Счет не 03 в 1с для чего
Один из важных моментов в работе бухгалтера – это оперативное получение какой-либо информации. И разработчики 1С делают все, чтобы пользователю было удобно работать в программе, чтобы он мог легко и быстро получить нужные ему данные различными способами. В данном материале мы расскажем о новшестве программы, реализованном в программе 1С: Бухгалтерия предприятия, начиная с версии 3.0.105, позволяющем оперативно получить информацию о задолженности контрагента из его карточки в справочнике.
Несмотря на большое количество отчетов и документов, позволяющих оценить состояние расчетов с контрагентами, этот функционал однозначно повысит эффективность работы бухгалтера, обобщив информацию о задолженности контрагента в одном месте.
Откройте карточку контрагента в одноименном справочнике и обратите внимание на новые поля в правой части карточки.
При наличии актуальной информации о задолженности выбранного контрагента, в карточке появляются поля:
• все неоплаченные счета.
Контрагент может быть, как покупателем, так и поставщиком. В этом случае задолженность выделяется в подразделах:
В случае отсутствия задолженности информационное табло в карточке показывает, что задолженности нет.
Проанализируем информацию в карточке по контрагенту ООО «Лютик».
Перейдя по гиперссылке с суммой по строке «Задолженность» или «Аванс», программа сформирует отчет о состоянии расчетов с данным контрагентом.
Обратите внимание, что в карточке отражена задолженность по всем организациям, если в программе ведется учет по нескольким юридическим лицам или ИП.
В нашем примере отчет сформирован по контрагенту ООО «Лютик» и организации ИП Симонова А.И., т.к. именно эта организация в справочнике «Организации» отмечена как основная. В результате отчет показал неполную информацию и не отражает задолженность в сумме 2089500 руб.
Чтобы посмотреть всю информацию о задолженности по всем организациям оставьте поле отбора пустым, очистите организацию ИП Симонова А.И.
В данном варианте отчета уже видна полная информация о задолженности ООО «Лютик» как покупателя по всем организациям в сумме, заявленной в карточке – 2089500 руб.
Щелкнув дважды мышкой на документе, его можно открыть.
Строки с детализацией можно сворачивать и разворачивать, используя значки «+» и «-».
Перейдя по гиперссылке в строке «Неоплаченные счета», программа формирует одноименный отчет.
Из примера видно, что у контрагента ООО «Лютик» имеются неоплаченные счета, выписанные ИП Симоновой А.И. с истекшим сроком оплаты.
По гиперссылке «Все неоплаченные счета» программа выводит информацию по неоплаченным счетам по всем контрагентам.
Здесь пользователь может:
В результате программа автоматически сформирует письмо контрагенту и прикрепит неоплаченный счет.
Во-вторых, изменить срок оплаты по счету.
В-третьих, выполнить настройку счетов учета расчетов для отображения в отчете.
Разработка и улучшение функциональных возможностей программ 1С делает работу пользователя комфортней и эффективней.
Добрый день! Впервые столкнулась с забалансовым счетом НЕ.04 Помогите разобраться, как он закрывается? Автоматически при закрытии года или нужно создать какие-то проводки?
Купили машину в лизинг, на учет поставили на сумму равную стоимость авто + выплаты (проценты) лизингодателя. Ежемесячно начислялась амортизация. Но лизинг закрыли досрочно. Соответственно пересчитались проценты лизингодателю. С помощью документа "корректировка долга" эту сумму я поставила на счет 91,01 (прочие доходы, не учитываемые при расчете налога на прибыль). Но программа также сформировала проводку Кт НЕ.04 как раз на эту разницу. И что теперь с этой разницей делать на счете НЕ.04? Может нужно было по-другому эту разницу закрывать?
Либо же нужно было эту разницу провести не документом "корректировка долга", а в журнале "операции введенные вручную"? Тогда никакого забалнсового счета не создается.
Светлана, чем Вас смутил налоговый забалансовый счёт?
На счётах НЕ03 и НЕ04 (налогового. ) учета скапливается информация для формирования регистров налогового учёта по непринимаемым доходам и расходам соответственно.
Налоговые органы часто запрашивают регистры налогового учёта при камералке налоговой декларации по Налогу на Прибыль либо если обнаружены расхождения по доходам/расходам в бухгалтерской отчётности (отчете о финансовых результатах) и декларации по Налогу на Прибыль.
Кроме того, если Вы применяете ПБУ 18/02, то сделав вручную проводку и не сформировав движение по НЕ03 или НЕ04, Вы получите неверный расчёт ОНО и ОНА.
смутил тем, что он появился.
за всю свою деятельность впервые столкнулась с таким счетом, поэтому не знаю, что с ним делать.
на просторах интернета практически нет информации как он закрывается или не закрывается.
Пусть он Вас не пугает - это накопительные регистры для учета отклонений БУ и НУ.
Вобщем, замутили его 1-сники, и к методологии учета и Плану счётов официально утверждённому данные счета отношения не имеют.
Я не знаю как давно Вы с 1С дружите, но в 7.7 были счета ЗПК и ЗПР - так вот если в них бардак творился - Книги покупок и продаж криво формировались.
Лизинг - это всегда определенные трудности для бухгалтера. Особенно много вопросов возникает при учете предмета лизинга на балансе лизингополучателя. В этой статье попробуем разобраться, как работать с новыми возможностями программы 1С: Бухгалтерия предприятия 8 в данной ситуации. В настоящее время в программе автоматизированы такие операции, как поступление имущества в лизинг, принятие его к учету, начисление по нему амортизации, отражение текущих платежей по лизингу, в том числе списание НДС по этим платежам, а также выкуп имущества полученного в лизинг.
Первая операция отражается документом "Поступление в лизинг". Для перехода к документу выбираем раздел "ОС и НМА".
В выбранном документе нужно будет указать сумму всех платежей по договору лизинга, то есть полную стоимость вместе с выкупной.
Еще потребуется отметить счета учета арендных обязательств и учета НДС по арендным обязательствам. Ведь если обратить внимание на план счетов, то можно заметить, что он пополнился субсчетами для учета операций с лизинговым имуществом, в том числе учтены операции в иностранной валюте и в условных единицах.
При проведении документа поступления будут сформированы проводки в дебет счета внеоборотных активов и сформирован отложенный НДС. Важно отметить, что право собственности на арендованное имущество не переходит. Счет-фактура по данной операции не выставляется.
Чтобы ввести объект основных средств в эксплуатацию обращаемся к документу "Принятие к учету ОС", который расположен в том же разделе "ОС и НМА".
Чем отличается данное принятие, от обычного принятия к учету? Во-первых, способ поступления - "По договору лизинга". То есть на закладке «Внеоборотный актив» требуется в поле «Способ поступления» выбрать значение «По договору лизинга». На основании этого действия появятся реквизиты «Контрагент» и «Договор», которые также необходимо заполнить - это второе отличие документа. "Контрагент" в данном случае - это лизингодатель, а "Договор" - договор лизинга.
В-третьих, счета учета. На закладке "Бухгалтерский учет" указывается счет учета (01.03), а также параметры начисления и счет учета амортизации (02.03).
В-четвертых, сумма по налоговому учету - это сумма расходов лизингодателя. Следовательно, на закладке «Налоговый учет», указываем первоначальную стоимость для целей налогового учета. Эта стоимость есть сумма расходов лизингодателя на приобретение предмета лизинга. Также необходимо заполнить способ отражения расходов по лизинговым платежам и не забываем про параметры начисления амортизации. Исходя из того, что имущество числится на балансе лизингополучателя, то в поле "Порядок включения стоимости в состав расходов" указывается "Начисление амортизации", и устанавливается флаг "Начислять амортизацию".
Когда данный документ проведен, получаем отражение первоначальной стоимости имущества, которое получено в лизинг, по дебету счета 01.03. По бухгалтерскому учету будет стоимость без НДС, а по налоговому - сумма затрат лизингодателя. На дебете счета 01.К увидим разницу между первоначальной стоимостью предмета лизинга в БУ и НУ, а счет 08.04 закроется.
Что касается субсчета 01.К "Корректировка стоимости арендованного имущества", то он учитывает неамортизируемую в НУ часть стоимости основных средств организации, находящихся в аренде.
На основании договора необходимо осуществлять ежемесячное начисление лизинговых платежей, которое происходит с помощью документа "Поступление (акт, накладная)" с видом операции "Услуги лизинга". Для ввода данной информации обратимся к разделу "Покупки".
В расчетах требуется внести счет по учету задолженности по лизинговым платежам, в зависимости от конкретной ситуации: 76.07.2, 76.27.2 или 76.37.2. В табличной части указывается счет учета арендных обязательств, также выбираем по необходимости: 76.07.1, 76.27.1 или 76.37.1.
Ниже табличной части можем внести и зарегистрировать счет-фактуру, тогда НДС будет принят к вычету.
После проведения документа мы видим отражение начисления очередного лизингового платежа, списание части арендных обязательств, списание суммы "отложенного" НДС и отражение "входного" НДС с суммы начисленного лизингового платежа.
Так как мы рассматриваем имущество, которое числится на балансе лизингополучателя, то его стоимость погашается посредством амортизационных отчислений. Для расчета суммы амортизации за месяц как для бухгалтерского, так и налогового учета, требуется выполнить закрытие месяца.
При обращении к обработке "Закрытие месяца" видим актуальные для нашей ситуации регламентные операции: "Амортизация и износ основных средств" и "Признание в НУ лизинговых платежей". При выполнении первой из этих операций, суммы начисленной по счету 02.03 амортизации списываются на расходы.
При реализации следующей регламентной операции вычисляется разница между лизинговыми платежами, которые были внесены через документы поступления, и начисленной амортизацией в налоговом учете.
Когда работаем с закрытием месяца можем воспользоваться справкой-расчетом "Признание расходов по ОС, поступившим в лизинг".
Выбранный отчет иллюстрирует суммы лизинговых платежей в бухгалтерском и налоговом учете лизингополучателя.
Если вдруг уже после принятия к учету лизингового имущества, потребовалось изменить способ отражения расходов по лизинговым платежам, то на этот случай предусмотрен документ «Изменение отражения по лизинговым платежам», расположенный в разделе "ОС и НМА".
При создании выбираем одноименную позицию.
В поле «Способ» указываем новый требуемый способ.
В дальнейшем для правильного выполнения перехода права собственности следует обратиться к документу «Выкуп предметов лизинга», через раздел "ОС и НМА".
Рассматриваемый документ реализован специально для лизингополучателя, чтобы осуществить перенос данных с субсчетов по имуществу, полученному в лизинг, на субсчета собственных основных средств; погасить оставшиеся арендные обязательства, отразить предъявленный НДС; погасить оставшийся НДС по арендным обязательствам.
Как только выбираем необходимую организацию и указываем нужного контрагента и договор, остальные сведения заполняются автоматически. Табличные данные можно корректировать, если есть необходимость.
На закладке "Бухгалтерский учет" проверяем счета, на которых будет учитываться теперь уже собственное основное средство.
Заполнение закладки "Налоговый учет" строится от выбранного порядка включения выкупной стоимости в расходы. При начислении амортизации определяем оставшийся срок полезного использования, при выборе "Включение в расходы при принятии к учету" - способ отражения расходов.
Также документ содержит закладку "Амортизационная премия", поэтому если порядок включения выбран "Начисление амортизации", то организация может в случае потребности воспользоваться правом применения амортизационной премии.
В результате все взаиморасчеты по предмету лизинга закрываются. После перехода права собственности стоимость теперь уже собственного основного средства списывается на расходы через начисление амортизации.
Если вам нужно больше информации о работе в 1С: Бухгалтерии предприятия 8, то вы можете бесплатно получить нашу книгу по ссылке .
Читайте также: