Tax resident certificate что это

Обновлено: 08.01.2025

Сертификат о налоговом резидентстве (tax residency certificate) – это документ, выдаваемый налоговым ведомством того или иного государства и служащий официальным подтверждением того, что данное лицо имеет постоянное местонахождение в данном государстве для целей применения двустороннего налогового соглашения.

Такой сертификат может потребоваться российской организации (налоговому агенту), которая выплачивает доход в пользу такой иностранной компании, чтобы применить пониженные ставки налога у источника или освобождение от налога, предусмотренные налоговым соглашением между странами.

Налоговое резидентство означает принадлежность определенного лица к налоговой системе отдельной юрисдикции. Это касается как обычных граждан, так и юр лиц, получающих прибыль в конкретном государстве. При этом следует понимать, что статус резидента для компаний и физлиц формируется по разным принципам.

Имея доход и постоянное место жительство в разных странах, многие задаются вопросом – как можно платить НДФЛ и налоги на корпоративную прибыль только в одной юрисдикции. В данном случае следует обратиться в налоговую инспекцию, получить сертификат налогового резидента (Tax Residency Certificate) и воспользоваться возможностью применения Соглашения об избежании двойных налогов (СИДН) по установленным правилам.

Получите бесплатную консультацию экспертов портала International Wealth по банковским продуктам и Сертификату Налогового резидентства, заполнив Анкету для юридического/физического лица по ссылке:

Консультации от экспертов портала International Wealth

Получить сертификат о налоговом резидентстве в 2021 году

В зависимости от страны формирования прибыли, подать заявление на Сертификат о налоговом резидентстве следует непосредственно по месту уплаты налогов. Важно помнить, что документ выдается официальным учреждением только на местном языке, а впоследствии, должен быть апостилирован, легализован и переведен на язык государства по месту предъявления.

В большинстве стран, налоговые органы предлагают онлайн сервис для подачи обращения. Однако, есть и такие, где личный визит является обязательным. В такой ситуации можно воспользоваться услугами доверенного лица, что минимизирует временные и финансовые затраты.

Справка: получить Tax Residency Certificat в Европе и других странах можно только за 1 год с указанием периода. Срок действия ограничен датой действия и не может быть продлен автоматически.

Где получить налоговую справку/сертификат (Tax Residency Certificat) в РФ

Срок рассмотрения обращения составляет в среднем 30 дней.

по подбору подходящей юрисдикции
и условий программы для получения
«золотой визы».

выбор подходящей юрисдикции и условий программы для получения «золотой визы».

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Какие документы потребуются для Справки налогового резидентства в России и иностранном государстве?

Для физических и юридических лиц требования к документам отличаются. Общие сведения, которые следует предоставить совместно с заявлением:

• Копия декларации об уплате налогов или подтверждение взносов от работодателя.
• Выписки о переводе средств в ФНС с банковского счета.
• Платежные документы.
• Достоверная информация об операциях, в отношении которых плательщик хочет применить СИДН.
• Корпоративная документация.
• Личные данные – паспорт, ИНН, прописка и прочее.

В случае подачи документа в другое государство, его потребуется перевести, заверить у нотариуса, поставить штамп Апостиль и легализовать в Консульстве (если справка будет предъявляться в стране, которая не является участницей Гаагской конвенции).

Сколько времени выдают справку о налоговом резидентстве?

В разных странах срок оформления и выдачи Tax Residence Certificate составляет от 4 до 8 недель. Сертификат можно получить не только на действующий период, а также за прошедшие годы. В таком случае разрешается вернуть переплату по налогам. Порядок возмещения отличается в зависимости от места обращения, о чем лучше уточнить в Ведомстве налоговой службы.

Сертификат налогового резидента в РФ – важные аспекты

О чем следует знать российским, иностранным компаниям и налоговым агентам РФ касаемо налогового резидентства в 2021 году:

1. Российский налоговый агент несет ответственность за удержание налога в некорректной форме. Например, если получатель прибыли изменил резидентство одновременно с применением нормы согласно ранее выданному Сертификату. Такой риск наблюдается в российских компаниях, применяющих льготы по налогам по СИДН к выплатам в пользу иностранных лиц без возможности контролировать статус резидентства в течение года. Для управления данными рисками может быть применено:
   1. гарантия налогового резидентства получателя дохода;
   2. обязанность об информировании в случае смены резидентства;
   3. компенсация убытков, которые несет российская компания по доначисленным налогам.
   1. сертификат налогового резидентства получателя;
   2. право на такой доход.
   1. отсутствие юридических обязательств, устанавливающих ограничения на использование дохода и подтверждение права распоряжаться поступлениями;
   2. отсутствие обстоятельств, побуждающих передачу дохода третьим лицам;
   3. подтверждение налоговых обязательств по месту резидентства получателя и отсутствие запланированной экономии на налоге в РФ;
   4. подтверждение фактической деятельности в стране налогового резидентства.

   Зачем необходим Сертификат налогового резидента в России и иностранных государствах?

   Потребность в справке или сертификате налогового резидентства может быть совершенно разной, что касается физических и юридических лиц, получающих прибыль в России или иностранной юрисдикции.

   • Подтверждение факта уплаты налогов на зарплату, что относится в большей мере к гражданам, работающих за рубежом по найму/контракту. Получить Tax Residency Certificate придется в той стране, где были отчисления в бюджет юрисдикции, а также перевести документ на язык государства, в которое будете подавать справку. Наглядный пример: работали в Турции и вернулись в Россию, где налоговая служба потребовала уплатить налог на доход из иностранного источника. Предоставив Сертификат, физлицо подтверждает тем самым, что налог уже уплачен, и на основании СИДН, не может взиматься повторно по месту ПМЖ.
   • В случае аккредитации филиала, представительства или отделения компании в другой юрисдикции, Сертификат дает право сохранять льготы по налогам с привязкой к одному налоговому органу.
   • Открытие банковского счета, где обязательно запросят все корпоративные и учредительные документы, в том числе подтверждение реального присутствия. Естественно, отсутствие налоговых платежей и юридического адреса ставит под сомнение благонадежность клиента, а для исключения таких ошибок, лучше предварительно получить профессиональную консультацию опытных экономических экспертов портала по оффшорам International Wealth.
   • Если компания, даже иностранная, решила встать на налоговый учет по собственному волеизъявлению в России или другой стране.
   • Применение льгот согласно СИДН и международных договоров между странами.
   • Подтверждение репутации и состоятельности партнера по бизнесу, где последний может запросить Сертификат в качестве доказательной базы и для исключения проблем с налоговыми органами впоследствии.

   
   

   Важно: страна налогового резидентства и проживания может не совпадать. Статус резидентства определяется исходя из источника и типа прибыли, а также длительности проживания в одной стране. В РФ (ст. 207 НК РФ), исключение касается лиц, на которых действовали меры ограничительного характера.

   Налоговое резидентство Объединенных Арабских Эмиратов и статус резидента

   Налоговый резидент – это статус, который накладывает обязанности на человека платить налоги в определенной юрисдикции. Этот термин несвязан с гражданством, и в международной практике применяется для «привязки» лица к конкретной юрисдикции в экономическом плане. Например, можно быть одновременно гражданином России или Украины, и обладать статусом налогового резидента ОАЭ. Это может касаться и других юрисдикций, например, Сингапура или Канады.

   Распространенная международная практика присвоения статуса – пребывание человека в стране более 183 дней в течение 1 года. В случае с Объединенными Арабскими Эмиратами нет необходимости находиться в стране в течение полугода. Статус сохраняется за всеми, кто посещает государство даже на короткий срок. Основное правило – делать это 1 раз каждые 3 года для продления резидентской визы.

   Стоимость получения и сроки

   Постановка на налоговый учет компаний-нерезидентов в России

   • Открытие филиала или представительства;
     
   • Покупка движимого или недвижимого имущества на иностранную фирму;
     
   • И некоторых других ситуациях.
     
   • Справку из налогового органа страны регистрации (Tax Certificate);
     
   • Свидетельство о регистрации;
     
   • Учредительные документы;
     
   • Паспорта владельцев фирмы.
     
   • Они должны быть переведены на русский язык (нотариально заверенный перевод);
     
   • Должны быть легализованы, то есть с апостилем.
     

   Учтите, что в налоговую можно подать либо оригиналы, либо нотариально заверенные копии. Поэтому, если Tax Certificate или какой-то другой документ вам потребуется в будущем, то заранее сделайте нотариально заверенную копию или копии, или изготовьте нужные бумаги сразу в двух или более экземплярах. Это может вам потребоваться, например, если вы решите открыть счет для иностранной компании.

   После предоставления всех документов в надзорный орган и рассмотрения заявления, компания-нерезидент получит ИНН номер, и далее сможет получить Свидетельство об учете в налоговом органе РФ. Что само по себе не является аналогом международного Tax Certificate, однако для России является основным документом, который подтверждает постановку на учет.

   Какая бы цель получения документа из налоговой в другой стране у вас ни была, мы вам поможем. Мы работаем не только с самыми популярными европейскими юрисдикцией – Великобританией и Кипром, но и другими странами и государствам. Обратитесь к нам уже сегодня, чтобы сделать Tax Residence Certificate для иностранной компании.

   Кто может получить Tax Residency Certificat

   Платить налоги только в одной стране могут обычные граждане и компании, а также (в некоторых ситуациях) индивидуальные предприниматели или аналогичные формы бизнеса. Но, чтобы воспользоваться всеми льготами и НЕ стать заложником ситуации, исчисляя проценты от зарплаты или коммерческой деятельности, в том числе КИК, сразу в две казны, необходимо изучить некоторые пункты законодательства обеих государств:

   • Подписано ли соглашение СИДН между странами и на каких условиях.
   • Какая прибыль попадает под СИДН для физического/юридического лица.
   • Кто имеет право воспользоваться льготами по налогам.
   • Какая компания признается контролируемой и прочее.

   Также важно понимать, на основание чего физическое лицо или компания (юрлицо) могут претендовать на статус налогового резидента иностранного государства или Российской Федерации в 2021 году.

   
   

   Причины, по которым присваивается статус налогового резидента

   Проживание (не обязательно на ПМЖ) более 183 дней в течение одного года, что касается большинства стран (Великобритания, Россия, Карибы, Мальта, Швейцария и прочие). Данная норма более подходит для граждан, которые покупаю жилье в другой юрисдикции, женятся, выбирают двойное гражданство, учатся или работают по найму.

   Однако, следует знать, что даже в случае пребывания за рубежом (в пределах одной юрисдикции) и не иметь цель платить там налог, налоговое резидентство присваивается автоматически, если срок пребывания превысил установленный предел и/или иностранное лицо получает налогооблагаемую прибыль. Это может быть заработная плата, продажа имущества, предпринимательская деятельность, формирование международной компании с доходами из местных источников и прочее.

   183 дня или 6 месяцев – норма далеко не для всех стран мира:

   • Например, на острове Кипр стать резидентом можно через 60 дней, если купить недвижимость или инвестировать в другие объекты в сумме от 2 млн. долларов США.
   • В Княжестве Андорра, Сертификат налогового резидента можно получить после проживания в стране 90 дней.

   
   

   Справка: после получения гражданства за инвестиции, выбор места уплаты налогов остается за гражданином. ВНЖ и паспорт дают право проживать в конкретной стране, а не работать и получать прибыль, что следует разграничивать и ни в коем случае не совмещать без уведомления налоговых органов.

   Следующий пункт, который позволяет претендовать на получение налогового резидентства в иностранном государстве – аренда или покупка недвижимости. В данном случае гражданин становится инвестором, что в некоторых странах открывает путь к Виду на жительство или гражданству. Подробнее о программах можно узнать у консультантов нашего портала или изучив актуальные предложения:

   Услуги от портала International Wealth

   Здесь же можно отметить инвестиции в облигации или экономически значимые объекты страны, что дает право на долгосрочный ВНЖ или иностранный паспорт с последующим принятием налогового резидентства.

   Чтобы воспользоваться льготами по налогам, включая СИДН между Россией, Украиной, Казахстаном, Беларусь и другими странами, потребуется предварительно изучить все аспекты законодательства своей юрисдикции, а также грамотно выбрать банк для диверсификации активов на выгодных условиях.

   Основная причина смены резидентства – выгодные условия по налоговым ставкам и ведения предпринимательской деятельности. При этом компания может являться международной и получать доход из нескольких источников, но уплачивать налоги только в одной стране. Такое правило работает, если место-инкорпорации и/или резидентства имеет СИДН с государством-источником прибыли.

   Краткое резюме: чтобы получить Сертификат налогового резидента, не обязательно иметь постоянное гражданство, а также находиться в юрисдикции установленный временной отрезок. Присвоение статуса может быть аргументировано иными причинами: работа по контракту, владение иностранной компанией, получение процентов и дивидендов от иностранного источника, покупка недвижимости по программе ВНЖ за инвестиции и прочее.

   Tax Residence Certificate

   Tax Domicile Certificate: Сертификат налогового резидента

   При соблюдении ряда условий и подготовке нужных документов, физические и юридические лица получают сертификат (подтверждение) статуса налогового резидента – Tax Domicile Certificate. Иногда его называют Домисиль или Домициль.
   
   Срок действия сертификата – 1 год. На изготовление уходит до 4 недель.

   • Заявление;
   • Копия резидентской визы, паспорта и ID-карты;
   • Выписка с банковского счета за последние полгода;
   • Заверенная копия договора аренды жилья;
   • Подтверждение доходов или спонсорское подтверждение;
   • Выписка о сроке, проведенном в стране (получается в Главном управлении иностранных дел).
   • Свежий отчет от аудитора о финансовом состоянии фирмы;
   • Копии учредительных документов;
   • Копию торговой лицензии;
   • Информация об организационной структуре компании;

   Для возможности использовать документ за пределами Эмиратов, его необходимо заверить. Эта процедура проводится в МИД ОАЭ, и стоит около 50$. После этого документом можно пользоваться в России, Украине, Беларуси, Грузии и других странах.

   Получение статуса налогового резидента ОАЭ, при грамотном подходе, занимает не больше одного месяца. Обратитесь в нашу компанию за профессиональной помощью в получении резидентства в Объединенных Арабских Эмиратах.
   

   Сертификат налогового резидентства: заключительная часть

   Законы, в том числе Налоговый Кодекс каждой юрисдикции, имеют свои плюсы и минусы. Чтобы минимизировать платежи, многие предприниматели выбирают низконалоговые страны и оффшорные зоны для регистрации бизнеса. Однако в 2021 году, практически все государства приняли требования по прозрачности от ОЭСР, а также реструктуризировали свои нормы в отношении иностранных лиц и компаний-нерезидентов.

   Чтобы международная деятельность и ВЭД продолжали существовать без убытков, был создан план BEPS ОЭСР/G20, а на его базе сформировано Соглашение об избежании двойного налогообложения. Многие страны уже подписали данный документ между собой, что также касается РФ.

   Сегодня воспользоваться пониженным налогом в одном государстве могут практически все юридические лица, если будут вести деятельность в странах, заключивших данное Соглашение между собой. Это позволяет не нарушать баланс между доходами-расходами, а также благополучно открывать корпорации в разных уголках мира.

   Однако, как и в любой экономической нише, прежде чем что-то создать, следует все тщательно взвесить и запланировать. Эксперты портала International Wealth предлагают полный комплекс услуг по налоговому планированию, выбору страны для инкорпорации, открытию банковского счета и юридическому консалтингу. Наши контакты для обратной связи: [email protected].

   Метки: Налоговое Резидентство Сертификат Налогового Резидента

   Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

   и указать свои налоговые номера (соответственно TIN и PPS). Многие их проигнорировали, посчитав это рассылкой мошенников. Однако все далеко не так просто. В соответствии с…

   Граждане со сверхвысоким уровнем дохода (UHNWI) практически всегда связаны с трансграничными аспектами в бизнесе и личных делах. Это могут быть экономические связи с разными государствами,…

   В международном налоговом планировании инвесторам и бизнесменам часто приходится перемещать не только капитал, но и перемещаться самим. Налоговое резидентство Доминиканской республики может стать выгодным решением…

   Налоговое резидентство Испании предполагает уплату испанского подоходного налога (Personal Income Tax – PIT) с любых доходов физических лиц, полученных как в испанской юрисдикции, так и…

   Французская система налогообложения физических лиц всегда вызывала много дискуссий в отношении очень высоких ставок. Подоходный налог в этой юрисдикции уплачивается с различных источников дохода, таких…

   Как легально снизить налоги? Один из способов – получение статуса фискального резидента за рубежом. Процесс непростой. Многие государства используют нестандартные критерии присвоения подобного статуса. А…

   С 2010 года в США был принят закон FATCA (the Foreign Account Tax Compliance Act), который открыл налоговой службе IRS доступ к зарубежным банковским счетам…

   Желание избежать налогов становится почти мечтой многих инвесторов, предпринимателей и состоятельных граждан. Многие слышали про 6 флагов, но довольно скептически относятся к теме вечного туриста.…

   Что означает статус налогового резидентства для компаний и граждан

   Справка или Сертификат о резидентстве подтверждает фискальную связь между ИП/физлицом/юрлицом и налоговой службой отдельной страны. Данный документ является официальным, выдается исключительно принимающей налоговые платежи стороной и может потребоваться для следующих целей:

   • снижение налоговой нагрузки для международных компаний и партнеров по бизнесу;
   • применение условий СИДН между странами, заключившими данное соглашение;
   • открытие банковского счета в иностранном государстве;
   • льготы по НДФЛ для наемных работников и прочее.

   
   

   Справка: налог у источника и его снижение в некоторых странах не может быть равным 0% или ниже установленной правительством РФ планки. Это касается Мальты, Кипра, Люксембурга ввиду внесения изменений в отдельные пункты MLI в одностороннем порядке от лица Российского правительства.

   Налоговое резидентство ОАЭ

   Получение статуса и сертификата налогового резидента ОАЭ – это способ оптимизации налоговой нагрузки для граждан России, Белоруссии, Украины и других государств. Объединенные Арабские Эмираты сочетают в себе простоту получения налогового резидентства и лояльную экономическую политику. Эмираты превратились из пустынной страны в экономически мощное государство, являющееся привлекательным не только для временного пребывания, но и для постоянного проживания и ведения реального бизнеса. Дубай – это один из ключевых торговых и финансовых центров всего Ближнего Востока.

   Важно: Налоговое резидентство дается на основании компании!

   Как стать налоговым резидентом в Дубае (ОАЭ)

   Когда требуется получить сертификат из налогового органа в другой стране

   • Для подтверждения регистрации в налоговой;
     
   • Для прохождения аккредитации представительства, филиала или подразделения компании;
     
   • Для открытия банковского счета;
     
   • Для постановки компании на учет в Российской Федерации;
     
   • Для получения льгот.
     

   Как получить и подтвердить налоговый номер в другой стране

   • Выписку из налогового органа;
     
   • Регистрационные документы.
     

   Что такое Tax Residence Certificate и как его получить

   Эти документы выдаются государственными органами, причем в каждой юрисдикции за них отвечает своё подразделение.. Например, в Англии это HMRC (HM Revenue And Customs), на Кипре бумаги можно сделать только в Министерстве финансов (Ministry of Finance) и т.д.

   Преимущества налогового резидентства в ОАЭ

   • Доступ к высококлассной медицине;
   • Доступ к образовательной системе и лучшим университетам;
   • Местные автомобильные права, котирующиеся во многих странах мира;
   • Налоговые резиденты ОАЭ могут арендовать жильё с официальным договором; и именная дебетовая карта;
   • Местная сотовая связь с доступными тарифами.
   • Объединенные Арабские Эмираты не участвуют в автоматическом обмене данными;
   • Подписано 50+ соглашений об устранении двойного налогообложения.

   Автоматический обмен данными

   ОАЭ не собирает и не передает информацию по счетам оффшорных компаний. Оншорные компании с 2018 года попадают под автоматический обмен в следующем порядке:
   

   Введение обмена данными	Дата
   Первый отчетный период	До 31.12.2017
   Дата подачи отчетности	До 30.06.2018
   Первый обмен информацией в рамках CRS	После 30.09.2018
   Не касается налоговых резидентов ОАЭ в рамках оффшорных компаний

   Чтобы избежать проблем, обратитесь в нашу компанию, мы подберем для вас надежный вариант без автоматического раскрытия информации.

   Как сделать сертификат налогового резиденства Tax Residence Certificate

   В каждой стране свои правила и свой порядок изготовления данного документа. В подавляющем большинстве случаев, чтобы получить требуемый документ самостоятельно, необходимо обратиться в налоговый орган по месту регистрации компании. Однако, если бы всё было настолько просто, то эта процедура не вызывала бы такое количество вопросов.

   • Пакет учредительных документов;
     
   • Выписки или документы, которые подтверждают факт наличия юридического адреса;
     
   • Подтверждение назначения директора на должность;
     
   • Копия паспорта директора;
     
   • Заявление о постановке на учет в налоговые органы.
     

   Что входит в стоимость услуг

   • Заверение документа у нотариуса;
     
   • Подготовка апостиля;
     
   • Доставка оригинала клиенту.
     

   Читайте также:

     
   • Sunbay city fatal error как исправить
     
   • Готика мракорис где найти
     
   • Как прописать респаун в некст рп
     
   • Stalker online и szone online в чем разница
     
   • Как перенести предметы с одной карты на другую