Как закрыть иис в бкс онлайн в приложении
Хороший повод разложить все по полочкам для тех, у кого еще нет ИИС — или уже есть, но остались вопросы.
Я собрал в этой статье вопросы про ИИС, которые нам в Т—Ж чаще всего задают. Если у вас есть дополнения, пишите в комментариях.
Главное про ИИС: что, зачем и как открыть
Что такое ИИС? Индивидуальный инвестиционный счет — способ инвестирования, который появился в России в начале 2015 года. Через такой счет можно инвестировать в акции, облигации и другие активы.
ИИС и брокерский счет: в чем разница? Если рассматривать ИИС с самостоятельным управлением, то это, по сути, брокерский счет с налоговыми вычетами и некоторыми ограничениями: ИИС может быть только один, внести на него можно не более 1 млн рублей за год. Также бывает ИИС с доверительным управлением, где все операции по счету совершает управляющая компания. Ограничения и налоговые вычеты — те же.
Какие плюсы у ИИС по сравнению с брокерским счетом? Прежде всего, налоговые вычеты для налоговых резидентов России. Можно вернуть НДФЛ в размере 13% от внесенной на ИИС суммы, но возврат не может быть более 52 000 Р в год: это вычет на взнос. Или можно не платить НДФЛ с дохода, полученного на ИИС: это вычет на доход.
Еще один плюс — отложенное налогообложение. В случае с вычетом на взнос налог с дохода от сделок на ИИС удерживается только при закрытии счета, а не каждый год, как на брокерском счете. Это хорошо: пока деньги не ушли в налоговую, можно вложить их во что-то и получить дополнительный доход.
Какие минусы есть у ИИС? Чтобы инвестор не потерял право на налоговый вычет, счет должен существовать минимум три года с даты открытия. При этом, чтобы вывести деньги со счета, надо закрыть ИИС:
Например, если ИИС открыт 1 июня 2020 года, то без потери права на вычеты его можно закрыть 2 июня 2023 года. Лучше на несколько дней позже, чтобы точно прошло три года с даты открытия: например, брокер или ФНС могли внести данные в базу не мгновенно, а 2 или 3 июня.
Если закрыть ИИС раньше трех лет с даты открытия, право на вычет пропадает, а уже возвращенный из бюджета налог придется вернуть государству. Также придется уплатить пени за использование возмещенного НДФЛ: 1/300 ставки ЦБ от возвращенного налога за каждый день пользования этими деньгами.
На одного человека может быть открыт только один ИИС одновременно. Будет два ИИС — не будет вычетов ни по одному. При этом в течение месяца допускается иметь два ИИС одновременно, если переносите счет от одного брокера или управляющей компании к другому брокеру или УК.
В течение календарного года на ИИС можно внести не более 1 млн рублей. Иностранную валюту и ценные бумаги вносить нельзя, но и то и другое можно приобрести на ИИС.
На мой взгляд, минусы не очень существенные, а вот плюсы делают ИИС очень интересным инструментом.
Как открыть ИИС? Чтобы оформить ИИС с самостоятельным управлением, нужно обратиться к брокеру, который предоставляет такую услугу. Это, например, Тинькофф-инвестиции, Сбер, ВТБ, «Открытие».
ИИС с доверительным управлением можно открыть в управляющей компании, например «Сбер управление активами», «Альфа-капитал». При открытии счета надо будет выбрать инвестиционную стратегию из предложенных.
Для открытия ИИС в офисе брокера или управляющей компании достаточно паспорта, желательно также знать свой ИНН. Некоторые брокеры и УК позволяют открыть счет удаленно через свой сайт, например с идентификацией через госуслуги.
Если открываете счет у брокера, обычно не требуется сразу пополнять ИИС: он может быть и пустым. В случае с управляющей компанией при оформлении счета обычно сразу нужно внести деньги. Конечно, возможны исключения: правила разных брокеров и УК могут различаться.
Где лучше открыть ИИС? У какого брокера или в какой УК открыть ИИС, зависит от того, что вам нужно: какие ценные бумаги интересуют, есть ли у вас счета в банках, связанных с брокерами или УК. В целом стоит выбрать крупную надежную компанию с низкими комиссиями и качественной поддержкой.
На сайте Московской биржи есть топ-25 брокеров и УК по числу клиентов и по числу ИИС. Я советую выбрать брокера или УК из этого списка: это крупные надежные компании со всеми нужными лицензиями.
Выбору брокера мы посвятили целую статью. Там подробно рассказано, зачем нужен брокер и на что обратить внимание. Изложенные там принципы в целом справедливы и для выбора УК.
С какого возраста можно открыть ИИС? Обычно такие счета открывают с 18 лет — как и обычные брокерские счета и счета доверительного управления. Некоторые брокеры и УК могут открывать счета с более раннего возраста, например с 16 или даже 14 лет, но для сделок потребуется письменное согласие законных представителей ребенка.
Стоит уточнить в поддержке интересующего вас брокера или УК , с какого возраста они позволяют открыть ИИС.
Что лучше: ИИС с самостоятельным управлением или с доверительным? В чем разница? Если у вас счет с самостоятельным управлением, все решения вы принимаете сами и все операции вы тоже проводите сами. При этом вы платите комиссию брокеру за сделки и, возможно, за хранение ценных бумаг.
У всех брокеров свои комиссии. Также есть комиссия биржи, но многие брокеры включают биржевую комиссию в свою, то есть не взимают ее отдельно.
Инвестировать через брокера выгоднее, но советуем сначала разобраться с основами инвестирования, иначе можно ошибиться и потерять деньги.
Если у вас ИИС с доверительным управлением, за вас все сделает управляющая компания согласно выбранной вами стратегии. Это проще, чем управлять самостоятельно, но УК каждый год будет брать несколько процентов от вашего капитала в качестве комиссии.
Примеры стратегий доверительного управления от одной из УКУК не гарантирует доходность. Более того, даже если на ИИС будет убыток, УК все равно возьмет комиссию за управление.
Дальше в статье я буду говорить в основном про ИИС с самостоятельным управлением, открытый через брокера.
Может ли госслужащий иметь ИИС? Может: в законах нет ограничений на открытие ИИС госслужащими или их родственниками.
При этом некоторым госслужащим нельзя инвестировать в иностранные финансовые инструменты, которые доступны в том числе через ИИС. При вложении в отдельные российские ценные бумаги у госслужащих возможен конфликт интересов. Например, если вы владеете акциями компании, которую по долгу службы должны проверять на соблюдение законов. В такой ситуации понадобится оформлять доверительное управление или продавать бумаги.
Выясните, распространяются ли запреты на вас, чтобы вкладываться только в разрешенные активы, и включите ценные бумаги в отчет об имуществе и доходах.
Можно ли иметь одновременно и ИИС, и брокерский счет? Можно. Брокерских счетов, кстати, можно открыть сколько угодно, в отличие от ИИС, который может быть только один одновременно, кроме случаев переноса ИИС из одной брокерской компании или УК в другую.
Можно ли перевести брокерский счет в ИИС? Нет, так не получится. Надо открывать именно ИИС.
На какой срок открывается ИИС? Нужно ли его закрыть через три года? Срок действия ИИС не ограничен ни законами, ни договором с брокером. Три года с даты открытия — минимальный срок существования ИИС, который нужен для получения налоговых вычетов.
Пользоваться счетом можно и по истечении трех лет, он не закроется сам. Право на вычеты тоже останется.
Что будет при выводе денег с ИИС? Чтобы вывести деньги с ИИС, надо закрыть счет. Если это случится менее чем через три года с даты открытия, вы потеряете право на налоговые вычеты по этому ИИС. Придется вернуть государству возвращенный НДФЛ и уплатить пени.
При этом некоторые брокеры позволяют получать купоны и дивиденды на внешний счет вместо ИИС, и его закрывать не придется. К этому еще вернемся.
Можно ли закрыть ИИС, открыть новый и пользоваться вычетами на новом ИИС? Можно. В законодательстве нет ограничений на это.
Застрахованы ли вложения на ИИС? Нет, это не банковский вклад. АСВ не страхует ни ИИС, ни брокерские счета. Но если брокер перестанет работать, то активы можно перевести к другому брокеру. Если УК перестанет работать, активы тоже не потеряются.
Как закрыть ИИС? Зависит от брокера. Где-то достаточно подать заявку на закрытие счета в личном кабинете на сайте брокера или в приложении, а где-то понадобится прийти в офис.
При закрытии ИИС можно продать все активы и вывести деньги, а можно перенести активы на обычный брокерский счет. Второй вариант сложнее, но может быть выгоднее с точки зрения налогов. Об этом расскажу немного позже.
Время от времени у каждого владельца Индивидуального счёта возникает вопрос: как закрыть ИИС? Как сделать это правильно? Что стоит учитывать? Какие подводные камни существуют? На самом деле, закрытие ИИС сопряжено с определёнными нюансами, которые стоит учитывать, дабы не заиметь проблем на свой розовы й попец. Например, как поступать, чтобы не нарушить законодательство и не понести сопутствующие потери? Или как можно закрыть свой счёт быстро и с минимальными затратами? Об этом и многом другом мы поговорим с Вами сегодня! Обязательно для начала прочитайте материал: где лучше всего открыть ИИС .
Список надежных брокеров:
Рекомендуем почитать:
Закрытие Индивидуального инвестиционного счёта. А нужно ли?
Давайте с Вами подумаем, в каких случаях рациональнее всего закрыть свой ИИС? На самом деле, таких случаев два:
- 1)Вам очень срочно понадобились средства. В один момент, Вам резко понадобились средства, а взять их, кроме как со счёта, неоткуда. В таком случае да, закрытие Инвестиционного счёта выглядит рациональным решением. Вариант безысходен, потому Вы закрываете свой ИИС и получаете деньги «на лапу».
- 2)У Вас нет возможности пополнять свой счёт в будущем. Вырученные средства при закрытии Счёта можно пускать в оборот по второму кругу, получая на них налоговый вычет вновь.
А вот в других случаях закрывать свой ИИС особого смысла. Вы можете продолжать использовать все «ништяки» счёта, получать дополнительные льготы, и нет никакой нужды замораживать свои средства на 3 года. Снять средства с ИИС, которому исполнилось 3 года, можно в любой удобный для себя момент. Но не стоит при этом забывать о сопутствующих расходах при закрытии своего счёта.
Как правильно закрыть ИИС?
На самом деле, процедура закрытия ИИС типичная… У БКС-Брокера , Финама, Открытия, да у любого другого брокера, процедура закрытия ИИС состоит из следующих этапов:
- 1) Необходимо либо вывести средства со счёта, например, продав все активы. Либо же можно перевести средства с ИИС на свой брокерский счёт , можно даже на счёт у другого брокера.
- 2) Далее нужно написать заявление на имя брокера, что Вы намереваетесь провести закрытие Инвестиционного счёта. При этом в заявлении нужно будет указать счёт, куда вы будете выводить свои активы.
- 3) А далее Вам нужно просто ждать. В среднем, закрытие ИИС проходит от 3 дней до одного месяца с момента подачи заявления.
После того, как брокер получит Ваше заявление, он свяжется с налоговой службой и проверит получение Вами налоговых льгот. Произойдёт расчёт и удержание необходимых налогов. После этого брокер переведёт активы на указанный клиентом счёт.
И тут есть один не особо приятный момент… Видите ли, в момент обработки Вашего заявления, ИИС как бы ещё и не закрыт. Однако совершать по нему любые операции уже не представляется возможным. В итоге, деньги на счету могут до месяца лежать просто «мёртвым грузом», не работая при этом.
Закрытие Индивидуального счёта онлайн. Такое возможно?
В теории, произвести закрытие ИИС онлайн возможно, но не всё так просто. На практике же практически любой брокер потребует личного присутствия клиента. А вот если говорить об открытии ИИС , то практически все крупные брокеры позволяют открыть такой счёт в режиме онлайн. Например, у БКС-Брокера можно онлайн открыть ИИС буквально за 5 минут на выгодных условиях. Но вот конкретно я в этом особой проблемы не вижу, ибо нет ничего сложного в том, чтобы лично посетить офис брокера, пообщаться с его представителями и решить для себя все возможные вопросы.
Когда можно провести закрытие Инвестиционного счёта
Аннулировать договор на ведение ИИС клиент может в любой время, когда только пожелает. Не существует никаких ограничений на минимальный срок действия Индивидуального счёта. Но тут возникает определённый нюанс… Если счёту менее 3х лет, и при этом Вы уже использовали на нём налоговый вычет, то все средства Вам придётся вернуть. Плюс стоит учитывать набежавшие за это время пени, размер которых может Вас очень неприятно удивить.
Без потерь и штрафов можно вывести средства с ИИС, если ему уже исполнилось 3 года с момента заключения договора с брокером на открытие счёта. Отчёт ведётся именно от даты заключения договора, а не от даты первого пополнения счёта.
Можно ли провести закрытие ИИС и сразу открыть новый счёт?
Никаких ограничений на подобную операцию не существует. После официального закрытия одного ИИС, можно хоть на следующий день открыть уже новый счёт. Ограничений на количество такого рода операций нет.
Вывод денег без предварительного закрытия ИИС
Иногда возникает вопрос, а можно ли вывести со счёта часть средств без его сопутствующего закрытия? Если говорить в целом, то прямой выводе денег с ИИС ведёт к его последующему закрытию и потере налоговых преференций. Но всегда есть то самое «НО»…
Вы можете выводить часть дохода в лице дивидендов по акциям и купонов по облигациям на отдельный банковский или брокерский счёт. По умолчанию эти доходы поступают на ИИС, и при этом нужно написать заявление брокеру с указанием места начисления этих самых дивидендов и купонов.
Но предварительно нужно уточнить, существует ли у брокера возможность проведения такой процедуры.
Как досрочно закрыть ИИС?
Закон не препятствует досрочному расторжению договора по обслуживанию ИИС. Но тут стоит учесть, что если ИИС не исполнилось 3х лет, то его досрочное закрытие влечёт за собой потери налоговых льгот. Государство банально «попросит» Вас вернуть все ранее полученные вычеты обратно в казну. Кроме того, не забывайте и о существовании штрафов (пени). В зависимости от срока получения и возврата средств – штрафы могут набежать достаточно серьёзные.
Пени высчитываются по следующей формуле: Сумма полученного вычета Х (Ключевая ставка ЦБ/300 дней).
Пеня накапливается с первого дня получения вычета и до момента его возврата. Для примера. Допустим, клиент получил вычет в размере 52 000 рублей. Через год он принял решение закрыть свой счёт. Как Вы понимаете, 3 года ещё не прошло, а потому ему нужно будет вернуть 52 000 рублей + штраф. Допустим, ключевая ставка составила 7,75%, и в таком случае, штраф составил бы 4030 рублей в год, или же 11 рублей в день.
Закрытие ИИС без продажи ценных бумаг
Представим, что владелец ИИС не хочет избавляться от определённых ценных бумаг в своём портфеле. Что делать в таком случае? Можно сделать перевод ценных бумаг на другой счёт, но стоит помнить, что услуга по переводу зачастую будет платной. Должен отметить, что многие крупные брокеры заламывают достаточно крупные цены за перенос позиций. В этом вопрос одни из наиболее выгодных условий имеет БКС-Брокер .
Нужно ли платить налоги, если решили закрыть ИИС?
Тут всё зависит от типа самого ИИС и выбранного способа его закрытия. Если Вы не получали возврат на взносы, то у Вас ИИС типа «Б», и налог взымать не будут. В случае с типом «А», при продаже бумаг, если вдруг возникла прибыль за счёт курсовой разницы, то будет действовать стандартная ставка в 13%. Налог будет рассчитываться и удерживаться брокером автоматически.
Если же закрытие счёта осуществляется методом перевода ценных бумаг на другой счёт, то реальная прибыль не была получена, стало быть, оснований для удержания налогов нет. Вам нужно будет просто предоставить новому брокеру справку о переводе ценных бумаг по старому счёту для того, чтобы он правильно смог зафиксировать цену покупки по переводимым активам.
Само собой, если до закрытия ИИС были операции с покупкой или продажей ценных бумаг, то брокер удержит налог с прибыли, если таковая имеется.
Что такое ИИС? Как его использовать? Выгоден ли он инвесторам? В статье мы ответим на эти вопросы.
Уже шесть лет на финансовом российском рынке существует термин ИИС. Для многих он остается незнакомым.
Инвестиции с государственной поддержкой
Государство заинтересовано в том, чтобы частных инвесторов в России было больше, а вложения в экономику росли. Поэтому оно подготовило для инвесторов специальную программу.
Речь идет об ИИС — индивидуальном инвестиционном счете с преимуществами. С его помощью вы можете получать от государства до 52 000 ₽ каждый год.
Есть два типа вычета ИИС
Самый популярный вид вычета. С ним вы можете вернуть 13% от суммы, которую положите на счет.
Максимум, который вы получите – 52 000 ₽ в год. Для этого надо положить на счет 400 000 ₽.
Можно положить и меньше, тогда вычет сделают с меньшей суммы.
Обычно брокер забирает из вашего дохода на бирже 13% (подоходный налог). Таким образом, заработав 100 тыс. ₽, вы отдадите 13 тыс. ₽ брокеру. Это довольно много.
Вычет типа Б освободит вас от уплаты этого налога. Этот вариант подходит опытным инвесторам, которые уверены в прибыли по инвестициям. А еще тем, кто будет класть на счет сумму больше 400 000 ₽ в год.
Безусловно, вы сами выбираете, каким из этих вариантов воспользоваться. Но если за три года вы применили вычет типа А, то использовать вычет Б уже не сможете.
Где и как открыть ИИС
ИИС открывают биржевые брокеры.
- Выберите брокера и откройте ИИС
- Положите на него сумму до 1 млн ₽
- Не выводите деньги со счета хотя бы 3 года
Срок действия
Суть ИИС в том, что вы вкладываете деньги надолго. Чтобы получить выплаты или льготы, ваш счет должен существовать минимум три года. Если снимете деньги раньше, то счет закроют и все льготы придется вернуть. Исключение - дивиденды и купоны. Их можно снимать без ограничений.
Важно помнить, что срок действия вашего ИИС начинается в день открытия, а не внесения денежных средств. Например, вы можете заключить договор на его открытие в апреле, а пополнить лишь в ноябре. И уже в январе, с началом нового финансового года, подавать заявление на вычет.
Можно ли иметь одновременно и ИИС, и брокерский счет?
Можно. Вы вообще можете открыть сколько угодно брокерских счетов. А ИИС может быть только один.
Что требуется для оформления?
Для оформления вычета нужно обратиться в налоговую и предоставить пакет документов.
- соответствующее заявление;
- договор на открытие инвестиционного счета;
- справка 2-НДФЛ;
- декларация 3-НДФЛ;
- платежный документ, который подтвердит зачисление средств.
Обязательно возьмите паспорт и ИНН.
Про обязательные условия
О чем еще важно помнить:
- Как мы уже определили, у вас может быть только один ИИС. Если вы поменяете брокера и решите отрыть ИИС у него, вам придется закрыть действующий счет. При этом вы можете перенести ИИС от одного брокера к другому.
- Вы должны быть налоговым резидентом РФ. Для этого нужно не менее 183 дней за последние 12 месяцев жить в России;
- Срок действия счета — не менее 3 лет. Счет можно закрыть раньше, но пропадет право на вычет;
- Вносить на ИИС можно только российские рубли;
- Внесенные средства не застрахованы государством;
- В течение года на счет можно внести до 1 млн ₽.
Риски ИИС
Торговля на бирже — всегда риск. Инвестируя с помощью ИИС, вы, как и все инвесторы, рискуете потерять деньги, если вложите их неудачно. Никаких гарантий у ИИС нет.
Если вы не хотите рисковать и решили использовать ИИС как альтернативу депозиту (хранить деньги на счете), помните, что ваши средства, в отличие от банковского вклада, не застрахованы и не защищены. Никто не гарантирует возврат денег, если брокер или управляющий потеряют лицензию.
Тогда что же выбрать? Рисковать, в надежде получить прибыль, или предпочесть стабильность?
Здесь каждый решает для себя.
Однозначно одно: не стоит вкладывать в фондовый рынок последние деньги. А вот попытаться приумножить свободные средства — вполне рабочая идея.
Сегодня хочу рассказать о том, как я закрывал ИИС. Причем я не распродавал свой портфель и целиком вывел его на обычный брокерский счет.
СПОСОБЫ ЗАКРЫТИЯ ИИС
Существует 2 способа закрытия ИИС. Расскажу о них ниже.
Способ №1. Закрытие ИИС с продажей всех активов и выводом денежных средств
Это самый простой и попсовый способ, который предлагает каждый брокер — ведь он просто производит перевод денежных средств на банковский счет. Кроме того он условно бесплатный, брокер не берет за него плату.У данного способа есть пара минусов:
- Комиссии. Продав все акции, вы естественно заплатите брокеру комиссию за совершение сделок. Если брать среднерыночную комиссию в 0,06% за сделку, то с каждых 100 тысяч рублей вы заплатите 60 рублей.
- Налоги. Если вы в хорошей бумажной прибыли, то продав всё — вы попадаете на нехилый налог (13% от прибыли), который брокер удержит при закрытии ИИС.
Способ №2. Закрытие ИИС переводом все ценных бумаг на обычный брокерский счет
Этот способ сложнее предыдущего, потому что здесь брокер уже работает через депозитарий. Как правило, он платный и у каждого брокера свои тарифы на эту услугу.
У этого способа отсутствуют те минусы, которые есть в первом варианте. Более того, есть один жирный плюс, о котором стоит рассказать отдельно. Речь идет о льготе долгосрочного владения.
ЛДВ — налоговый вычет на долгосрочное владение ценными бумагами в размере положительного финансового результата.
По-русски: освобождение от налога на прибыль при продаже бумаг, которые вы держали 3 и более лет.
Даже если вы держали на ИИС бумаги более 3 лет, при продаже вам все равно придется заплатить налог с прибыли, т.к. ЛДВ распространяется только на обычный брокерский счет.
Однако, при переводе ценных бумаг с ИИС на брокерский счет, у вас сохраняется отметка о том, в какой день вы приобрели те или иные акции. Таким образом можно держать на ИИС акции 3 и более лет, перевести их на обычный брокерский счет, продать и не платить налог с прибыли, воспользовавшись льготой долгосрочного владения.
ЗАЧЕМ Я ВООБЩЕ РЕШИЛ ЗАКРЫТЬ ИИС
В июле 2020 года моему первому ИИС исполнилось 3 года. И вот тут я начал задумываться о его дальнейшей судьбе. Честно говоря, долго думал на эту тему и где-то к февралю 2021 созрел — буду закрывать, причем с переводом портфеля на обычный брокерский счет.
Одной из причин закрытия ИИС было его основное ограничение — невозможность вывода денежных средств со счета. Некоторые брокеры (к примеру, ВТБ и Сбербанк) позволяют выводить хотя бы дивиденды или купоны на банковский счет, но мой брокер Открытие не радовал своих клиентов и такой возможностью. И здесь не то, чтобы я прям хотел вывести деньги с ИИС и потратить их на что-то материальное. Нет, не хотел, но мне было важно иметь саму такую возможность.
Кроме того, я понимал, что получение льготы ЛДВ через такое закрытие ИИС является «читерской» опцией и рано или поздно ЦБ своим решением может поставить крест на такой практике.
ЗАКРЫВАЕМ ИИС ПЕРЕВОДОМ ЦЕННЫХ БУМАГ НА БРОКЕРСКИЙ СЧЕТ
Далее буду рассказывать о собственном опыте в Открытие брокере.Шаг 1. Узнаем о наличии возможности закрыть ИИС переводом ЦБ и стоимость данной услуги
Я написал обращение своему брокеру и получил от него по электронной почте следующий ответ:
Необходимо лично в офисе подать заявление на закрытие ИИС. При закрытии удержат комиссию за услуги депозитария согласно тарифу в 2-х кратном размере (одна за ИИС, одна брокерский счет). Если же у вас тариф без платы за депозитарное обслуживание, то закрытие будет для вас бесплатным. У меня был такой тариф и я на заплатил ни копейки.
Для инфо. Мой друг узнавал в марте 2021 года о возможности аналогичного закрытия ИИС в Сбербанке. Возможность есть, но стоить это будет 450 рублей за каждую позицию.
По-русски. Если в вашем портфеле акции 50-ти компаний, то за вывод такого портфеля с ИИС на брокерский счет вам придется отдать 50*450 = 22 500 рублей. Как розничный клиент — негодую, как акционер Сбербанка — одобряю :)
Шаг 2 (необязательный). Снижаем налог, который удержит брокер при закрытии ИИС
Речь идет о так называемой налоговой оптимизации.
Перед тем, как я принял решение закрыть ИИС, на моем счету за 3 года владения накопилась приличная налоговая база, с которой при закрытии брокер должен был бы удержать налог.
Так как на фондовом рынке на март 2021 еще не все акции из моего портфеля успели восстановиться, я решил зафиксировать по ним убытки чтобы снизить налоговую базу.
Для тех, кто не понимает о чем я, поясню на условном примере:
За 3 года на счету от купли/продажи акций вы имеете прибыль в 1 миллион рублей — это не бумажная прибыль, а реальная. Вот этот самый 1 миллион рублей — это налоговая база и когда вы решите закрывать ИИС, брокер удержит с нее 13% налога или 130 тысяч рублей.
Сейчас в вашем портфеле 10 000 акций Сбербанка, купленных по 250 рублей за акцию. Но на дворе кризис и за Сбер дают 150 рублей. Ваш бумажный убыток с каждой акции 250-150=100 рублей или 10 000*100 = 1 000 000 рублей на весь портфель.
И вот здесь появляется поле для налоговой оптимизации. Вы продаете акции Сбербанка за 150 рублей и тут же откупаете их обратно. В вашем портфеле меняется средняя цена покупки (с 250 на 150 рублей) и дата приобретения. В итоге в абсолютных цифрах для вашего портфеля ничего не меняется. Вы как имели на счету 10 000 акций Сбербанка, так и имеете. Но вы конвертировали бумажный убыток в реальный.
При расчете налоговой базы прибыль и убытки от продажи акций сальдируются (взаимоучитываются). Поэтому в нашем случае полученный от перепродажи акций Сбербанка 1 миллион рублей убытка полностью перекрывает предыдущую прибыль и ваша налоговая база схлопывается в ноль.
Такими операциями я снизил себе налоговую базу примерно в 4 раза.
Шаг 3. Заготавливаем на счету сумму под списание налогов
В личном кабинете практически каждого брокера можно посмотреть сумму накопленного налога. При закрытии ИИС она будет удержана брокером и соответственно необходимо обеспечить ее наличие на счету.
Возможно, есть вариант не заготавливать необходимую сумму на счету заранее. И возможно, при закрытии брокер не сможет ее удержать (денег то нет) и соответственно отправит в налоговую необходимую информацию и уже затем налоговая направит вам запрос на необходимость уплатить налог. Но все это «возможно». Я не хотел проверять это на своей шкуре, ведь в моих планах было закрыть ИИС, а не проверять взаимоотношения брокера и налоговой :)
Шаг 4. Получаем от брокера все необходимые документы о жизни счета
Когда ИИС закроется, все следы о его существовании исчезнут из личного кабинета брокера и вы уже не сможете оперативно заказать документы по счету. Скорее всего придется обращаться лично в офис.
Поэтому формируем и сохраняем себе все документы, которые могут нам пригодиться в будущем (брокерские отчеты, всевозможные справки и т.п.).
Шаг 5. Пишем заявление в офисе брокера
В офисе я обратился к первому попавшемуся менеджеру и он, не задавая лишних вопросов, пригласил меня к столу. Для него процедура была знакомой и понятной.
Он подготовил мне заявление на закрытие ИИС, где в специальной графе о способе закрытия стояла галочка напротив перевода ценных бумаг на брокерский счет. Это не заняло много времени. Я его подписал.
Затем он начал готовить комплект документов в депозитарий о том, что я перевожу бумаги с ИИС на брокерский счет. Комплект состоял из отдельного заявления на каждую акцию отдельной компании из моего портфеля.
У меня было 28 бумаг в портфеле и менеджер соответственно подготовил 28 заявлений. Здесь уже времени ушло прилично, где-то полчаса. Я также все подписал.
На этом бюрократическая часть закрытия ИИС закончилась. Дальше оставалось только ждать. Согласно регламенту — 30 календарных дней.
Шаг 6. Акции зачисляются на брокерский счет
24.02.2021 я подписал все бумаги на закрытие ИИС, а уже через 6 дней 02.03.2021 получил смс от брокера:
Зашел в личный кабинет — действительно, акции уже на счету. Также проверил правильность перевода бумаг, а именно сохранились ли даты покупки акций. Все было в норме:
Ради интереса, попробовал продать минимальный лот акций — продалось. То есть не смотря на то, что ИИС формально еще не был закрыт, переведенными на брокерский счет акциями я уже мог свободно пользоваться. Это приятный бонус.
Шаг 7. Получаем письмо о закрытии счета от брокера
27.03.2021 по электронной почте мне пришло письмо от брокера:
Зашел в личный кабинет — счет исчез, будто его и не было. Никаких следов. Закрылся.
РЕЗЮМЕ
Таким образом вся процедура закрытия ИИС у меня заняла 30 календарных дней, а сами акции фактически были переведены вообще за 6 дней. В самой же процедуре закрытия ИИС переводом ценных бумаг на обычный брокерский счет нет ничего фантастически сложного и непонятного. По крайней мере в Открытие брокере.
И если вы долгосрочный инвестор, которому важно максимальное снижение налогов, и у вас истек трехлетний срок владения ИИС, вам однозначно стоит рассмотреть вариант закрытия индивидуального инвестиционного счета с выводом акций на обычный брокерский счет. Ведь если сегодня фишка с ИИС и ЛДВ проскакивает, то вот завтра ЦБ уже может прикрыть эту лавочку.
Надеюсь данный пост был кому-то полезным. По крайней мере, когда я интересовался данной темой, не нашел ни одного гайденса о том, как это сделать. Всю информацию приходилось собирать по крупицам.
Читайте также: