Возврат из командировки раньше срока как оформить в 1с 8
Рассмотрим, как отразить командировку в 1С ЗУП 3.1 вывести приказы по унифицированным формам Т-9 и Т-9а, а так же отразить командировочные расходы.
Начнем с выполнения настроек и установим в настройках расчета зарплаты два флага Командировки и В том числе внутрисменные.
Далее переходим к работе с документом Командировка. Именно с помощью этого документа в программе оформляется факт направления сотрудника организации в командировку, а так же на основании него выводятся на печать основные формы приказ (форма Т-9), командировочное удостоверение (форма Т-10), служебное задание (форма Т-10а). В нем же осуществляется расчет заработной платы.
Ввод нового документа выполняется по команде Создать.
В шапке надо указать Месяц выполнения всех расчетов, дату оформления документа, сотрудника, направляемого в командировку.
На вкладке Главное установите период поездки. Если она учитывается не в полных днях, а в часах, то поставьте флаг Командировка на неполный день (внутрисменная) и внесите помимо даты еще и количество часов.
Флаг Освободить ставку на период отсутствия (доступен только для полнодневных командировок) используется в том случае, когда на ставку отсутствующего работника необходимо назначить временно другого сотрудника.
Способы оплаты длительной командировки становятся активны для выбора, если срок окончания командировки переносится на последующие месяца. Всего этих способов два:
• Оплатить период командировки целиком – полная оплата за все отсутствия по служебному заданию будет назначена в этом же документе;
• Оплачивать командировку в конце каждого месяца – по формируемому документы будет произведена частичная оплата, соответствующая первому месяцу.
Подсчет полагающихся работнику начислений система выполнит автоматически, основываясь на сумме среднего заработка.
Так же на этой вкладке необходимо указать способ и дату выплаты заработной платы.
Вкладка Главное отображает итоговая сумму, более подробно показатели, по которым производился расчет начислений, отображаются на следующей вкладке - Начислено (подробно).
Здесь обратите внимание на некоторые нюансы:
• Когда даты начала и завершения командировки выпадают на разные месяцы, и выбран способ Оплатить период командировки целиком, то в таблице отобразиться разбивка начислений по месяцам.
• Расчет оплачиваемых дней (часов), выполняется согласно графику работы сотрудника. Командировка может приходиться на праздничные или выходные дни, когда сотрудник работал и ему полагается оплатить это время работы. Сделать это можно после с помощью документа Работа в выходные и праздники, и тогда оплата будет произведена повышенная оплата (или предоставлен отгул) либо вы можете предварительно ввести исправления в привычный график работы сотрудника, введя и тогда расчет будет выполняться в единичном размере согласно временному графику.
Если на время командировки меняются территориальные условиях, то на закладке Стаж ПФР следует задать значение территориальных условий на период командировки в поле Территориальные условия.
Вкладка Дополнительно используется для внесения значений используемых для формирования печатных форм.
В полях Руководитель и Должность по умолчанию подставляются пользователи, установленные в карточке организации в качестве ответственных лиц.
Вывод печатных форм по команде Печать доступен после проведения документа. Здесь вы так же увидите формы, используемые для выполнения анализа произведенных начислений, к ним относятся Расчет среднего заработка или Подробный расчет начислений.
На основании документа можно сразу провести в базе выплату (только если выбран способ оплаты в межрасчетный период) используя команду Выплатить.
При направлении нескольких сотрудников в командировку в организации могут использовать унифицированную форму Т-9а. Для ее создания в программе служит документ Командировка группы, создается он по команде Создать Т-9а. Данный документ предназначен для отражения командировок нескольких сотрудников и вывода на печать списочного приказа. Но одного документа Командировка группы недостаточно, после его заполнения следует для каждого сотрудника ввести отдельный документами Командировка, используя ссылку Оформить отсутствие.
Документы 1С для регистрации командировок
Для регистрации направления работника в командировку в программе 1С:ЗУП 3 используется документ Командировка . Документ позволяет оформить приказ на командировку на одного работника по форме №Т-9.
Для оформления приказа на группу сотрудников (форма №Т-9а) используется документ Командировка группы . Это документ-помощник, сам он ничего не регистрирует, и не имеет операции проведения, предназначен лишь для оформления группового приказа. Предполагается, что сначала вводится групповой документ Командировка группы , а затем автоматически создаются индивидуальные документы Командировка на каждого сотрудника.
Ввести документы Командировка и Командировка группы в разделе Кадры можно из журналов Все кадровые документы и Все отсутствия сотрудников .
Документ «Командировка»
Документ Командировка является кадрово-расчетным, т.е. если с программой работают две группы пользователей: специалисты кадровой службы и бухгалтеры по расчету зарплаты, то предполагается, что документ Командировка вводит пользователь с профилем Кадровик , указывая в нем данные, необходимые для оформления приказа, а затем пользователь с профилем Расчетчик в этом же документе рассчитывает оплату за время командировки и утверждает документ. В этой публикации рассмотрим работу с документом Командировка от имени пользователя с профилем Кадровик.
Месяц и дата документа
В реквизите Месяц указывается месяц начисления, в котором должна быть начислена оплата за командировку.
Срок командировки
Дата начала и дата окончания командировки определяются с учетом п. 4 Положения о командировках.
Например, работник едет в командировку на поезде. Согласно проездным документам, поезд отправляется в 23:59 5 июня, а в место командирования прибывает в 08:00 уже 6 июня. Дата начала командировки в этом случае – 5 июня.
Обратно из места командирования поезд отправляется в 16:05 8 июня, а прибывает в 00:01 9 июня. Дата окончания командировки – 9 июня:
Флажок Командировка на неполный день (внутрисменная) устанавливается, если регистрируется командировка не несколько часов в рамках одного рабочего дня (смены). В этом случае вместо периода командировки указываются дата и количество часов командировки:
Освободить ставку на период отсутствия
Флажок Освободить ставку на период отсутствия устанавливается, если регистрируется длительная командировка, на период которой вместо командированного работника на его позицию может быть принят другой сотрудник. Подробно этот механизм рассматривается в публикации «Временное освобождение ставок штатного расписания».
Данные для печати
На вкладке Дополнительно указываются данные для формирования печатной формы приказа.
Например, сотрудник организации ООО «Барбарис» Пионов О.И. едет в командировку в организацию ООО «Лютики», расположенную в городе Рязани, с целью закупки оборудования. Командировка финансируется за счет собственных средств организации ООО «Барбарис».
В этом случае Данные для печати заполняются следующим образом:
Введенные данные будут отражены в печатной форме Приказа о направлении сотрудника в командировку :
Стаж ПФР
Вкладка Стаж ПФР отображается в документе Командировка только в том случае, если сама организация или ее обособленные подразделения расположены в особых территориальных условиях (районах Крайнего Севера и приравненных местностях) либо если в организации имеются должности, работа на которых дает право на льготную пенсию. На вкладке Стаж ПФР можно определить отображение периода командировки в персонифицированной отчетности (форме СЗВ-СТАЖ ): можно отменить/назначить территориальные условия ПФР на период командировки, отменить включение периода командировки в стаж для досрочного назначения пенсии.
Подробно этот вопрос рассматривается в публикации «Учет стажа для персонифицированного учета ПФР».
Печатные формы документа
Из документа Командировка можно получить следующие печатные формы:
- Приказ о направлении в командировку (Т-9) – пример в PDF;
- Командировочное удостоверение (Т-10) – пример в PDF;
- Служебное задание (Т-10а) – пример в PDF.
Документ «Командировка группы»
Документ Командировка группы предназначен для оформления группового приказа на командировку.
Сначала в табличную часть документа вносятся сведения о сотрудниках, направляющихся в командировку:
Затем по ссылке Оформить отсутствия автоматически создаются и заполняются документы Командировка на каждого из сотрудников из табличной части.
В результате в табличной части надпись Оформить отсутствие меняется на Отсутствие учтено , по нажатию на которую можно открыть соответствующий документ Командировка .
Из документа Командировка группы можно получить печатную форму Приказа о направлении работников в командировку по форме №Т-9а – пример в PDF.
Отражение командировки в табеле учета рабочего времени
В табеле учета рабочего времени рабочие дни, приходящиеся на период командировки отражаются буквой К :
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
...Речь идет о ситуации, когда работодатель долгосрочно (11 мес.) снимает.
Карточка публикации
(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Прежде чем оформить командировку в 1С 8.3 Бухгалтерия, необходимо четко обозначить процесс направления одного или нескольких сотрудников предприятия в другой населенный пункт и принципы учета связанных с этим расходов.
- Расходы на командирование сотрудников
- Этапы оформления
- Учет в программе приобретения билетов
- Процесс передачи работнику билетов на проезд
- Учет талонов ГСМ, выдаваемых командированным сотрудникам
- Оформление РКО на выдачу аванса
- Представление в 1С: Бухгалтерия 8.3 авансового отчета по командировке
- Перерасход по суточным – оформление в 1С
- Алгоритм оформления среднего заработка в 1С
- Ввод нового вида в справочнике
- Оформление среднего заработка командированному сотруднику в 1С
Необходимость в командировании определяет руководитель организации. Цели командировок могут быть различные: участие в выставках и других мероприятиях, заключение коммерческих договоров, переговоры и предварительные договоренности с руководством других фирм и др.
Для того, чтобы компания могло учесть траты на деловые поездки своих работников при расчете налога на прибыль, необходимо грамотное документирование и учет всех действий, связанных с поездками.
1. Расходы на командирование сотрудников
Командирование работников осуществляется согласно положениям ТК РФ и другими законодательными нормами. В те дни, когда сотрудник находится в отъезде, за ним сохраняется рабочее место и выплачивается средний заработок.
Оформляется поездка Приказом – в 1С: Бухгалтерия 8.3 такая форма не предусмотрена. Поэтому оформлять Приказ необходимо при помощи утвержденных в компании форм.
Командированному выплачиваются суточные, возмещаются расходы на проживание и транспорт, а также иные траты, связанные с поездкой.
Из этого следует вывод, что регламента по перечню подобных расходов не существует. Как нет и жесткого ограничения в размере выдаваемых суточных. Единственный нюанс – с суточных не нужно платить налог на доходы физических лиц только в пределах следующих сумм:
- не более 700 руб. при поездках на территории России;
- не более 2500 руб. при нахождении за рубежом.
Перечень трат, связанных с поездкой и возмещаемых фирмой, размер суточных должны быть закреплены во внутренних локальных актах. Поэтому при разработке Положений об оплате труда и иных регламентных актов, необходимо тщательная проработка всех расчетов.
2. Этапы оформления
Чтобы избежать путаницы в учете командировочных расходов в программе 1С: Бухгалтерия 8.3, необходимо четко понимать сам процесс и последовательность шагов направления служащего в деловую поездку.
Оформление данного процесса в программе проходит в несколько этапов:
- приобретение и передача командируемому билетов или талонов на бензин;
- заполнение расходного кассового ордера при выдаче аванса;
- предоставление авансового отчета по возвращении обратно;
- начисление необходимых налогов и взносов при выплате суточных сверх установленных в целях налогообложения сумм;
- учет среднего заработка служащего компании на время командировки.
Каждый из этапов имеет свои нюансы и будут рассмотрены в соответствующих разделах статьи.
3. Учет в программе приобретения билетов
Чаще всего для поездки командировочных используется наземный или воздушный транспорт. На многих предприятиях покупкой билетов занимается секретарь или офис-менеджер. Организация приобретает билеты заранее, соответственно, в бухгалтерском учете должно быть отражено поступление денежных документов. То, что не все предприятия это делают, проблема этих фирм.
В рассматриваемой программе применяются виды денежных документов, представленные на рисунке.
Чтобы отразить поступление билетов, следует выбрать в левом меню «Банк и Касса» — раздел «Поступление денежных документов». Затем нажать на кнопку «Создать» и в поле «Вид операции» отметить «Поступление от поставщика», указать счет учета и входящие дату и номер документа.
После заполнения данных полей надо перейти на вкладку «От кого» и выбрать поставщика билетов, отметить номер и дату заключенного договора с ним и указать счет расчетов, применяемый в конкретной организации. В зависимости от деятельности и приобретаемых денежных документов применяют счета 20.01, 44.01, 26 и 01.01. Могут использоваться и другие счета.
В другой вкладке «Денежные документы» через кнопку «Добавить» делается выбор из Номенклатуры денежных документов. Если в справочнике не предусмотрен такой вид документа, создается новый через кнопку «Создать».
В строке с выбранными позициями вводится количество и стоимость. Форма проводится, распечатывается приходный ордер.
В результате этого в кассе предприятия появляются и хранятся до выдачи на руки командируемому проездных квитанций.
4. Процесс передачи работнику билетов на проезд
По аналогии с вышеописанным способом выбирается в меню «Банк и касса» раздел «Выдача денежных документов», где кнопка «Создать» открывает окно выдачи конкретных документов определенному сотруднику.
Среди представленных в программе видов операций выбирается «Выдача подотчетному лицу». Затем, на вкладке «Кому» осуществляется выбор лица, которому выдаются проездные талоны под отчет. После заполнения необходимых полей осуществляется переход во вкладку «Денежные документы», где по кнопке «Добавить» в Номенклатуре выбираются нужные билеты.
При осуществлении этой операции отдельно в документе НДС не отображается. Учет данного налога происходит в момент оформления Авансового отчета. В любом случае, необходимо заранее проверять, чтобы в маршрут-квитанциях НДС был выделен в отдельной строке, как того требует законодательство.
По окончании оформления формы, осуществляется распечатка приходного ордера, и операция проводится с помощью одноименной кнопки.
Встречаются ситуации, когда в установленной версии 1С: Бухгалтерия отсутствует раздел «Документы». В этом случае в меню «Банк и касса» разделе Настройки нажать «Банк и касса». После этого в окне «Функциональность программы» поставить галочку напротив строки «Денежные документы».
Вместе с тем стоит заострить внимание еще на одном нюансе. Если предприятие выдает сотруднику денежные средства, а билеты он покупает самостоятельно, оформлять описанную операцию не нужно. Эти расходы будут учтены в момент оформления Авансового отчета.
5. Учет талонов ГСМ, выдаваемых командированным сотрудникам
Все чаще на предприятиях для командировки применяются автомобили, как принадлежащие организации, так и арендуемые у самих работников. В целях упрощения взаимодействия с поставщиками ГСМ предприятия заключают договоры на поставку топлива. И получают в качестве формы оплаты ГСМ талоны.
Для того, чтобы талоны ГСМ были учтены в качестве денежных документов, необходимо соблюдение двух условий:
- наличие действующего договора на поставку нефтепродуктов;
- переход права собственности на ГСМ от поставщика к предприятию должен происходить в момент заправки.
В 1С: Бухгалтерия 8.3 учет талонов осуществляется по аналогии с учетом билетов на проезд.
При поступлении талонов происходит отражение операции в форме «Поступление денежных документов». Поля формы заполняются по тому же принципу, что и учет билетов.
Отличие состоит в том, что из справочника по кнопке «Добавить» выбирается вид документа «Талоны на ГСМ», далее также указывается сумма и количество талонов, приобретенных предприятием.
После этого осуществляется проведение и распечатка с помощью кнопок «Провести» и «Приходный ордер».
Процесс передачи талонов командированному сотруднику оформляется при помощи формы «Выдача денежных документов». Все поля заполняются по аналогии с оформлением передачи билетов, только выбирается вид «Талоны на ГСМ».
Выделение НДС из стоимости талонов производится только при оформлении Авансового отчета.
6. Оформление РКО на выдачу аванса
Командированному работнику обязаны выдать аванс на оплату проживания и иные расходы. Бухгалтер определяет необходимую сумму аванса, опираясь на стоимость гостиничных номеров в городе, куда направляется сотрудник. Также учитывается размер суточных и суммы других предполагаемых трат. Рассчитанную сумму бухгалтер может выдать наличными из кассы или перевести на банковскую карту. Рассмотрим первый вариант.
Выдача аванса в 1С: Бухгалтерия 8.3 отражается расходным кассовым ордером.
Как и при отражении других операций, связанных с деньгами, работа будет происходить через меню «Банк и касса», где выбирается раздел «Кассовые документы». В появившемся окне будут отражены все документы: и приходные, и расходные. По кнопке «Выдача» открывается форма непосредственно РКО.
Тут указывается кто является получателем – это физическое лицо, сотрудник предприятия, который направляется в деловую поездку. Также осуществляется выбор счета учета и вид операции: «Выдача подотчетному лицу».
Затем указывается сумма и статья расходов. Форма записывается и РКО распечатывается. В бумажном экземпляре получатель ставит свою подпись и прописью указывает размер полученных средств, подтверждая этим получение аванса.
В связи с тем, что законом не запрещено перечисление сумм командировочных расходов на банковскую карту сотруднику, в 1С: Бухгалтерия 8.3 реализована возможность и такой передачи.
Аналогично действиям, описанным выше, в меню «Банк и касса» выбирается раздел «Банковские выписки», где по кнопке «Списание» открывается форма списания.
Также, как и с оформлением РКО в этой форме заполняются поля:
- вид операции,
- счет учета,
- получатель,
- сумма,
- статья расходов
В поле «Вид операции» необходимо указать «Перечисление подотчетному лицу», в статье расходов — соответствующую статью, принятую на предприятии, например, «Выдача денежных средств подотчет». Нажатием кнопок «Записать» и «Провести» осуществляется проводка операции.
Обратите внимание: во всех рассматриваемых формах существует кнопка «ДтКт». При нажатии на эту кнопку открываются бухгалтерские проводки по проведенной операции. Так можно сразу проверить корректность оформления движения денежных средств.
Если обнаружены некорректные проводки, то следует еще раз проверить введенную информацию. В случае не обнаружения ошибок, обратитесь к специалисту 1С. Он сможет выявить неполадки и поможет грамотно оформить все операции.
7. Представление в 1С: Бухгалтерия 8.3 авансового отчета по командировке
В течение трех дней или иного срока, установленного актами организации, после возвращения сотрудника из деловой поездки формируется Авансовый отчет по командировке на основании представленных им документов:
- Билеты (маршрут-квитанция электронного авиабилета и посадочный талон или купон электронного железнодорожного билета) или путевые листы (иные отчеты о расходе топлива) при передвижении на автомобиле.
- Квитанции, счета-фактуры, иные документы об оплате жилья.
- Акты о других расходах, предусмотренных целью командировки.
Для оформления данной операции в меню «Банк и касса» выбирается раздел «Касса» и в нем «Авансовый отчет». Через кнопку «Создать» выбирается «Авансовый отчет по командировке».
В форме заполняется шапка:
- номер и дата;
- организация;
- сотрудник;
- период командировки.
В строке Аванс при клике на сумму выбирается документ о выдаче аванса командированному сотруднику, например, расходный кассовый ордер.
Суточные рассчитываются автоматически. Изменение размера суточных производится нажатием на сумму. Откроется окошко, в котором кнопкой «Добавить» можно выбрать страну командировки и изменить сумму суточных, если внутренними документами организации установлены другие размеры.
Далее в таблице рассматриваемой формы с помощью кнопки «Добавить» указываются представленные работником документы, принятые к учету. Выделенные отдельной строкой в представленных документах суммы входного НДС также необходимо проставлять в таблице изучаемой отчетной формы.
После ввода всех документов проверяется информация под таблицей. Там указаны суммы выданных авансов за минусом принятых к учету суточных и расходов. В итоге обозначаются суммы перерасхода или остатка денежных средств у командированного лица.
Печать документа возможна после его проведения через кнопку «Печать». Кнопка «Создать на основании» позволяет сразу выписать кассовый документ о возврате остатка от подотчетного лица или компенсации оставшихся расходов.
8. Перерасход по суточным – оформление в 1С
На предприятии внутренними локальными актами могут быть приняты повышенные размеры суточных, в отличие от тех, что установлены законодательством в отношении налога на доходы физических лиц. С сумм, превышающих установленный лимит, необходимо платить НДФЛ и страховые взносы. Чтобы не совершить ошибку и не заплатить излишних сумм или недоплатить взносы, необходимо сразу рассчитывать налоги и взносы и вводить их в программу.
Учет суточных свыше установленных норм в 1С проводится с помощью операции по начислению заработной платы. Необходимо в меню «Зарплата и кадры» выбрать раздел «Зарплата»-«Все начисления». Через кнопку «Создать» выбрать «Начисление зарплаты».
В форме надо заполнить необходимые поля, касаемые наименования предприятия, его подразделений. Проставляется месяц, за которой производятся начисления. В таблице с помощью кнопки «Добавить» выбрать сотрудника. Нажатием на кнопку «Начислить» выбрать вид начисления или создать новое под названием «Суточные сверх нормы». Здесь же ввести сумму суточных, превышающих установленный в целях НДФЛ, норматив и нажать кнопку ОК.
В табличной части документа будут отражены суммы суточных и начисленных с них НДФЛ и страховых взносов. Корректность проводок можно проверить через кнопку «ДтКт». Далее документ проводится и закрывается через одноименную кнопку.
9. Алгоритм оформления среднего заработка в 1С
На весь период, пока работник находится в деловой поездке, за ним сохраняется средний заработок. Алгоритм начисления среднего заработка командированному работнику в 1С: Бухгалтерия 8.3 следующий:
- Настроить новый вид начисления.
- Рассчитать сумму оплаты среднего заработка за весь период поездки.
- Оформить начисление в программе.
- Определить размер зарплаты за отработанный период времени в месяце, когда сотрудник был в командировке.
Соответственно, при оформлении заработной платы сотруднику за месяц отдельной строкой будут выделены обычные начисления по количеству отработанных дней/часов. Отдельной строкой будет начисляться средний заработок за командировочные дни.
Для того, чтобы начислить среднюю зарплату за все дни, что сотрудник провел в командировке, необходимо в программе Бухгалтерия 8.3 проверить, есть ли в справочнике такой вид начисления.
В меню выбрать «Зарплата и кадры», затем раздел «Справочники и Настройки», там нажать на «Настройки зарплаты», затем «Расчет зарплаты» и «Начисления».
10. Ввод нового вида в справочнике
В наименовании можно указать «Оплата за период нахождения в командировке» или «Оплата за время командировки». Можно и другим образом, главное, чтобы это было понятно вам и проверяющим, в случае возникновения каких-либо вопросов.
Далее присваивается уникальный код и заполняются все поля. Код предприятие устанавливает свой, в том порядке, который принят в организации. Этот код нужен для более быстрого поиска необходимого вида начислений.
В связи с тем, что этот вид начисления является вознаграждением за труд, то с него в обязательном порядке начисляются и уплачиваются:
- НДФЛ;
- страховые взносы в Пенсионный Фонд и ФОМС.
Помимо указанных взносов и налога, данный вид начислений включается в фонд оплаты труда, уменьшая налогооблагаемую базу на прибыль предприятий.
Учитывая эти моменты, обязательно нужно отметить в полях:
- НДФЛ – поставить маркер в строку «облагается» и установить код 2000 (оплата труда);
- страховые взносы – отметить строку «доходы, целиком облагаемые страховыми взносами»;
- налог на прибыль – поставить галочку по строке «учитывается в расходах на оплату труда»
Это необходимо для того, чтобы при расчетах учитывались все повышающие коэффициенты, установленные в данном регионе. После заполнения всех необходимых полей нажать на кнопку «Записать и закрыть».
11. Оформление среднего заработка командированному сотруднику в 1С
Теперь нужно перейти в меню «Зарплата и кадры», выбрать раздел «Зарплата», затем «Все начисления». В открывшемся окне нажатием кнопки «Создать» и выбором подменю «Начисление зарплаты» откроется соответствующий документ. В нем заполняются месяц и год, наименование организации, подразделения. Ниже, в табличной части выбирается командированный сотрудник.
Обратите внимание, при начислении основной заработной платы меняется количество дней и часов, т.к. минусуются дни командировки. Расчет среднего заработка за дни в командировке бухгалтер осуществляет самостоятельно и добавляет их вручную.
Для этого нужно нажать кнопку «Начислить» и в выпадающих видах начисления выбрать тот, который был создан: «Оплата за время командировки». В появившемся окошке вручную ввести рассчитанную сумму и нажать кнопку «ОК».
Проверить корректность операции можно нажатием на сумму в столбце «Начислено». Откроется окошко с видами начисления по данному работнику. Корректность проводок проверяется нажатием кнопки «ДтКт». По окончании работы с документом нажимается кнопка «Провести и закрыть».
В результате рассмотрения процесса оформления операций, связанных с командировками, можно составить пошаговую инструкцию.
- Нужно грамотно документировать необходимость направления сотрудников в командировку.
- В 1С: Бухгалтерия 8.3 оформить поступление и передачу денежных документов, если их приобретение производилось предприятием, а не командируемым сотрудником лично.
- Выдать аванс работнику, который включает в себя достаточные суммы на оплату жилья, проезды, суточные и прочие траты.
- Принять авансовый отчет сотрудника при возвращении в организацию, проверить представленные документы, выделить в стоимости НДС при наличии.
- Начислить работнику среднюю заработную плату за дни пребывания в деловой поездке.
- Учесть в начислениях суммы суточных, превышающих установленные в целях налогообложения доходов суммы.
Как видно, столь сложный и скрупулезный процесс, как оформление командировки сотруднику, с программой 1С: Бухгалтерия 8.3 не занимает много времени. Вместе с тем гибкость программных установок позволяет учесть всевозможные расходы и распределить их грамотно по счетам бухгалтерского и налогового учета.
Как в программе Зарплата и управление персоналом, ред. 3.1 отразить удержание неиспользованных подотчётных сумм.
Неиспользованную сумму работник должен вернуть в срок, который установлен внутренним актом по организации. Если работник успевает вернуть остаток аванса до истечения данного срока, долга не возникает. Поэтому в данном случае мы говорим не о «принудительном» удержании, а об исполнении работодателем пожелания работника. Работник вправе распорядиться своей заработной платой по своему усмотрению, представив соответствующее заявление работодателю.
Бухгалтерский учет
По бухгалтерскому учёту погашение работником из зарплаты суммы неизрасходованного аванса, если срок возврата денежных средств не истек, отражается проводкой Дебет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» Кредит 71.01 «Расчеты с подотчетными лицами».
Однако если речь идёт не о своевременном возврате подотчётных сумм, то сумма отражается на счете 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей». Это имеет место в трех случаях:
- работник не отчитался в установленные сроки;
- авансовый отчет не утвержден руководителем (затраты не одобрены);
- нарушен срок возврата денег, установленный в организации.
Тогда проводка имеет вид: Дебет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей». Кредит 71.01 «Расчеты с подотчетными лицами».
Налоговый учет
В налоговом учёте удержания отражаются отдельной строкой при выполнении условий:
- зарплата начислена;
- удержание уплачено или зачтено из зарплаты.
НДФЛ и Страховые взносы
Удержанные суммы не влияют на расчет НДФЛ и страховых взносов. Эти проводки будут сформированы в Бухгалтерии предприятия, редакции 3.0.
Пример
Мы рассмотрим пример в ЗУП 3.1, когда сотруднику уже оформлен документ увольнения и он добровольно просит выплатить ему заработную плату за вычетом задолженности по взятой под отчёт сумме.
Для удержания задолженности по подотчётным суммам, в плане видов удержаний Удержания создадим новый вид удержания: Раздел Настройка -Удержания. На закладке Основное, в разделе Назначение и порядок расчёта в поле Назначение удержания выберем значение Удержание в счёт расчётов по прочим операциям.
В поле Удержание выполняется значение Ежемесячно (такое удержание можно назначить в качестве планового с помощью документа Удержание по прочим операциям, а его расчёт будет автоматически выполняться при окончательном расчёте зарплаты документом Начисление зарплаты).
В поле Вид операции по зарплате выберите значение Удержание неизрасходованных подотчётных сумм. Для назначения сотруднику удержания задолженности по подотчётным суммам используется документ Удержание по прочим операциям. (Раздел Зарплата – Удержания – Алименты и другие удержания). Расчёт удержания задолженности по подотчётным суммам производится с помощью документа Начисление на закладке Удержания.
Поскольку сотруднику уже проведён документ Увольнения, то нам будет достаточно в начислении зарплаты добавить его фамилию на закладке Начисления и в Удержании подобрать созданное удержание задолженности по подотчётным суммам.
Заполняя ведомость на выплату заработной платы мы увидим уменьшенную сумму на величину удержания.
Наши клиенты могут консультироваться с нашими специалистами по любому вопросу работы в программе. Заключив договор сопровождения 1С с нами сегодня, вы получите бесплатные часы консультаций от наших ведущих специалистов. Воспользуйтесь акцией прямо сейчас!
Читайте также: