Исполнительный лист не сначала месяца как удержать 1с
Особенностей в расчете удержаний по исполнительным листам - очень много. Я бы даже назвала расчет удержаний по исполнительным листам - самым сложным алгоритмом, из тех, что реализованы в ЗУП!
В простых случаях расчет удержания понятен и легко проверяем по данным расчетного листка: из суммы базовых начислений для расчета удержания по исполнительным листам вычитаем сумму НДФЛ из расчетного листка, и полученную сумму умножаем на процент или долю удержания. Это легко проверяется! Когда все идеально!
Но! В ЗУП.3.1 1С изменила алгоритм расчета удержания по исполнительным листам! Одно из новшеств: "Обратите внимание! В расчете базы для алиментов не участвует НДФЛ, исчисленный с сумм начислений, не входящих в базу для расчета исполнительного листа" - цитата с сайта ИТС.
Первая Тайна - расчет удержания по исполнительным листам в случае, когда база для расчета удержания по исполнительным листам и база для расчета НДФЛ - отличаются! Как выше было сказано в цитате: В расчете базы для алиментов не участвует НДФЛ, исчисленный с сумм начислений, не входящих в базу для расчета исполнительного листа.
В этом случае программа распределяет итоговую сумму НДФЛ по всем начислениям, образующим базу для расчета НДФЛ. И затем при расчете удержания по исполнительным листам вычитает не весь исчисленный НДФЛ, а только тот НДФЛ, который относится к начислениям, образующим базу для расчета удержания по исполнительным листам.
Например, сотруднику назначено удержание по исполнительному листу 25% с 1 октября 2020 года. (В примерах рассматриваются "условные" начисления - главное показать принцип расчета).
В октябре сотруднику начислены:
- начисление, которое входит в базу для расчета НДФЛ и входит в базу для расчета удержания по ИЛ,
- начисление, которое входит в базу для расчета НДФЛ, но не входит в базу для расчета удержания по ИЛ,
- начисление, которое не входит в базу для расчета НДФЛ, но входит в базу для расчета удержания по ИЛ.
Итого в октябре начислено 17 000,00, НДФЛ за октябрь 1 560,00. Удержание по ИЛ составило 3 425,00.
При расчете суммы удержания по ИЛ программа сделает так:
1. По данным из расчетного листка определяем начисления, которые входят в базу для расчета НДФЛ. Находим итого базу для расчета НДФЛ.
2. Итоговую сумму НДФЛ из расчетного листка распределяем по всем видам начислений, входящим в базу для расчета НДФЛ.
З. Определяем начисления, которые входят в базу для расчета удержания по ИЛ. Находим итого базу для расчета удержания по ИЛ. - Это и будет та самая сумма, которая указывается в расшифровке расчета удержания в реквизите "Расч. база".
4. Для каждого начисления, которое входит в базу для расчета удержания по ИЛ, берем НДФЛ, который мы рассчитали в п.2. Находим итого НДФЛ для расчета удержания по ИЛ. - Это и будет та самая сумма, которая указывается в расшифровке расчета удержания в реквизите "НДФЛ".
5. Считаем базу для расчета удержания по ИЛ: сумма из п.3 - сумма из п.4.
6. Считаем сумму удержания умножив базу из п.5 на процент удержания. Это и есть та самая сумма удержания по исполнительному листу!
В таблице желтым цветом указаны ячейки, которые рассчитываются автоматически. Розовым цветом указаны ячейки, которые тоже рассчитываются автоматически и это те самые ключевые данные "Расч. база", "НДФЛ" и сумма удержания по исполнительному листу! Ячейки белого цвета - заполняем вручную.
А теперь пример, когда сотруднику назначены начисления, которые имеют вычеты, установленные законом. Например, материальная помощь, или подарки не облагаются НДФЛ в размере 4000 в год. Эти вычеты тоже влияют на расчет удержания по ИЛ.
Алгоритм в целом остается таким же - только в п.1 нам нужно еще учесть вычеты к начислениям. Т.е. базовые начисления для расчета НДФЛ берем с учетом вычетов к начислениям.
Весь остальной алгоритм остается прежним. В том числе и расчет базовых начислений для расчета удержания по исполнительным листам - сумма такого начисления в базу для расчета удержания по ИЛ берется полностью.
А теперь пример сложнее! У сотрудника есть вычеты (стандартные или имущественные). Эти вычеты не относятся к какому-то конкретному начислению, они относятся ко всем начислениям, образующим базу для расчета НДФЛ. Сумму стандартных и имущественных вычетов нужно распределить пропорционально по всем начислениям, образующим базу для расчета НДФЛ.
Алгоритм в целом остается таким же, только нам нужно еще учесть вычеты (стандартные или имущественные)! Добавляется этап, в котором сумма стандартных и имущественных вычетов распределяется по каждому начислению, входящему в базу для начисления НДФЛ. Распределяется по начислениям, входящим в базу для НДФЛ, с учетом "вычетов по начислениям" (которые рассмотрены в предыдущем примере). С учетом распределения стандартных и имущественных вычетов, рассчитываем базу для НДФЛ - для каждого начисления. Остальные этапы расчета удержания - остаются такими же.
Ну вот! Первая Тайна раскрыта! Если есть еще какие-то особенности - пишите - постараюсь разобраться!
Все примеры, которые рассматривались выше - предполагали, что удержание по ИЛ действует полный месяц! Это принципиально! Так как при неполном периоде действия удержания по ИЛ - алгоритм усложняется. И это следующая Тайна!
Вторая Тайна - расчет удержания по исполнительным листам в случае, когда удержание по исполнительному листу действует неполный месяц!
Начнем с простого примера. Удержание по ИЛ назначено с 20 октября 2020 года. Следовательно, в октябре 2020 удержание действует неполный месяц.
(Фактически, для расчета удержания по ИЛ, которое действует неполный месяц, нам нужно рассчитать зарплату за эту самую часть месяца).
В этом случае для каждого начисления из расчетного листка, которое входит в базу для расчета удержания по ИЛ, рассчитывается своя доля. Смысл в том, что для начисления доля рассчитывается от часов или дней, которые указаны в настройке "Учет времени" для этого начисления.
Если начисление рассчитывается фиксированной суммой и никакого времени в настройках начисления не указано, и нет базовых начислений, то программа считает долю по дням графика сотрудника. В последнюю очередь рассчитываются начисления, рассчитываемые по "Расчетной базе". В этом случае программа пересчитывает саму сумму "Расчетной базы" - рассчитывая ее за период действия удержания по исполнительным листам. По факту - базу составляют начисления, которые мы уже пересчитали ранее - используем эти расчеты для расчета начисления по "Расчетной базе".
Пример пересчета начислений:
- для "ЧТС", для "Оклада по часам" доля рассчитывается как отношение количества отработанных часов в период назначения удержания к количеству отработанных часов за весь месяц.
- для "Ночных" доля рассчитывается как отношение количества отработанных ночных часов в период назначения удержания к количеству отработанных ночных часов за весь месяц.
- для "Оклада по дням" доля рассчитывается как отношение количества отработанных дней в период назначения удержания к количеству отработанных дней за весь месяц.
- для "Премии", начисляемой фиксированной суммой (если сумма не зависит от отработанного времени, или какого-либо другого времени, т.е. если на закладке "Учет времени" не указан никакой вид времени), доля рассчитывается как отношение количества рабочих дней в период назначения удержания по графику работы сотрудника к количеству дней за весь месяц по графику работы сотрудника. (Не смогла сделать в тестовой базе примера с таким начислением. Но видела такое поведение в других базах).
- для "Доплаты за вредность", рассчитываемой по "Расчетной базе" (в базу входит "Оклад" и "Ночные") - рассчитаем полностью начисление по новой: рассчитаем базу по пересчитанным суммам "Оклада" и пересчитанным суммам "Ночных" и умножим на процент доплаты за вредность.
В итоге мы получим базу по начислениям для расчета удержания по исполнительным листам!
Далее, от этой базы и берется пропорционально НДФЛ.
Для расчета долей, используем данные Табеля за полный месяц октябрь и за часть месяца с 20 по 31 октября.
Отработанное время за весь месяц: с 1 - 31 октября 2020:
Отработано дней = 22
Отработано часов = 186
Отработано ночных часов = 10
Отработанное время за период действия удержания по исполнительному листу: с 20 - 31 октября 2020:
Отработано дней = 8
Отработано часов = 68
Отработано ночных часов = 4
По графику сотрудника: (эти данные в примере не используются - не смогла сделать такой пример, в этом случае у начисления в настройках вида времени пусто!):
За полный месяц: с 1 - 31 октября 2020:
Рабочих дней = 21
Рабочих часов = 168
За период действия удержания по исполнительному листу: с 20 - 31 октября 2020:
Рабочих дней = 8
Рабочих часов = 64
Расчет удержания по ИЛ:
А теперь более сложный пример. Сотруднику назначено начисление из "особых" начислений: это начисления, которых нет в Плане видов расчетов "Начисления". Это начисления из Перечисления.ВидыОсобыхНачисленийИУдержаний. В коде программы эти начисления относят к "Дополнительным" начислениям. Дополнительные особые начисления - они особым образом распределяются при расчете базы начислений и НДФЛ при удержании по ИЛ за неполный месяц (только за неполный месяц).
Вот список этих начислений:
Насколько я понимаю, логика здесь такая: у таких особых дополнительных начислений нет периода действия - они просто выплачены, вне зависимости от чего-либо. Настройки этих начислений нам недоступны, ни для редактирования, ни для визуализации. Т.е. как 1С это реализовала - так это и используется, мы ничего изменить для этих начислений не можем. Так вот! Для этих начислений мы не можем указать ни расчетную базу, ни время в зависимости, от которого рассчитывается это начисление. Поэтому при удержании по исполнительному листу, действующему неполный месяц, нам нужно как-то распределить сумму такого особого дополнительного начисления и НДФЛ с него тоже нужно распределить! Как это делает программа?
Сумму такого особого дополнительного начисления программа распределяет на суммы всех остальных типовых начислений (из ПВР.Начисления).
Все начисления из расчетного листка разделяем на два вида: типовые и особые. Итоговую сумму особых начислений распределяем на все типовые начисления. И сумму НДФЛ, относящуюся к особому начислению, тоже распределяем на НДФЛ типовых начислений.
Расчет удержания по ИЛ:
Вот! Пока это все тайны, которые я смогла обнаружить и раскрыть!
Во вложении файл Excel. С той самой табличкой из самого последнего примера - наиболее полный расчет удержания по исполнительным листам. В принципе вы и сами сможете сделать этот файл - все формулы я старалась указать на картинках.
В файле нужно заполнить ячейки белого цвета вашими данными. Все остальные ячейки (желтые и розовые) рассчитаются автоматически. Ну и при расчете удержания по ИЛ за неполный месяц - начисления, рассчитываемые по базе, для них формулу заполните сами - в соответствии с настройками начисления.
Возможно, у вас есть какие свои особенные ситуации - пишите - попробуем разобраться!
Это результат моих изысканий, расследований, раскопок, исследований. Если я в чем-то не права - напишите об этом! Надеюсь, кому-то эта статья позволит приблизиться к понимаю "как программа рассчитала удержание по исполнительному листу"!
Как ЗУП 3 определяет расчетную базу для исполнительного листа, когда он прекращен в середине месяца? Поясните пожалуйста.
Рассмотрим на примерах, как определяется расчетная база для исполнительного листа, если он действует не весь месяц (начат не с первого числа или прекращен не последним числом месяца).
Пример 1
Расчетная база за октябрь (с учетом прекращения исполнительного листа с 21.10.2019) рассчитывается следующим образом:
- 48 000 (все начисления, входящие в базу) / 23 (норма дней по графику сотрудника) * 14 (отработано дней сотрудником до даты прекращения исполнительного листа) = 29 217,3913 руб.
Однако, стоит обратить внимание на определение расчетной базы, если у сотрудника в месяце появятся отсутствия и если этому сотруднику выполнены начисления фиксированной суммой (которые не зависят от отработанного времени). Существует два варианта определения расчетной базы в этом случае. Рассмотрим на том же примере, добавив сотруднику отсутствия.
Пример 2
- Оплата по окладу – 18 260,87 руб.
- Премия ежемесячная – 7 304,35 руб.
В этом случае расчетная база с плановых начислений будет определяться с учетом реально отработанного времени (то есть будет учитываться двухдневное отсутствие сотрудника), а с начисления в фиксированной сумме (в данном случае это Разовая премия ) расчетная база может учитываться двумя способами: либо без учета отсутствий, либо с учетом отсутствий. Все будет зависеть от того указаны ли на вкладке Приоритет в таблице Начисления, приоритет которых выше виды начислений, соответствующие этим отсутствиям.
Рассмотрим первый вариант, когда приоритет в настройках вида начисления Разовая премия не заполнен.
В этом случае расчетная база будет определена следующим образом:
- ((18 260,87 <Оклад> + 7 304,35 <Ежемесячная премия>) / 21 <норма с учетом 2-х дней отсутствия> * 12 <отработано с учетом 2-х дней отсутствия>) + (20 000 <Разовая премия> / 23 <норма БЕЗ учета 2-х дней отсутствия> * 14 <отработано БЕЗ учета 2-х дней отсутствия>) = 14 608,6971 + 12 173,9130 = 26 782,6101 руб.
Если же в настройках вида начисления Разовое премия заполнить приоритет, то расчет будет другим.
Расчетная база будет определена так:
- (18 260,87 <Оклад> + 7 304,35 <Ежемесячная премия> + 20 000 <Разовая премия>) / 21 (норма с учетом 2-х дней отсутствия) * 12 (отработано с учетом 2-х дней отсутствия) = 26 037,2685 руб.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
...Рассмотрим где взять код профессиональной деятельности для СЗВ-ТД.
Карточка публикации
(2 оценок, среднее: 3,00 из 5)
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>
Добавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявкуНажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Изменения в 2021 году, о которых нужно знать бухгалтеру
В 2022 году меняются правила выплаты пособий
Заполнение статистической формы №57-Т (ЗУП 3.1.4)
Как прекратить действие Исполнительного листа ( Зарплата – Исполнительны листы ) с даты начала удержания?
Случай 1. Если дата начала удержания выходной день
После этого программа зафиксирует необходимость перерасчета удержания по сотруднику в сервисе Перерасчетов ( Зарплата — Сервис — Перерасчеты ).
Перерасчет может быть выполнен в документе Доначисление, перерасчет или в документе Начисление зарплаты и взносов . Это зависит от параметра по перерасчету в настройках расчета зарплаты ( Настройка – Расчет зарплаты )– см. Отключение автоматических перерасчетов (ЗУП 3.1.3).
В нашем примере выполним перерасчет по Исполнительному листу в документе Доначисление, перерасчет .
Сумма удержания полностью отсторнируется.
Случай 2. Если дата начала удержания рабочий день
Если же удержание начинает действовать с рабочего дня, то для его отмены с этого же дня потребуется пометить на удаление сам документ Исполнительный лист .
После этого программа зафиксирует необходимость перерасчета удержаний по сотруднику в сервисе Перерасчетов ( Зарплата — Сервис — Перерасчеты ). Останется только пересчитать удержание также, как и для Случая 1.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
Карточка публикации
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>
Добавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявкуНажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Изменения в 2021 году, о которых нужно знать бухгалтеру
В 2022 году меняются правила выплаты пособий
Заполнение статистической формы №57-Т (ЗУП 3.1.4)
Очень часто нам звонят бухгалтера с такой ситуацией: сотрудник принес исполнительный лист, удержание по которому начинается не с первого дня месяца. Конечно, бухгалтер знает, как надо рассчитать сумму к удержанию и вопрос чаще всего звучит следующий: «Объясните мне, что делает программа? Почему сумма такая?»
Давайте посмотрим, что и как делает в такой ситуации программа 1С ЗУП 2.5.
Итак, у нас есть исполнительный лист, начало удержания по которому, приходится на конец ноября: 28.11.2016г.
Оклад сотрудника, с которого надо удержать алименты составляет 23000 руб. Ноябрь он отработа полностью:
Перейдем на закладку «Прочие удержания» и разберемся, как была вычислена сумма 73,93 руб.
В программе заложен следующий алгоритм расчета: из начисления, пропорционального отработанному времени вычитался НДФЛ за весь месяц, т.е.:
(23000 / 21 * 3 – 23000*13%) * 25% = 73,93 руб.
Однако большинство пользователей программы были не согласны с таким расчетом и в результате в программе 1С ЗУП 3.1 разработчики реализовали более логичный алгоритм, по которому рассчитывается сумма к удержанию. В итоге, имея те же исходные данные, результат будет существенно отличаться от предыдущего.
Исполнительный лист с 28.11.2016 в программе ЗУП 3.1:
В документе «Начисление зарплаты и взносов» на закладке «Удержание» получилась сумма, значительно больше, чем в программе 2.5
Алгоритм в программу заложен следующий: из начислений за месяц вычитается НДФЛ и полученная сумма рассчитывается пропорционально отработанному времени:
(23000 – 2990) / 21 * 3 * 25% = 714,64
Т.е. по новому правилу результат получается гораздо больше, ну и логичнее на взгляд большинства пользователей программ 1С.
Так что это еще один существенный повод рассмотреть возможность перехода с программы 1С ЗУП 2.5 на программу версии 3.1.
Вот и все. С ледите за обновлением статей на нашем сайте и в группах соц . сетей . Работайте в 1С с удовольствием.
Читайте также: