Какой документ закреплен приложение номер 3 к правилам внутреннего контроля
Процедуры управления рисками
Перечислены процедуры управления рисками, связанными с легализацией доходов, которые нужно включить в правила внутреннего контроля <*> . В частности, это:
На заметку
В правилах внутреннего контроля нужно определить тип используемой матрицы присвоения работе с клиентом итоговой степени риска согласно приложению 2 или приложению 3 к Инструкции N 494 <*> .
Организация системы внутреннего контроля в сфере предотвращения легализации доходов
Среди составляющих системы внутреннего контроля в сфере предотвращения легализации доходов <*> :
В ЛПА организации о распределении обязанностей работников в сфере предотвращения легализации доходов нужно внести некоторые дополнения.
В частности, функции должностного лица (должностных лиц), назначенного (назначенных) ответственным в организации, осуществляющей финансовые операции, нужно дополнить следующими обязанностями <*> :
В обязанности лиц, ответственных за соблюдение порядка идентификации, анкетирования клиентов организации, осуществляющей финансовые операции, добавляется ответственность за соблюдение порядка верификации клиентов.
Управление рисками, связанными с легализацией доходов
Для внутренней оценки рисков, связанных с легализацией доходов, организация, осуществляющая финансовые операции, разрабатывает методологию проведения оценки. Этот ЛПА включает <*> :
Не реже одного раза в три года составляется отчет о внутренней оценке рисков, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем, финансированием террористической деятельности и финансированием распространения оружия массового поражения <*> . В отчет включают сведения по перечню согласно приложению 1 к Инструкции N 494.
Определено, какая информация анализируется при оценке каждого из векторов риска, и значительно расширен круг клиентов, работа с которыми при оценке вектора “Риск по профилю клиента” сопряжена с факторами, повышающими степень риска <*> . К таким клиентам, в частности, относятся:
К мерам расширенного внутреннего контроля отнесена верификация, которая может применяться в отношении клиентов, работе с которыми присвоена высокая степень риска хотя бы по одному из векторов трехвекторной модели распределения рисков <*> .
Актуализация степени риска финансовой услуги осуществляется в случаях, если в процессе осуществления внутреннего контроля <*> :
В иных случаях актуализация степени риска финансовой услуги проводится не реже одного раза в год <*> . Определены факторы, повышающие и понижающие степень риска финансовой услуги <*> . Нужно сформировать реестр финансовых услуг с указанием степени риска финансовой услуги, обоснования принятого ответственным должностным лицом решения <*> .
В обязанности соответствующих служб (внутреннего аудита, внутреннего контроля, других) или ответственного должностного лица теперь входит проверка организации работы по предотвращению легализации доходов. Такие проверки проводят при необходимости, но не реже одного раза в год <*> .
Идентификация клиентов
В правилах внутреннего контроля нужно определить перечень документов, на основании которых проводится идентификация клиента <*> .
Уточняется, что лизинговая организация проводит идентификацию всех участников финансовой операции, в том числе лизингополучателя и поставщика имущества, предназначенного для дальнейшей передачи в качестве предмета лизинга, и анкетирование клиентов, с которыми заключен договор финансовой аренды (лизинга) <*> .
Критерии выявления и признаки подозрительных финансовых операций
Расширен перечень таких критериев и признаков для лизинговых организаций. В частности, это:
Новые критерии выявления и признаки подозрительных финансовых операций для микрофинансовых организаций в части осуществления ими деятельности по привлечению и предоставлению микрозаймов, в частности <*> :
На заметку
В правила внутреннего контроля нужно включить все критерии выявления и признаки подозрительных финансовых операций, установленные для соответствующего вида деятельности <*> .
Читайте этот материал в ilex >>*
*по ссылке Вы попадете в платный контент сервиса ilex
При ознакомлении с информацией ниже, пожалуйста, учитывайте ОГОВОРКИ.
Дата актуализации статьи — 04.10.2018. Уточнить актуальность информации Вы можете, связавшись с нами.
Что такое Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ?
Правила внутреннего контроля (ПВК по ПОД/ФТ) – основной документ, определяющий порядок осуществления мероприятий в сфере ПОД/ФТ. Поэтому надзорные органы уделяют особое внимание проверке содержания ПВК по ПОД/ФТ.
Однако, помимо ПВК по ПОД/ФТ требуется наличие еще целого ряда документов.
С 23 июля 2018 года правильно использовать аббревиатуру ПВК в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ.
Ознакомьтесь с обзором новой редакции Федерального закона N 115-ФЗ от 23.07.2018.
Общие требования к форме, структуре и содержанию ПВК по ПОД/ФТ
Форма ПВК по ПОД/ФТ
ПВК по ПОД/ФТ являются документом, который оформлен на бумажном носителе.
Часто надзорные органы запрашивают ПВК по ПОД/ФТ в электронном виде. Причем не скан-копии, а именно электронный файл в формате *.doc или *.docx.
Подобные требования, как правило, предъявляются сотрудниками Банка России и Прокуратуры РФ, хотя действующим законодательством не предусмотрена обязанность хранить электронный файл с текстом ПВК по ПОД/ФТ. Просто проверяющим удобнее проверять ПВК по ПОД/ФТ в электронном виде, нежели листать бумажный вариант.
В случае выявления нарушений у Вас обязательно затребуют заверенную копию ПВК по ПОД/ФТ на бумажном носителе, чтобы приобщить ее к материалам административного дела.
Структура и содержание ПВК по ПОД/ФТ
Что должны содержать программы, включаемые ПВК по ПОД/ФТ?
Каждая программа регламентирует исполнение конкретных обязанностей, например: по идентификации, выявлению операций, замораживанию (блокированию) и др.
Структура ПВК по ПОД/ФТ определена нормативными актами и значительно различается для НФО и неНФО.
Требования Банка России к содержанию ПВК по ПОД/ФТ значительно подробнее, что на практике часто приводит к проявлениям субъективизма со стороны проверяющих.
Правила внутреннего контроля для НФО
Структуру и содержание ПВК по ПОД/ФТ для НФО определяет Положение о требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (утв. Банком России 15.12.2014 N 445-П).
Согласно пункту 1.7 Положения N 445-П:
ПВК по ПОД/ФТ включают в себя следующие программы:
В ПВК по ПОД/ФТ могут включаться иные программы, разработанные некредитной финансовой организацией по своему усмотрению.
Также НФО следует регламентировать в ПВК по ПОД/ФТ порядок сохранения конфиденциальности сведений о мерах, принимаемых НФО в целях ПОД/ФТ.
Правила внутреннего контроля для неНФО
В соответствии с пунктом 4 Постановления Правительства РФ от 30.06.2012 N 667:
ПВК по ПОД/ФТ также должны предусматривать обеспечение конфиденциальности информации, полученной в результате применения правил внутреннего контроля, а также мер, принимаемых организацией и индивидуальным предпринимателем при реализации таких правил в соответствии с законодательством Российской Федерации.
При отсутствии опыта работы в сфере ПОД/ФТ практически невозможно самостоятельно разработать ПВК по ПОД/ФТ, соответствующие всем требованиям законодательства.
Постановление Правительства РФ от 14 июля 2021 года № 1188 (далее – Постановление № 1188) утвердило отдельные требования к правилам внутреннего контроля, которые разрабатывают:
- адвокаты;
- нотариусы;
- лица, оказывающие юридические или бухгалтерские услуги;
- аудиторские компании и индивидуальные аудиторы.
Эти требования приняты для соблюдения положений Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ). А именно, согласно п. 1 его ст. 7.1, требования данного ФЗ в отношении организации внутреннего контроля распространяются на перечисленных лиц.
Что делать с действующими («старыми») правилами
Правила внутреннего контроля, действующие до 13.01.2022, указанные лица должны привести в соответствие с Постановлением № 1188 в течение 1 месяца. То есть, до 13 февраля 2022 года.
Какие изменения учесть
Правила внутреннего контроля регламентируют порядок действий перечисленных выше лиц в антиотмывочных целях. Их готовят в бумажном или электронном виде. В последнем случае перечисленные лица заверяют их своей усиленной квалифицированной электронной подписью (например, руководителя юрфирмы, адвоката или нотариуса). До 13.01.2022 эти правила составляют на бумаге.
Правила внутреннего контроля, оформленные на бумажном носителе, можно хранить в виде электронного образа документа.
Предусмотрено меньше обязательных программ, которые нужно включить в правила внутреннего контроля. Это касается:
- документального фиксирования информации;
- приостановления операций;
- действий в случае отказа выполнить распоряжение клиента совершить операцию.
На какие операции распространяются новые требования
Новые требования связаны с разработкой правил внутренного контроля для следующих операций с денежными средствами или иным имуществом, которые осуществляют указанные лица:
- сделки с недвижимостью;
- управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;
- управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;
- привлечение денег для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;
- создание юрлиц и иностранных структур без образования юридического лица, обеспечение их деятельности или управления ими, а также куплю-продажу юрлиц и иностранных структур без образования юрлица.
Содержание правил внутреннего контроля
Правила внутреннего контроля с 2022 года должны содержать 9 обязательных программ:
24 августа 2021 г. вступают в силу отдельные положения Приказа Федеральной службы по финансовому мониторингу от 15 июня 2021 г. N 134 «О внесении изменений в требования к идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, утвержденные приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 22 ноября 2018 г. N 366»
Иные положения Приказа Росфинмониторинга №366 в новой редакции начинают действовать с 1 сентября 2021.
С 24 августа 2021 г. Приказ вносит изменения в Приложение 1 к требованиям к идентификации, утвержденным Приказом Росфинмониторинга №366 «Сведения, подлежащие установлению при идентификации клиентов - физических лиц, представителей клиента, выгодоприобретателей - физических лиц и бенефициарных владельцев»:
- из перечня сведений, которые должны быть установлены в отношении физического лица, исключены сведения о данных миграционной карты: номер карты, дата начала срока пребывания и дата окончания срока пребывания в Российской Федерации.
Ранее указанные сведения, устанавливались в отношении иностранных граждан и лиц без гражданства, находящихся на территории Российской Федерации, в случае если необходимость наличия у них миграционной карты предусмотрена законодательством Российской Федерации. С 24 августа указанные сведения субъектами Федерального закона №115-ФЗ больше не устанавливаются.
Кроме того, изменено содержание пункта 6 Приложения 1 к требованиям, утвержденным Приказом Росфинмониторинга №366. «Данные документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации: серия (если имеется) и номер документа, дата начала срока действия права пребывания (проживания), дата окончания срока действия права пребывания (проживания). Сведения, указанные в настоящем пункте, устанавливаются в отношении иностранных граждан и лиц без гражданства, находящихся на территории Российской Федерации, в случае если наличие таких документов обязательно в соответствии с международными договорами Российской Федерации и законодательством Российской Федерации.»
Всем организациям и предпринимателям – субъектам Федерального закона №115-ФЗ (кроме НФО) необходимо провести обучение в форме дополнительного инструктажа в сроки, установленные правилами внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ и внести соответствующие изменения в формы анкет физических лиц - клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев.
Напоминаем, что в связи с многочисленными изменениями необходимо в срок до 24 сентября 2021 г. утвердить правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ в новой редакции и загрузить их в личном кабинете на сайте Росфинмониторинга.
Читайте также: