданство - признак Не имеет право на пенсионное обеспечение, если флажок установлен, то с доходов работника не будут удерживаться пенсионные взносы.
- Раздел Пенсия – для сотрудников, достигших пенсионного возраста установленный флажок Пенсионер означает, что с доходов физического лица пенсионные взносы удерживаться не будут.
- Сведения об инвалидности — с доходов работников, являющихся инвалидами 1 и 2 групп, если справка по инвалидности является бессрочной пенсионные отчисления не удерживаются.
Если организация является вкладчиком обязательных профессиональных пенсионных взносов, то в разделе Предприятие – Учетная политика - Учетная политика (налоговый учет) необходимо установить признак Организация является вкладчиком ОППВ.
Настройка исчисления ОППВ по работникам, занятых на вредных (особо вредных) работах, производится в кадровых документах Прием на работу в организации или Кадровые перемещения организации, где в поле Необходимость исчисления ОППВ устанавливается признак Исчислять ОППВ.
После проведения всех необходимых настроек в конфигурации, расчет и перечисление сумм ОПВ и ОППВ возможен после начисления заработной платы сотрудникам организации. При проведении документа начисления формируются движения по регистрам накопления ОПВ сведения о доходах и ОППВ сведения о доходах.
Для расчета сумм ОПВ и ОППВ используются документы Расчет ИПН, ОПВ и удержаний и Расчет СН, СО и ОППВ, которые доступны в разделе Зарплата.
В настоящее время документы называются Расчет удержаний сотрудников организаций и Расчет налогов, взносов и отчислений сотрудников организаций соответственно.
Обратите внимание, расчет ОПВ по сотруднику, для которого был установлен признак Не имеет право на пенсионное обеспечение, не был произведен.
Табличные части документа заполняются автоматически по кнопке Автозаполнение. Документ заполняется сотрудниками организации, имеющими доход для исчисления ОПВ за указанный период.
Исчисления сумм ОППВ производится документом Расчет СН, СО и ОППВ, заполнение которого производится также по кнопке Автозаполнение либо вручную, выборочно или же по всем сотрудникам организации. При заполнении документа указывается месяц начисления. т.е. период за который производится начисление ОППВ.
Отражение сумм ОПВ и ОППВ на счетах бухгалтерского и налогового учета производится в документе Отражение зарплаты в регл. учете.
Для подготовки списков на перечисление сумм ОПВ и ОППВ в конфигурации предназначен документ ОПВ перечисление в фонды.
В поле Вид операции выбирается необходимый вид перечисления. Если перечисляется и ОПВ и ОППВ, то создается два документа с соответствующим видом операции. Открыть данный документ можно через раздел Зарплата – Учет взносов и отчислений - ОПВ перечисления в фонды. Заполнение табличной части документа выполняется по кнопке Автозаполнение двумя способами:
- уплата пенсионных взносов;
- перечисление пени (самостоятельно и по акту проверки);
- уплата доначисленных пенсионных взносов (самостоятельно и по акту проверки);
- штрафы и т.д.
На основании документа ОПВ перечисление в фонды создается документ Платежное поручение (исходящее), который регистрирует факт перечисления сумм ОПВ или ОППВ, для каждого вида отчисления создается новый документ.
В созданном платежном поручении устанавливается признак Оплачено для проведения данного документа, указывается необходимая статья движения денежных средств и формируется swift-файл.
В табличной части существует возможность выбора нескольких списков, например по разным подразделениям.
Для получения печатной формы платежного поручения необходимо воспользоваться кнопкой Печать и выбрать команду Платежное поручение.
Для получения сведений по исчисленным и перечисленным суммам ОПВ и ОППВ можно воспользоваться отчетами Структура задолженности организаций по ОППВ и Структура задолженности организаций по ОПВ, расположенными в разделе Зарплата. Эти отчеты предоставляют информацию по имеющейся задолженности по начисленным, оплаченным или неоплаченным суммам ОПВ и ОППВ за работников организации.
Если сотрудник не уволен, то сумму излишне выплаченной зарплаты следует учесть при начислении заработной платы в следующем месяце.
Если сотрудник уволен, то он должен вернуть излишне выплаченные денежные средства в кассу предприятия. Необходимо также откорректировать сумму взаиморасчетов с сотрудником.
Рассмотрим на примере, как оформить возврат излишне выплаченной зарплаты в 1С.
- Заходим в программу и открываем в Меню: НСИ и администрирование, далее: заходим в раздел Настройка НСИ и разделов, выбираем пункт – Финансовый результат и контроллинг –Финансовый результат;
- Напротив параметра: «Учитывать прочие активы и пассивы» ставим галочку, как показано на рис. 1
- Возвращаемся в Меню и выбираем пункт «Казначейство», «Касса», потом – «Приходные кассовые договора»;
- Нажимаем кнопку «Создать», тип документа обозначаем – «Прочее поступление»;
- Нажимаем на закладке «Основное» и указываем сумму переплаченной заработной платы. Также, заполняем все необходимые поля для реквизитов;
- Далее, заходим в: «Расшифровка платежа» и в графе «статьи активов/пассивов» выбрать пункт «Оплата труда», как показано на рис. 2
При выборе «статьи активов/пассивов», при выборе «Оплата труда», необходимо установить переключатель в положение «Статьи активов/пассивов»
- Внизу закладки есть пункт «Счёт регл. учёта», рядом с ним гиперссылка «Настроить». Нажимаем на гиперссылку
- Появится диалоговое окно, в котором следует указать счёт учёта, Ф.И.О сотрудника и вид начисления оплаты;
- Нажимаем на кнопку «Провести и закрыть».
Настроим 1C под ваши нужды прямо сейчас!
- Любые настройки, отчеты в 1С, обмены 1С
- Выезд специалиста на следующий день
- 24/7 принимаем ваши заявки
Операция по корректировке суммы взаиморасчётов
Для выполнения этой операции надо выполнить следующие действия:
- Выбираем последовательно: «Все функции» - «Документы» - «Перенос данных»;
- Нажимаем на кнопку «Создать»
- Кликаем по ссылке «Настройка составов регистров»;
- Далее, отмечаем регистры «Бухгалтерские взаиморасчёты с сотрудниками», «Взаиморасчёты с сотрудниками», «Зарплата к выплате»;
- Нажимаем на «ОК»;
- В закладке выбираем пункт «Бухгалтерские взаиморасчёты с сотрудниками» и нажимаем на кнопку «Добавить». Указываем Ф.И.О работника и сумму взаиморасчётов, которую надлежит сторнировать, со знаком минус;
- Те же самые действия выполняем на закладке «Взаиморасчёты с сотрудниками» и «Зарплата к выплате»;
- Кликаем по кнопке «Записать и закрыть».
Так выполняется операция по возврату излишне выплаченной зарплаты сотруднику в 1С.
Читайте также: