Что теряет клиент если у него одновременно будет открыто 2 иис
Вчера мне поступил интересный вопрос про ИИС, который думаю будет интересен многим!
“мой друг нечаянно открыл 2 ИИС в разных банках, но не использовал их ни разу. потерял ли он право на вычет в будущем в таком случае?”
В Статье 10.2-1. пункте 2 четко обозначено:
Физическое лицо вправе иметь только один договор на ведение индивидуального инвестиционного счета. В случае заключения нового договора на ведение индивидуального инвестиционного счета ранее заключенный договор на ведение индивидуального инвестиционного счета должен быть прекращен в течение месяца.
Соответственно если ВТОРОЙ счет открыт менее чем месяц назад, то нужно срочно, до истечения 30 дней с момента открытия счета закрыть ПЕРВЫЙ ИИС.
Теперь включаем логику:
Если же прошло более 1 месяца, тогда при подаче декларации с большой долей вероятности налоговая откажет так как человек нарушает этот самый пункт, и доказывать что им не пользовались будет бессмысленно. Некоторые как раз и открывают счета оставляя их пустыми а кладут деньги на счет за месяц до закрытия, тем самым замораживая деньги на месяц, но получая заветный вычет.
Конечно, существует вероятность того, что при проверке они это не заметят и вернут вычет по ИИС в размере 13%. Однако если при последующей проверке выяснится что ранее было открыто 2 ИИС одновременно, то придется во первых вернуть выплаченные суммы за предыдущие периоды + заплатить штраф. И самое важное в данной ситуации - потеряете драгоценное время минимум 2 года.
В данном случае я бы не рисковал и закрыл оба. А дальше открыл заново ОДИН единственный. (если прошло больше 1 мес со дня открытия второго ИИС)
Действительно, открыть ИИС по ошибке или незнанию можно сколько угодно. Многие брокеры не проверяют наличие уже открытого счета и навязывают свои услуги. Как пишут в интернете, иногда даже сами открывают его в дополнение к основному.
По этому открывая брокерский счет будьте осторожны и проверяйте все досконально. Хотя, конечно как показывает практика и это не спасает от фрода ( злоупотреблений сотрудниками компаний).
Что будет, если иметь два ИИС одновременно?
Согласно Федеральному закону «О рынке ценных бумаг» № 39-ФЗ, физлицо вправе иметь только один договор на ведение ИИС. В случае заключения нового договора на ведение ИИС ранее заключённый договор должен быть прекращён в течение месяца. Профучастник рынка ценных бумаг заключает договор на ведение ИИС, если физлицо заявило в письменной форме, что у него отсутствует договор с другим профучастником на ведение ИИС или что такой договор будет прекращён не позднее одного месяца (п. 2 ст. 10.2-1 Федерального закона № 39-ФЗ).
При этом Налоговый кодекс устанавливает, что для получения налоговых льгот необходимо, чтобы в течение срока действия договора на ведение ИИС гражданин имел только один индивидуальный инвестиционный счёт. Из этого правила есть лишь одно исключение: задвоение возможно в случае перевода активов с одного ИИС на другой, открытый тому же лицу (подп. 3 п. 3 ст. 219.1 НК РФ, подп. 3 п. 4 ст. 219.1 НК РФ). Учитывая ограничения в ФЗ «О рынке ценных бумаг» получается, что в рамках перевода задвоение возможно только в течение месяца с условием закрытия прежнего ИИС.
Таким образом, налоговые инспекторы вправе отказать вам в вычете, независимо от его типа – на взносы или на доход, если:
- срок перевода ИИС от одного профучастника к другому составил больше месяца;
- у вас одновременно действует два договора на ведение ИИС и закрытие одного ИИС происходит не в рамках перевода. При этом не важны причина и срок задвоения. Также не имеет значения, например, что один ИИС пустой, а операции ведутся только по второму счёту. Важен сам факт задвоения.
Значит, если не соблюдается условие, что одновременно должен быть только один договор на ведение ИИС, то вычеты (на взносы / на доход) не представляются ни по первому, ни по второму счёту. Данную позицию подтверждает ФНС России в письме от 21.01.2021 N БС-19-11/22@.
Если же по одному ИИС вы уже успели получить вычет на взносы, то при задвоении счетов теряете на него право. В этом случае необходимо произвести возврат полученной суммы, а инспекция вправе начислить пени.
Некоторые задаются вопросом: откуда инспекторы узнают о договорах на ведение ИИС? В информационных ресурсах налоговых органов содержатся сведения о наличии ИИС у физлиц, так как профучастник обязан сообщить об открытии или о закрытии ИИС в налоговую инспекцию по месту своего нахождения в течение трёх дней со дня соответствующего события (п. 15 ст. 226.1 НК РФ).
Подписывайтесь на канал , чтобы не пропустить новые статьи, – впереди много интересного!
Как получать 52 тыс. руб. от государства каждый год? Индивидуальный инвестиционный счет. ИИС типа А. Полная инструкция 2021
Привет, дорогие друзья! Разберем налоговый вычет типа А по ИИС. Для чего он нужен и как им воспользоваться.
Рассмотренные вопросы:
- ИИС - основная информация
- Кто может получить вычет типа А?
- Как открыть ИИС?
- Как и когда пополнять ИИС?
- Налоговые преимущества
- Кому подойдет ИИС типа А?
- Можно воспользоваться налоговым вычетом по ИИС и параллельно другими вычетами?
- Какие ценные бумаги можно приобретать на ИИС, а какие нельзя?
- Как получить вычет?
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это такой же брокерский счет, но если вы торгуете не на обычном брокерском счете, а на ИИС, то можете получить специальные налоговые льготы от государства .
Есть два типа льгот, которыми можно воспользоваться на ИИС: тип А и тип Б. Использовать на ИИС можно вычет только одного типа. Поэтому вы выбираете для себя, например, что будете использовать вычет типа А, тогда вычетом типа Б на этом ИИС вы уже не сможете воспользоваться.
Как и когда пополнять ИИС?
Пополнять ИИС можно столько раз, сколько вам удобно. Это делается просто: либо переводите деньги по полным реквизитам ИИС, либо в мобильном приложении перетягиваете туда деньги со своей банковской карты. Пополнить ИИС можете только вы, другой человек пополнить ваш иис со своей банковской карты не сможет. Я лично сам с этим сталкивался, когда пробовал пополнить ИИС своей жены перед новым годом. Ничего не вышло, а потом деньги вернулись ко мне на счет только после новогодних праздников. Имейте это ввиду😉 Регулярно пополнять ИИС не обязательно. Вы вообще можете открыть и не пополнять ИИС. Но логично, что если вы вообще не пополняли ИИС в календарном году, то и вычет за этот год получить не удастся.
Как открыть ИИС?
Открыть ИИС, как и обычный брокерский счет, очень просто. Выбираете подходящего брокера, чтобы он был надежный, чтобы у него были недорогие тарифы и необходимый вам набор услуг. О том как выбрать брокера у меня есть отдельное видео. Возможно, для открытия ИИС даже не придется посещать офис, сейчас уже практически все вопросы решаются через интернет. Можно открыть счет или на официальном сайте брокера или через мобильное приложение нажатием буквально пары кнопок.
ИИС можно открыть только один. Если у вас открыт ИИС у какого-то брокера, то у другого брокера открывать ещё один ИИС нельзя. В противном случае будут проблемы с налоговой, которые может быть и не настолько серьезные, но это потеря времени, бумажная волокита и, возможно, потеря льгот. Бывает такое, что человеку открыли ИИС в каком-то банке, а он этого особо и не понял. Проходит время, и человек уже сознательно открывает ИИС в каком-то другом месте и тут начинаются проблемы… Поэтому будьте внимательны.
Популярный вопрос: "Как мне открыть ИИС типа А?"
Никак. ИИС он и есть ИИС. Его условно называют "ИИС типа А" или "ИИС типа Б". Вы открываете просто ИИС . Если вы воспользовались на этом ИИСе налоговой льготой типа А, то он как бы стал ИИСом типа А и льготой типа Б на нем уже не воспользоваться, только если закрыть счет и открыть заново.
Тесть открыл второй ИИС . Как минимизировать потери?
Добрый день, такая ситуация: тесть по собственной глупости открыл второй ИИС..
Сейчас в банках активно продают вклад+доверительное управление.При чем только позавчера говорил ему что все это туфта, все риски на нем, управляющая ни за что не несет ответственности, комиссии, все на основе ИИСа, а ИИС у него уже есть.Пусть просто сделает вклад, купит $ или давай я ему ОФЗ на счет возьму.Вроде не дурак (программирует боевые головки ракет.Радовался недавно как все удачно долетало до цели в Сирии) и все понял.
Сегодня звонит — говорит накосячил и открыл в МКБ «Новогодние мечты» (Заманчиво, не правда ли?=) )
Девочка заболтала, он все подписал, пришел домой и начал изучать договор (Классика=)) и понял на что он подписался.Говорит что делать — у него теперь два ИИСа получается.Я так понял из источников в интернете что ответственность лежит полностью на нем. То есть брокера не обязаны проверять на наличие ИИСа при открытии и полагаются на слова клиента.(Странная система… Мало ли что я скажу..) Если открываете второй ИИС , первый нужно закрыть в течение месяца.Если со времени открытие прошло больше 30 дней, то вычетов не будет. Что будет, если оставить два ИИСа теоретически? Могут ли они быть закрыты в принудительном порядке? Что с ценными бумагами? Какие пенни/штрафы? Он хочет идти и расторгнуть «Новогодние мечты», для сохранения первого ИИСа. Я правильно понял что если он расторгнет до 30 дней, то все обойдется? Ну не считая что конечно ему вернут меньше денег по Новогодним мечтам. Что посоветуете? Как минимизировать потери?
Вот так, по собственной глупости, «Новогодние мечты» превратились в «Новогодний кошмар»
Как получить вычет?
Раньше нужно было собирать документы: 2-НДФЛ, документы, подтверждающие открытие ИИС и денежные переводы. Нужно было заполнять декларацию 3-НДФЛ. Потом это всё отправлялось в налоговую, например, через сайт, после чего нужно было ждать до трех месяцев пока документы рассмотрят и проверят. Затем деньги переводили на указанный банковский счет в течение ещё одного месяца.
В 2021 году процедура получения налоговых вычетов по ИИС значительно упростилась. Теперь все необходимые документы брокеры сами отправляют в налоговую. А нам остается лишь заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Проверка пройдет в течение одного месяца, а денежные средства вернутся в срок до 15 дней.
Например, в 2021 году мы пополняем ИИС, а в 2022 году заходим в свой личный кабинет на сайте ФНС и подаем заявление. И у меня, и у жены ИИС открыты в ВТБ. В этом году я всё делал по-старинке. Через приложение ВТБ теперь можно подать заявку, и, как написано в инструкции, останется на сайте ФНС только подписать заявление.
Можно воспользоваться налоговым вычетом по ИИС и параллельно другими вычетами?
Да, можно воспользоваться сразу несколькими налоговыми вычетами. Например, воспользоваться вычетом по ИИС и вычетом на приобретение недвижимости или вычетом на медицинские услуги. Главное, чтобы хватило суммы НДФЛ, уплаченной в бюджет. Больше налога чем вы уплатили вернуть не получится.
Второй ИИС (внезапно). Нужен совет.
На исходе 3-го месяца со дня подачи звонят из налоговой и говорят, не можем выплатить, т.к. у вас 2 ИИС.
Как так? А кто? Какие брокеры? Называет, действительно их 2.
Но, один из них открыт осознанно и я о нем знаю, открывал в 2020 г. и работал с ним.
А второй открыт аж в 2016 г. И я бы о нем и не узнал, если бы добрая девушка из налоговой не сообщила.
Пишу запрос второму брокеру, есть ли у меня ИИС и на каком основании мне открыт ИИС? Отвечают, по запросу клиента.
Смотрю отчеты у этого второго брокера — действительно, есть в документах запрос, типа от меня, но есть нюанс, дата — 30.12.2016 и время — 14 и 16 часов.
Есть, конечно, отличная от нуля вероятность, что в это время время у меня не было других забот, кроме открытия ИИС.
Но вряд ли, т.к. это была пятница и денег туда завести никак не успевал бы, а иначе смысл так торопиться, когда перед НГ дел всегда хватает?
Т.о., закрадывается предположение, что какой-то или, в составе организованной преступной группы, какие-то несколько менеджеров брокера,
для повышения собственных бонусов в тихушечку открывают ИИСы клиентам, без их оповещения. Еще раз, это всего лишь гипотеза. Никого не обвиняю. Пока.
Далее. Мой первый брокер, у которого я осознанно открыл счет ИИС, обязан ли он был проверить меня на наличие открытых ИИС у других брокеров? Или не обязан по закону?
В итоге, мой вычеты за 20 и, скорее всего, за 21 г накрываются медным тазом, что неприятно, т.к. это 104 т + %% + потерянное время, ведь эти деньги могли бы работать.
Вот, собсно, ситуация. А теперь вопросы к сообществу:
1. Есть ли бедолаги по несчастью?
2. Если есть, какой оптимальный способ преодоления ситуации?
3. Если есть юристы с опытом подобных дел, оцените %% вероятности положительного решения вопроса в судебном порядке.
Брокеров не называю. Пока. Посмотрим, как будет развиваться ситуация после праздников.
Налоговый вычет типа А, или вычет на взносы.
Здесь суть примерно такая же, как и при вычете за покупку квартиры, или за медицинские услуги.
Получить право на такой вычет можно только если у вас есть официальный доход, с которого вы платите 13% НДФЛ. Так как, по сути, вычет на взносы – это когда вы возвращаете налог, который сами уплатили в бюджет . Поэтому вычет типа А – это ни какая-то благотворительная акция от государства. У вас удержали за календарный год с зарплаты налог, например, 30 тысяч рублей. И вы эти деньги можете вернуть обратно при помощи ИИС.
Вернуть можно не более 52 тыс. рублей за календарный год.
52 тыс. рублей – это 13% от 400 тысяч. То есть, чтобы получить максимально возможный вычет, надо:
– за календарный год пополнить ИИС на 400 тыс рублей;
– за этот же календарный год уплатить НДФЛ в бюджет не менее, чем 52 тыс. рублей.
С ИИС нельзя выводить деньги минимум 3 года после его открытия , т.к. подразумевается, что на ИИС вы будете инвестировать в ценные бумаги, а не просто заводить туда деньги, чтобы возвращать из бюджета налоги. Но если всё-таки жизненные обстоятельства сложились так, что срочно понадобились деньги, то ИИС можно закрыть и раньше. Если вы закроете ИИС раньше, чем через 3 года, то лишитесь налоговых льгот и придется вернуть деньги государству обратно. Вывод денег равен закрытию ИИС , поэтому вывести с ИИС только какую-то часть суммы не получится. Чтобы вывести деньги нужно закрыть ИИС.
Какие ценные бумаги можно приобретать на ИИС, а какие нельзя?
Многое в этом вопросе зависит от брокера. Прежде чем открывать ИИС, решите во что примерно хотите инвестировать, а затем уже можно выбирать брокера и смотреть, какие биржевые инструменты он предоставляет. В целом на ИИС в настоящее время можно приобретать то же, что и на обычный брокерский счет. Исключением являются ОФЗ-н и весь внебиржевой рынок. Вместо ОФЗ-н, при желании, можно купить обычные ОФЗ. Если какая-то бумага не торгуется на российских биржах, то купить её на ИИС не выйдет. На ИИС можно покупать иностранные ценные бумаги, которые торгуются на СПБ Бирже и МосБирже. Если хотите купить акции Apple – нет проблем. Валюту тоже можно покупать и продавать. Только вот заводить на ИИС валюту нельзя. Надо заводить именно рубли. А уже внутри ИИС можно обменять рубли на другую валюту и вообще, при желании, инвестировать в иностранные ценные бумаги. Так же отмечу, что на ИИС доступны ETF и БПИФы, торгующиеся на МосБирже. Это максимально упрощает жизнь инвесторов.
Для подавляющего большинства людей возможностей и бумаг, доступных на ИИС, предостаточно .
Налоговые преимущества
Налог по сделкам на ИИС будет рассчитываться только после закрытия счета , а не каждый год, как на обычном брокерском счете. Это дает возможность бесплатно пользоваться налоговыми деньгами в течение нескольких лет (сколько лет - решать вам) и получать с них дополнительную прибыль. Налоговые обязательства возникают при закрытии ИИС. Исключением являются дивиденды по акциям. Они приходят на счет уже в очищенном от налога виде. Запомнить это просто: налог на дивиденды "неубиваемый". Уйти от налогов на дивиденды физ. лицу не поможет никакая льгота.
Но кое-что всё-таки придумать можно. Некоторые брокеры дают возможность получать дивиденды по акциям и купоны по облигациям не на ИИС, а на банковскую карту. Это является хорошим преимуществом, т.к. вы сможете реинвестировать эти деньги на ИИС и получить с этой суммы возврат НДФЛ в следующем году.
Если же вы получите дивиденды или купоны сразу на ИИС, то это не будет считаться пополнением и вычет соответственно с этой суммы получить не удастся.
Кому подойдет ИИС типа А?
Вычет типа А вам подойдет, если вы имеете доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Под доходом здесь подразумевается, например, заработная плата, доход от продажи машины, недвижимости, или от сдачи ее в аренду.
Следует учитывать, что возвращать можно только НДФЛ. Т.е. если ваш доход облагается другими налогами, например, в связи с применением упрощённой системы налогообложения, или вы уплачиваете налог, являясь самозанятым и т.д., то к этим доходам применить вычет на взносы по ИИС невозможно.
Когда вообще нет дохода, который облагается НДФЛ, или такой доход очень мал, то стоит обратить внимание на вычет типа Б.
Кто может получить вычет типа А?
Налоговый вычет может получить только тот инвестор, который платил НДФЛ по ставке 13% в течение года, когда было пополнение ИИС. Вернуть больше, чем вы уплатили НДФЛ за год не получится.
То есть, как я уже приводил пример, вы уплатили НДФЛ в бюджет на сумму 30 тысяч рублей, а на ИИС завели 400 тысяч, чтобы вернуть 52 тысячи. Естественно, максимум получится вернуть только 30 тысяч. Оставшиеся 22 тысячи сгорят, перенести их на другой год нельзя. Поэтому в таком случае имеет смысл завести на ИИС не 400 тысяч, а 231 тысячу. Остальные деньги можно инвестировать на обычном брокерском счете.
Максимальная сумма, на которую можно пополнить ИИС за один календарный год – 1 миллион рублей. Но вычет все равно ограничен суммой 400 тыс. руб.
Вернуть налог можно только за последние 3 года. Например, вы пополнили ИИС в 2021 году. Последний год, когда вы можете подать документы на вычет за 2021 год – это 2024 год.
Но лучше делать это сразу в 2022 году, чтобы получить деньги как можно раньше. Затягивание с вычетом негативно влияет на финансовый результат. Т.к. деньги могли бы работать и размножаться.
Читайте также: