Выданные счета фактуры не попадают в книгу продаж в 1с
При выявлении ошибок в учете, которые могут повлиять на правильность заполнения налоговой отчетности, пункт 1 ст. 81 НК РФ определяет для налогоплательщика следующее:
обязанность уточнить декларацию при занижении суммы налога;
право уточнить декларацию при завышении или неизменности суммы налога.
Когда выявленная ошибка допущена в прошедшем периоде, то ее исправление должно относиться к тому же периоду.
Для аннулирования неправильного счета-фактуры и регистрации нового документа создаются отдельные листы Книги продаж. Дополнительный лист должен относиться к тому же периоду, что и допущенная ошибка. Этот же регламент применяется при обнаружении реализаций, по которым не выставлены или не проведены счета-фактуры.
Разберем пример: предприятие отчиталось по НДС за 1 квартал 2017 года. Спустя некоторое время обнаружена непроведенная реализация. Пусть сумма по ней равна 180 000,00 руб, в том числе НДС 27 457,63 руб. Ошибка замечена 26.04.2017г.:
Проводим и формируем счет-фактуру. Обратите внимание, что все движения по умолчанию датируются днем проведения:
Данные в регистре «НДС продажи» пополнятся приходной записью для Книги продаж, но при таком проведении НДС будет отнесен уже ко 2 кварталу 2017 года. А это неверно:
Так как мы хотим, чтобы документ относился к 1 кварталу, нужно отредактировать регистр вручную. Функция активируется установкой флажка напротив ручной корректировки. После этого в табличной части устанавливаем значения:
в столбце «Запись дополнительного листа» - да;
в столбце «Корректируемый период» - выбираем любую дату за 1 квартал 2017 года.
Для формирования счета-фактуры нужно воспользоваться соответствующей кнопкой:
Записанный документ отразится на дополнительном листе Книги продаж за 1 квартал 2017 года:
Читайте также: