Анализ счета 51 в 1с что показывает
Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версия 3.0.87.22.
Требуемый отчет можно получить, сформировав отчет Оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) с отбором по счетам учета денежных средств и детализацией по статьям движения денежных средств.
Отчет Оборотно-сальдовая ведомость (раздел Отчеты – Стандартные отчеты) в общем случае предназначен для формирования ОСВ по всем счетам (субсчетам) за определенный период времени. Каждая строка отчета соответствует определенному счету или субсчету. Счета упорядочены в порядке возрастания. Для каждого счета показаны суммы остатков на начало и на конец периода по дебету и кредиту и суммы оборотов за период.
Чтобы вывести ОСВ только по счетам учета денежных средств следует перейти в настройки отчета (кнопка Показать настройки) и установить отбор на одноименной закладке:
- в графе Поле - указать значение Счет, выбрав его из предлагаемого списка значений;
- в графе Вид сравнения - выбрать условие сравнения В списке;
- через графу Значение перейти в форму списка значений, где добавить в список счета учета денежных средств, используемые в конкретной организации, например, 50.01 «Касса организации», 51 «Расчетные счета» и 52 «Валютные счета» (кнопка Добавить).
Чтобы детализировать ОСВ по статьям движения денежных средств в настройках отчета на закладке Группировка следует добавить счета учета денежных средств, указанные при отборе (кнопка Добавить). В графе По субконто автоматически подставляются доступные виды субконто:
- Статьи движения денежных средств – для счета 50.01;
- Банковские счета и Статьи движения денежных средств – для счетов 51 и 52.
На закладке Показатели можно установить флаг Валютная сумма – в этом случае для валютных счетов показатели в ОСВ будут выводиться одновременно в рублевой и валютной оценке.
Выполненные настройки можно сохранить по команде Сохранить настройки.
Немногие бухгалтеры (особенно начинающие) знают и пользуются всеми возможностями бухгалтерских отчётов в 1С.
В этой статье на сквозном примере разберём работу с "Анализом счёта" в 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакция 3.0).
Внимание, это урок - повторяйте все мои действия в своей базе (у вас только организация и период будут другими).
Заходим в раздел "Отчёты" и выбираем пункт "Анализ счёта" ( у вас другое меню? ):
В открывшемся отчёте указываем период (у меня это будет весь 2013 год), счёт (будем исследовать 10 счёт "Материалы") и организацию (у меня это будет Конфетпром), жмём кнопку "Сформировать":
К примеру, какао порошок поступил в количестве 3 000 кг на сумму 221 195, 83 рублей, а был списан в количестве 200 кг на сумму 14 746, 39 рублей:
Раскрываем поставщиков и статьи затрат
А давайте выясним от каких поставщиков он поступил и на какие статьи затрат был списан.
Для этого зайдём в настройки отчёта (кнопка "Показать настройки"):
Перейдём на закладку "Группировка по кор. счету" и нажмём кнопку "Добавить":
Добавим два счёта 60 и 20 и укажем у них субконто как на рисунке:
Нажмём кнопку "Сформировать" и увидим, что какао порошок нам поставили два контрагента "Divuar Cacao company" и "Таможня Брест-литовск". А 200 кг были списаны на "Материальные расходы основного производства":
Делаем отбор по какао порошку
Теперь сделаем так, чтобы в отчёте остался только какао-порошок, раз уж мы работаем именно с ним.
Снова заходим в настройки отчёта, вкладка "Отбор". Ставим галку "Номенклатура" и в поле "Значение" выбираем "Какао порошок":
Переформируем отчёт, готово:
Оставляем только количество
А теперь было бы здорово оставить в отчёте только количество порошка, убрать суммовой эквивалент.
Для этого перейдём на вкладку "Показатели" в настройках отчёта и снимем галку "БУ (данные бухгалтерского учета)", при это оставим галку "Количество":
Нажмём кнопку "Сформировать" и вуаля:
Выводим единицы измерения
А что если прямо в отчёте рядом с материалом выводить единицу его измерения?
Давайте перейдём на закладку "Дополнительные поля" и нажмём кнопку "Добавить":
Выберем поле "Номенклатура"->"Единица":
И увидим желанные "кг":
Другие возможности
Я не буду повторяться про возможности общие с остальными бухгалтерскими отчётами (оформление, сдача в архив, отправка по почте и другие). О них вы сможете прочитать в уроке про использование оборотно-сальдовой ведомости.
На этом всё, на очереди уроки по другим видам бухгалтерских отчётов и не только
Подписывайтесь на новые уроки
С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).
Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.
Счет 51 используют для учета прихода и расхода безналичных денег компании на счетах в банках. На 51 счете ведут учет только в рублях. Для учета денег в иностранной валюте есть счет 52 “Валютные счета”.
Счет 51 — активный. По дебету отражают поступление денег, а по кредиту — платежи и списания. Остаток на счете может быть только дебетовый, он отражается в бухгалтерском балансе в строке “Денежные средства”.
Из-за ограничений по наличным расчетам юридические лица без расчетного счета работать не могут. Поэтому 51 счет используют все компании.
Какие документы формируют движение по 51 счету
Бухгалтерские проводки по 51 счету строятся на основе банковской выписки и других платежных документах.
Выписка содержит информацию обо всех поступлениях и платежах. В клиент-банке можно выгрузить файл в формате, пригодном для загрузки в бухгалтерскую программу.
Кроме выписки для проведения операций по 51 счету используют платежные поручения, платежные требования, чеки, банковские ордера и так далее.
Как ведут аналитический учет по счету 51
Аналитический учет на счете 51 ведут по каждому открытому расчетному счету. Кроме того аналитику можно представить по контрагентам, видам операций, направлениям и так далее.
Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисеС какими счетами корреспондирует 51 счет
Счет 51 корреспондирует со многими счетами. Для удобства мы собрали их в одну таблицу.
| Счет 51 корреспондирует по дебету с | Счет 51 корреспондирует по кредиту с |
| 50 51 52 55 57 58 60 62 66 67 68 69 71 73 75 76 79 80 86 90 91 98 99 | 04 50 51 52 55 57 58 60 62 66 67 68 69 70 71 73 75 76 79 80 81 84 96 99 |
Основные проводки по 51 счету
Проводки по счету 51 можно условно разбить на две группы. Те, которые связаны с приходом денег, в них используют дебет счета 51, и те, которые связаны со списанием денег, здесь используют кредит 51 счета.
В таблицу мы собрали основные проводки, связанные с поступлением денег.
| Дебет | Кредит | Суть операции |
| 51 | 50 | Деньги из кассы компании положены на расчетный счет |
| 51 | 58 | Получен возврат от заемщика |
| 51 | 60 | Получен возврат аванса от поставщика |
| 51 | 62 | Оплата от покупателя |
| 51 | 66 / 67 | Получен краткосрочный или долгосрочный кредит или займ |
| 51 | 68 / 69 | Возвращены денежные средства из бюджета или внебюджетного фонда |
| 51 | 75 | Внесен вклад в уставный капитал |
| 51 | 86 | Поступило целевое финансирование |
| 51 | 91 | Получены прочие доходы |
| 51 | 90 | На расчетный счет зачислена выручка от покупателей |
| 51 | 55.03 | Получены проценты по депозиту или возвращены деньги со вклада |
| 51 | 76 | Получена оплата от прочих дебиторов |
| 51 | 73 | Возмещение ущерба, который был нанесен сотрудником |
Бухгалтерские проводки, связанные со списанием средств со счета, мы также собрали в таблицу.
| Дебет | Кредит | Суть операции |
| 50 | 51 | Наличные средства сняли со счета и оприходовали в кассу |
| 60 | 51 | Перечислена оплата поставщику |
| 62 | 51 | Покупателю вернули аванс |
| 66 / 67 | 51 | Погашен краткосрочный или долгосрочный кредит или займ. Этой же проводкой оформляется погашение процентов по займам и кредитам |
| 68 / 69 | 51 | Уплачены налоги и взносы во внебюджетные фонды |
| 70 | 51 | Перечислена зарплата работникам |
| 71 | 51 | Перечислены подотчетные средства |
| 58 | 51 | Выдан заем |
| 76 | 51 | Перечислены деньги прочим кредиторам |
| 81 | 51 | Выкупили акции у акционеров |
| 75 | 51 | Учредителю перечислены дивиденды |
| 96 | 51 | Оплачены расходы за счет средств ранее созданного резерва |
Рекомендуем вам облачный сервис Контур.Бухгалтерия. В нашей программе можно вести учет денежных средств на всех ваших банковских счетах. Новичкам мы дарим бесплатный пробный период на 14 дней.
Увлекательная бухгалтерия для программистов: бухгалтерские отчёты, финансовый результат
Автор уроков и преподаватель школы: Владимир Милькин
На следующий день (17.06.2014) вы снова встречаетесь со своим знакомым.
- Сегодня мы разберём какие бывают бухгалтерские отчеты. - начинает он.
- Зачем вообще нужны эти отчёты?! - не выдерживаете вы.
- Отчёты, - продолжает знакомый, - позволяют на основании записей по бухгалтерским счетам представить информацию в более удобном для анализа виде, в различных разрезах. Конечно, мы с тобой будем делать их в ручную, но если бы ты вёл компьютерный учёт, то смог бы строить отчёты автоматически на основании однажды забитых данных.
- Это хорошо! Директор обещал в конце июля поставить один из компьютеров ко мне в бухгалтерию.
Анализ счета
- Так вот, - говорит знакомый, - один из наиболее часто используемых отчётов называется Анализ счета.
К примеру, возьмём 50 счёт касса.
Во-первых, открой перед собой журнал операций, чтобы оттуда брать данные для отчёта.
Во-вторых, любой отчёт (будь то анализ счёта или какой другой) обязательно строится за какой-то период. Именно за этот период и берутся операции из журнала для заполнения данных отчёта.
Укажем в названии отчёта тот счёт по которому он строится (50 счёт) и период (2 квартал 2014 года).
Укажем сальдо на начало периода по этому счёту. Если ты уже забыл, что такое сальдо, то я напомню, что это остаток, который в зависимости от счёта может быть как дебетовым, так и кредитовым (в зависимости от того каких оборотов больше). Сальдо находится как разница между оборотами. У нас начальное сальдо равно нулю, так как организация начала свою деятельность как раз со второго квартала.
Дальше нам нужно указать дебетовые и кредитовые обороты по счёту в разрезе бухгалтерских счетов с которыми эти обороты происходили.
Так, если за весь период (судя по журналу операций) в дебет 50 с кредита 62 пришло 50000 и 25000 (поступления от покупателей), то мы так и укажем в анализе счёта.
И если с кредита 50 в дебет 60 ушло 10000 (оплата поставщику), то мы также укажем эти 10000 по кредиту в разрезе 60 счёта.
Затем подсчитаем общие обороты по 50 счёту (отдельно по дебету и кредиту).
И укажем сальдо (остаток) на конец периода. Общая картинка будет такой:
Обрати внимание, что мы представили обороты по дебету 50 счёта с кредитом 62 двумя строками. Мы это сейчас сделали для упрощения, обычно же эти строки группируются в одну (была бы одна запись на 75000).
Что мы можем сказать по этому анализу счёта о денежных потоках в кассе? Многое! Например то, что за 2 квартал от покупателей в кассу поступило 75000 рублей, поставщикам мы оплатили 10000 рублей, на расчётный счёт из кассы перевели 15000. На начало периода в кассе было ноль рублей. На конец осталось 50000 рублей.
Вот сколько всего можно сказать по анализу только лишь одного бухгалтерского счёта. Не зря анализ счёта является одним из самых полезных отчётов.
Не обязательно строить анализ счёта сразу за весь период. К примеру анализ 50 счёта за май будет таким:
Видишь, обороты по 51 счёту не попали в отчёт, ведь эта операция (сдача денег в банк) была 3 июня, а отчёт мы построили за май.
Но вот в анализе 50 счёта за июнь как раз и будут отражены эти самые обороты с 51 счётом. Ты видишь, что сальдо конечное из анализа счёта за май перекочевало в сальдо начальное анализа счёта за июнь? И это очень важный момент! Сальдо конечное по счёту обязательно должно учитывать не только обороты за период, но и сальдо начальное. Просто раньше мы не говорили об этом, так как сальдо начальное всегда было равно нулю. Тут мы взяли сальдо начальное по дебету (65000), прибавили к нему обороты по дебету (0), отняли обороты по кредиту (15000). Получилось 50000 - это и есть конечный остаток в кассе за июнь:
Читайте также: