Расходы не принимаемые для целей налогообложения прибыли проводки в 1с
Если вне НО, то списывать надо сразу на 91, соответствующее субконто (не 20,26 и 44 счета ) .
У меня 91.02 это прочие расходы, они принимаются к НУ. На какой счет мне вешать чтобы не принимались?:confused:
У меня 91.02 это прочие расходы, они принимаются к НУ. На какой счет мне вешать чтобы не принимались?:confused:
вы когда заводите заново новый счет 91,2 то в субконто указываете не принимаемые к НУ (нужно выбрать соотвествующий). до этого вы завели счет с субконто принимаемый к НУ, там несколько вариантов. посмотрите внимательно.
У меня 91.02 это прочие расходы, они принимаются к НУ. На какой счет мне вешать чтобы не принимались?:confused:
А мне сдается, что это неправильно. Такое отражение искажает бухгалтерский учет и формирование себестоимости.
А мне сдается, что это неправильно. Такое отражение искажает бухгалтерский учет и формирование себестоимости.Отчего же? Если это затраты, не уменьшающие прибыль, то на себестоимость они не относятся. И бухгалтерский учет не искажают. Я сама счета не заводила. причем у меня и в 7.7 и 8.2 так. на себестоимость, как я понимаю, это не должно никак влиять. Прочие расходы прибыль уменьшают, но на с/с никак не влияет. Я на 91.02 вешаю все принимаемые расходы, а вот не принимаемые не знаю куда повесить. вы когда заводите заново новый счет 91,2 то в субконто указываете не принимаемые к НУ (нужно выбрать соотвествующий). до этого вы завели счет с субконто принимаемый к НУ, там несколько вариантов. посмотрите внимательно.
Вам умный человек ответил, а вы как Фома неверующий. сдела закрытие месяца (2011г), все закрылось, делаю анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль.
Доходы все попали как надо, а расходы вообще никакие не попали.
Сделала ОСВ 26 счет закрыт.
Что я сделала не так?
Пожалуйста помогите. Пожалуйста подскажите. что не так . может что-то не установила. не пойму. сдела закрытие месяца (2011г), все закрылось, делаю анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль.
Доходы все попали как надо, а расходы вообще никакие не попали.
Сделала ОСВ 26 счет закрыт.
Что я сделала не так?
Пожалуйста помогите.
Проверьте Н07.04.1
:) В ф2 после строки 23517 идёт пустая строка. НДС по аренде я отношу на 91.2 как не принимаемые в НУ, т.к. мы компенсируем арендодателю коммуналку, а сч/ф он нам не выставляет. Для этого НДС нет строки в ф2. Как вы думаете, этот НДС можно занести в эту пустую строку, обозвав ее, косвенные расходы, например?? Или в пояснительной указать почему у меня расхождения в учете.
Я сейчас уже дома, только приплелась. Посмотреть не могу. Но вообще то у меня 1с 8.2. предприятие. Это мне поможет, и пбу 18/02 применяю.
Victory508 может где-то сразу в настройках что-то не поставила? Смотрю оборотку за 3 квартал 26 счет не закрыт. а за год 26 счет закрылся. НДС по аренде я отношу на 91.2, как не принимаемые в НУ, т.к. мы компенсируем арендодателю коммуналку, а сч/ф он нам не выставляет.Откуда тогда у Вас НДС, если не выставляют с/ф? Откуда тогда у Вас НДС, если не выставляют с/ф?
Я в расходы ставлю на основании счетов и распечаток от комунальщиков, ндс там выделен,но к вычету не ставлю, т.к. нет счета-фактуры! Как быть мне с ф2 в таком случае? Добавить строку или в пояснительной указать расхождения а части ндс? К вычету берут НДС только при наличии счета-фактуры. Если этот документ у Вас отсутствует, то и НДС у Вас отсутствует.;) Следовательно и расхождений у Вас не может быть по НДС, ищите их в другом месте. [QUITE=bukva;588990]К вычету берут НДС только при наличии счета-фактуры. Если этот документ у Вас отсутствует, то и НДС у Вас отсутствует.;) Следовательно и расхождений у Вас не может быть по НДС, ищите их в другом месте.[/QUOTE]
Буква. Я не беру к вычету! Я его выделяю и ставлю в НУ как не принимаемые, а в БУ принимаю! Иначе не пойдет у меня с арендодателем сальдовка!
Получается так:
Д 26 К 76. 5
Д 19 К 76.5
Д 91.2 К 19 - вот на этот НДС и не идёт, но это нормально, я не об этом! Как теперь это в ф2 указать, т.к. для данного "расхода" не предусмотрено строки! Отчего же? Если это затраты, не уменьшающие прибыль, то на себестоимость они не относятся. И бухгалтерский учет не искажают.
Такие затраты не относятся на себестоимость только в целях исчисления налога на прибыль, а по бухгалтерскому учету почему они не относятся?
Мы говорим о материальных затратах. Поясните, плиз, Вашу позицию. Потому что расходы на кофемашину у них Прочие расходы, а не материальные затраты
Вам умный человек ответил, а вы как Фома неверующий.
Да я верю, отчего же. Просто у меня по умолчанию 91.2 расходы принимаемые, вот я и спрашиваю какой счет создать и как, я раньше никогда сама не создавала.
Да я верю, отчего же. Просто у меня по умолчанию 91.2 расходы принимаемые, вот я и спрашиваю какой счет создать и как, я раньше никогда сама не создавала.
Тут дело не в счете, на 91.2 могут быть как принимаемые, так и не принимаемые. Добавь статью затрат, например: Штрафы по договорам(принимаемые) по налоговым санкциям (не принимаемые), там это можно выбрать;)
Постоянные разницы возникают в доходах и расходах (п. 4 ПБУ 18/02):
- формирующих бухгалтерскую прибыль (убыток) отчетного периода, но не учитываемых при определении налоговой базы ни в отчетном, ни в последующих периодах;
- учитываемых в налоговом учете отчетного периода, но не признаваемых для целей бухгалтерского учета доходами и расходами как отчетного, так и последующих периодов;
- определяются за отчетный период;
- формируются по доходам и расходам (счета 90, 91);
- не создают разниц в активах и обязательствах (в балансе постоянных разниц нет!)
Постоянная разница – величина, объясняющая взаимосвязь между расходом по налогу на прибыль и бухгалтерской прибылью (убытком) (п. 25 ПБУ 18/02).
Отражение постоянных разниц в учете
В зависимости от выбранного способа определения текущего налога на прибыль (ТНП):
- на основе данных БУ – проводка для формирования:
- ПНР – Дт 99.02.3 Кт 68.04.2
- ПНД – Дт 68.04.2 Кт 99.02.3
Выбранный способ следует закрепить в учетной политике (п. 22 ПБУ 18/02).
Организация заказала к празднованию Нового года услуги по оформлению офиса и услуги аниматора для корпоративного праздника у ООО «МАЛЕНЬКИЕ РАДОСТИ».
25 декабря подписан акт выполненных работ. Общая стоимость затрат на мероприятие составила 20 000 руб. (без НДС).
В целях налога на прибыль затраты не принимаются.
В январе был признан ПНР в сумме 2 000 руб.
Операции – Закрытие месяца – Расчет отложенного налога по ПБУ 18 – Расход по налогу на прибыль .
![]()
В пояснениях к бухгалтерской (финансовой отчетности) указывается (пп. б п. 25 ПБУ 18/02):
- условный расход (доход) по налогу на прибыль – сумма;
- ПНР (ПНД) – сумма;
- применяемые налоговые ставки.
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.Уставный капитал — часть средств общества, вносимых при его создании..В ЗУП 3.1.13 появилась возможность формировать отчет Анализ взносов в.
Карточка публикации
(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Читайте также:
