Почему дивиденды не попадают в 6 ндфл в 1с 8 3 зуп
Добрый день!Учет зарплаты ведется в общей 1С 8.3 У меня следующий вопрос – в 1С 8.3 заполняется автоматически отчет 6-НДФЛ при выплате дивидендов и удержании НДФЛ с них? Я вижу в отчете 6-НДФЛ только начисления по зарплате.
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
После регистрации на указанный адрес
вы получите ссылку на просмотр
более 300 видеоуроков по работе
в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8 и 1С:УТ 8 (бесплатно)
Если вы забыли свой пароль – кликните здесь:
Восстановить пароль >>
Вам будет интересно:
Дата публикации: Апр 26, 2017
Добрый день! Я недавно выплачивала дивиденды, и они попали в 6-НДФЛ.
1. Начисление дивидендов и удержание НДФЛ оформлено бухгалтерской справкой.
2. Затем заходим – Зарплата и кадры – НДФЛ – Все документы по НДФЛ. Кнопкой “создать” выбрать операцию “Операция учета НДФЛ”
Закладку “Доходы” заполняем: дату получения, код дохода – 1010, сумму дохода, код вычета – 601, налог, исчисленный по дивидендам, ставкам 9%, 35% –
Закладку “Удержано по всем ставкам” заполняем: д.получ.дохода, ставка 13%, сумму НДФЛ, код дохода – 1010, сумму выплаченного дохода – сумму с учетом НДФЛ
Закладку “Перечислено по всем ставкам” заполняем: меся налог.периода, ставка – 13%, сумму, Реквизиты п/п, исчислено по дивидендам – Да
Все верно, спасибо за помощь коллеге, Тамара!
В своей новой статье я хочу рассмотреть такую важную тему, как начисление дивидендов. Каждый бухгалтер рано или поздно сталкивается с этим вопросом в своей работе. И конечно каждый год у нас масса вопросов, как оформить эту операцию в программе таким образом, чтобы все отчеты, связанные с НДФЛ заполнялись правильно. Очень много публикаций и рекомендаций на эту тему можно найти на различных сайтах. И вот, наконец разработчики фирмы 1С с очередным обновление программы 1С:Бухгалтерия 8 внедрили в программу такой долгожданный и нужный документ, как Начисление дивидендов. Давайте посмотрим, где он находится, как заполняется и как при этом будут формироваться отчеты по НДФЛ.
Найти новый документ можно в разделе Операции в блоке Бухгалтерский учет:
Создаем новый документ. В нем не очень много реквизитов. Выбираем организацию, получатель (Физическое или Юридическое лицо), период, за который выплачиваются дивиденды.
Далее, заполняем сумму начисленных дивидендов. При этом программа сама рассчитает НДФЛ и сумму к выплате:
Прямо из этого документа можно автоматически создать платежные поручения, на перечисление НДФЛ и дивидендов сотруднику. Для этого надо воспользоваться кнопкой Выплатить:
Программа автоматически подготовила два платежных поручения текущей датой, который вы найдете в списке всех п/п.
Теперь давайте посмотрим, как программа заполнит справку 2-НДФЛ для сотрудника. Формируем справку и видим, что умница-программа все увидела и все заполнила правильно. Одним документом без каких-либо мучений с регистрами и операциями введенными вручную.
Так, ну а что же отчетность 6-НДФЛ? Давайте проверим. Ага, ну что и следовало ожидать форма 6-НДФЛ тоже заполняется корректно:
Таким образом, разработчики программы очень облегчили нам с вами работу в части начисления и выплаты дивидендов. Так что переходите на новую редакцию программы и пусть ваша работа доставляет вам удовольствие.
 |
| Руководитель службы заботы |
После проведения документа можно увидеть две проводки:
1) задолженность организации перед учредителем по выплате дивидендов;
2) удержание суммы налога с начисленных дивидендов.
Для анализа суммы начисленных и подлежащих выплате дивидендов можно воспользоваться оборотно-сальдовой ведомостью по счету 75.02.
Факт начисления и выплаты дивидендов отражается и в отчетах: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. При заполнении отчета 2-НДФЛ по данному сотруднику отражаются все полученные доходы сотрудника по каждой ставке налога. У выбранного сотрудника за 1 квартал были начислены дивиденды и три оклада в размере 20 000 руб. Вычеты сотруднику не предоставлялись, соответственно вся сумма дохода подлежит налогоообложению.
В отчете 6-НДФЛ суммы начисленных дивидендов также отражаются обособленно. При заполнении отчета за 1 квартал в строку 020 попадает вся сумма дохода за первые три месяца. Строка 025 отражает начисленные дивиденды сотруднику – 42500. Исчисленный налог с дивидендов также выделяется в отдельной графе – 045, строка 040 показывает всю сумму исчисленного налога (в т.ч. и с дивидендов). Сумма удержанного налога меньше, чем сумма исчисленного НДФЛ, поскольку выплата мартовской зарплаты переходит во второй квартал.
Во втором разделе отражены полученные доходы в виде заработной платы за январь и февраль и выплаченных дивидендов – строки 130, а также суммы удержанного налога – строки 140. Строки 100-120 показывают дату выплаты дохода, перечисления НДФЛ и следующий рабочий день после перечисления налога.
При цитировании статей или заметок ссылка на сайт автора обязательна
Дата публикации 13.07.2021
Использован релиз 3.1.18
С версий 3.1.18.119 и 3.1.14.586 в карточке начисления (раздел Настройка – Начисления) на закладке "Налоги, взносы, бухучет" появилось новое поле "Строка Раздела 2 Расчета 6-НДФЛ" (рис. 1). В этом поле можно указать, как это начисление следует включать в строки 110-113 расчета по форме 6-НДФЛ – "Включать в строки 110 и 111 (дивиденды)", "Включать в строки 110 и 112 (по трудовым договорам, контрактам)", "Включать только в строку 110", "Включать в строки 110 и 113 (по договорам ГПХ на выполнение работ, оказание услуг)". Такая же настройка добавлена в карточки видов выплаты прочих доходов и бывшим сотрудникам (раздел Выплаты – Виды выплат бывшим сотрудникам или Виды прочих доходов физлиц).
Если в этом поле ничего не указано, то заполнение строк 110-113 расчета производится так, как раньше. А именно:
- в строке 112 отражаются доходы с категориями "Оплата труда", "Оплата труда в натуральной форме" и "Прочие доходы от трудовой деятельности" (закладка Налоги, взносы, бухучет вида начисления поле Категория дохода) (рис. 1), а также доходы с кодами (независимо от наличия трудового договора): 2000, 2002, 2003, 2012, 2013, 2014, 2300, 2530, 2760, 2762, 2710, 2720, 4800. Например, сотрудник уволен в прошлом году. В апреле 2021 года ему начислена и выплачена годовая премия. Такой доход будет отражен в строке 112, потому что доход с кодом 2002 может быть начислен только в рамках трудового договора, хоть он и расторгнут. Но доходы с кодом 2760, 2720, 4800 будут отражены в строке 112, если были начислены и выплачены в период действия трудового договора, иначе они будут отражены только в строке 110;
- в строке 113 отражаются доходы с кодами 2001, 2010, а также доходы с кодом 2760, 2720, 4800, если с физлицом заключен только договор ГПХ. Например, с физлицом заключен договор ГПХ, начислен и выплачен доход с кодом 2760 (материальная помощь). Такой доход будет отражен в строке 113. Если с физлицом заключен трудовой договор и договор ГПХ и будет начислен и выплачен доход с кодом 2760 (материальная помощь), то такой доход будет отражен в строке 112.
Все работодатели ежеквартально обязаны сдавать отчет 6-НДФЛ. Несмотря на то, что в 2021 году ожидается грандиозное обновление формы этого отчета, помощники проверки корректности его заполнения останутся прежними. В этой публикации мы поделимся с вами тем «секретным» функционалом программы 1С: ЗУП ред. 3.1, которым с удовольствием пользуемся сами. Кто еще не перешел работать в эту программу – поспешите! Посмотрите, сколько возможностей вы упускаете!
Итак, в программе 1С: Зарплата и управление персоналом ред. 3.1 отчет 6-НДФЛ формируется в разделе «Отчетность, справки» - «1С-Отчетность».
С помощью «кнопок-стрелок» задайте период отчета.
Отчет имеет два раздела:
Раздел 1 – «Обобщенные показатели», включающий данные о суммах начисленного дохода, налоговых вычетов, суммах исчисленного налога. Пользователь может посмотреть детализацию сумм ячеек отчета. Для того щелкните правой кнопкой мышки на ячейке и выберите команду «Расшифровать».
Получив расшифровку данных формы в разрезе кодов доходов, пользователь может их проанализировать.
Раздел 2 – «Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного НДФЛ». Здесь пользователь также может получить детальную информацию расшифровки любой ячейки. Этот способ помогает проанализировать данные и найти ошибки в отчете.
Кроме детализации ячеек отчета, в 1С есть еще «отчеты-помощники», дающие возможность проанализировать данные по НДФЛ. Они помогут пользователю при заполнении и проверке формы «6-НДФЛ».
• «Сводная справка 2-НДФЛ»;
• Анализ НДФЛ по датам получения доходов;
• Анализ НДФЛ по документам-основаниям;
• Анализ НДФЛ по месяцам;
• Контроль сроков уплаты НДФЛ;
• Начисленные доходы в отчетности по НДФЛ;
• Начисленные и полученные доходы в отчетности по НДФЛ;
• Подробный анализ НДФЛ по сотруднику;
• Проверка раздела 2 6-НДФЛ;
• Регистр налогового учета по НДФЛ;
Сформировать их можно несколькими способами:
1 вариант – в разделе Налоги и взносы» - «Отчеты по налогам и взносам».
Открыв раздел, вы увидите список отчетов по НДФЛ.
2 вариант – в разделе «Зарплата» - «Отчеты по зарплате».
Перейдите в самый низ списка отчетов и перейдите по гиперссылке «Все отчеты».
Откройте раздел «Налоги и взносы» и в правой стороне отобразится список дополнительный отчетов для анализа НДФЛ.
Рассмотрим коротко эти отчеты. Какую информацию пользователь может получить из них?
«Сводная» справка 2-НДФЛ
Саму форму «Справки о доходах (2-НДФЛ) для сотрудника» можно сформировать в разделе «Отчетность, справки».
Документ содержит информацию о доходах и НДФЛ выбранного сотрудника.
Отчет «Сводная» справка 2-НДФЛ, содержит информацию, из которой формируется справка 2-НДФЛ. Плюс отчета в том, что он формирует данные по всем сотрудникам. С его помощью можно проверить все данные по доходам сотрудника, начислениям и удержаниям НДФЛ, примененных вычетах.
При необходимости можно установить отбор в кнопке «Настройка».
При обнаружении ошибки пользователь может вовремя внести исправления в программе. Например, не предоставлен, не закрыт или неверно указан вычет сотруднику.
Перейдите в карточку сотрудника – в справочнике «Сотрудники» и внесите или исправьте данные о вычетах в разделе «Налог на доходы».
В разделе можно ввести:
• новое заявление на стандартные вычеты;
• уведомление налогового органа о праве на вычет.
А также просмотреть все заявления на вычеты сотрудника, перейдя по одноименной гиперссылке.
Анализ НДФЛ по датам получения доходов
Отчет позволяет получить пользователю информацию о начисленных и выплаченных доходах, об исчисленном и удержанном НДФЛ и т.п. Информация выводится в отчет в разрезе дат и объединена по месяцам. С помощью значков-группировок «+» и «-» данные можно сворачивать и разворачивать.
Информацию, представленную в таком виде, проще проверять и анализировать. С его помощью легко обнаружить ошибки.
Используя кнопку «Настройки», можно устанавливать дополнительные параметры формирования отчета.
Установите «Сотрудник», условие «Равно» и в поле «Значение» выберите сотрудника из справочника. В нашем примере – Акопян М.С.
Нажмите «Закрыть и сформировать». Данные в отчете отобразятся в соответствии с условием отбора.
Если вы часто пользуетесь отчетом для удобства можно вынести отбор по сотруднику в его шапку. Тогда для выбора сотрудника не надо каждый раз заходить в настройку. Для этого в строке отбора щелкните мышкой на условное обозначение «-» и выберите «В шапке отчета».
В результате настройки, в шапке отчета появилось поле отбора по сотруднику.
Такая настройка применима к любому отчету в 1С.
Как и в любом другом отчете пользователь может проанализировать данные, посмотрев их расшифровку. Щелкните мышкой дважды на значении ячейки и выберите значение поля «Регистратор».
В результате отобразится расшифровка, в разрезе документов, которые сделали запись в регистр. Двойной щелчок мышкой на названии документа-основания откроет сам документ.
Анализ НДФЛ по документам-основаниям
Информацию по налогу в разрезе регистратора можно получить также из отчета «Анализ НДФЛ по документам-основаниям».
Форма отчета позволяет сразу увидеть пользователю, каким документами были произведены записи.
Анализ НДФЛ по месяцам
Группа отчетов «Анализ НДФЛ по месяцам» позволяет получить сопоставить исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ, проанализировать налогооблагаемую базу и примененные вычеты. Отчет представлен в полном и упрощенном варианте, а также с детализацией месяцев налогового периода и месяцев взаиморасчетов с сотрудниками.
Упрощенный вариант содержит сводную информацию по показателям.
Для детализации записей в разрезе сотрудников установите галочку «Подробно по сотрудникам». В отчете добавится одноименный раздел.
Второй вариант отчета «Анализ по месяцам» отображает такую же информацию, но немного в другом интерфейсе.
В отчете «Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками» добавлены дополнительные настройки и отборы. Пользователь может указать:
• период получения дохода;
• организацию и филиал;
Суммы в этом отчете, как и во всех других отчетах можно детализировать, щелкнув правой кнопкой мышки и выбрав вариант для детализации. Например, по полю «Регистратор», т.е. по документу.
Контроль сроков уплаты НДФЛ
Отчет позволяет получить информацию о суммах НДФЛ к уплате и сопоставить с уплаченным НДФЛ. Положительный остаток на конец периода говорит о просрочке уплаты налога.
Начисленные доходы в отчетности НДФЛ
Данная форма отчета позволяет пользователю выбрать информацию о доходах сотрудника за определенный период. Дополнительные настройки отчета регулируют видимость соответствующих колонок в таблице с данными:
Установите галочки и в таблице появятся дополнительные столбцы с информацией.
Начисленные и полученные доходы в отчетности по НДФЛ
Отчет «Начисленные и полученные доходы в отчетности по НДФЛ» дает информацию пользователю о доходах, детализированную в разрезе документов и обобщенную по периодам.
Используя расширенные настройки отчета по кнопке «Настройка», пользователь может задавать дополнительные параметры для отчета, как и во всех отчетах 1С.
Подробный анализ НДФЛ по сотруднику
Отчет позволяет просмотреть всю информацию по выбранному сотруднику:
• Начисленный и выплаченный доход;
• Начисленный, удержанный, перечисленный НДФЛ и задолженность по налогу.
Отчет формируется с указанием первичных документов, в разрезе месяцев начисления.
Проверка разд. 2 6-НДФЛ
В помощь для проверки раздела 2 отчета «6-НДФЛ» послужит одноименная форма отчета. Она содержит информацию о суммах удержанного НДФЛ и полученного дохода, с указанием документа, срока перечисления и даты удержания.
Регистр налогового учета по НДФЛ
Статья 230 НК РФ предусматривает ведение учета доходов, полученных от работодателя физическими лицами, предоставленных им налоговых вычетов, исчисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учета. Данный отчет формирует регистр в соответствии с требованием законодательства.
Регистр налогового учета можно сформировать также из карточки сотрудника или из справочника «Сотрудники», выбрав его в списке печатных форм.
Удержанный НДФЛ
Отчет формирует информацию по НДФЛ удержанному с указанием документа, в котором произведено удержание – выплата зарплаты и указанием сроков уплаты налога.
Как видите, вся информация в отчетах дублируется. Отчеты отличаются вариантами представления информации, разрезами отчетов. Сложность отчета 6-НДФЛ в том, что он содержит всю информацию о начислениях, выплатах, исчисленном и удержанном налоге в одной форме по всем сотрудникам. С помощью рассмотренных «отчетов-помощников» пользователь без труда разберется в данных программы по НДФЛ.
Напомним, что с 1 января 2021 года действует прогрессивная шкала по НДФЛ (см. подробнее), а также у организаций появилась возможность зачесть ранее уплаченный налог на прибыль в счет уплаты НДФЛ с дивидендов (см. подробнее). Кроме того, действует новая форма 6-НДЛФ, утвержденная приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@.
ФНС России разъяснила порядок ее заполнения в следующей ситуации (письмо от 30.03.2021 № БС-4-11/4206@). Организация 8 февраля 2021 года выплачивает физлицу-резиденту дивиденды в размере 7 млн руб. При этом сама организация получила дивиденды от участия в другой организации в размере 3 млн рублей, заплатила с них налог на прибыль. К зачету берется сумма 390 000 руб., то есть 13 процентов от 3 млн (по правилам п. 3.1 ст. 214 НК РФ). Учитывая условия примера, расчет 6-НДФЛ за 1-й квартал 2021 года следует заполнять так.
Раздел 1 расчета 6-НДФЛ
На странице 002 указывается:
- в строке 010 – 182 1 01 02010 01 1000 110;
- в строке 020 – 560 000 (с учетом зачета);
- в строке 021 – 09.02.2021;
- в строке 022 – 560 000 (с учетом зачета);
На странице 003 указывается:
- в строке 010 – 182 1 01 02080 01 1000 110;
- в строке 020 – 0 (с учетом зачета).
Раздел 2 расчета 6-НДФЛ
На странице 004 указывается:
- в строке 100 – 13;
- в строке 105 – 182 1 01 02010 01 1000 110;
- в строке 110 – 5 000 000;
- в строке 111 – 5 000 000;
- в строке 120 – 1;
- в строке 140 – 650 000;
- в строке 141 – 650 000;
- в строке 160 – 560 000 (с учетом зачета).
На странице 005 указывается:
- в строке 100 – 15;
- в строке 105 – 182 1 01 02080 01 1000 110;
- в строке 110 – 2 000 000;
- в строке 111 – 2 000 000;
- в строке 120 – 1;
- в строке 140 – 300 000;
- в строке 141 – 300 000;
- в строке 160 – 0 (с учетом зачета).
Как видно, в разделах 1 и 2 отчета 6-НДФЛ суммы к удержанию указываются за минусом зачтенных сумм. Причем сначала налог на прибыль зачитывается в счет уплаты НДФЛ по ставке 15 %, а остаток – по ставке 13 %.
Дивиденды также отражаются в справке о доходах и суммах НДФЛ (приложение № 1 к расчету 6-НДФЛ). Причем они отражаются в двух приложениях "Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода" отдельно (письмо ФНС России от 04.08.2021 № СД-4-11/11028@):
- по дивидендам в пределах 5 млн руб. в строке "Ставка налога" указывается 13, в строке "Месяц" – 02, в строке "Код дохода" – 1010, в строке "Сумма дохода" – 5 000 000;
- по дивидендам, превышающим 5 млн руб. в строке "Ставка налога" указывается 15, в строке "Месяц" – 02, в строке "Код дохода" – 1010, в строке "Сумма дохода" – 2 000 000.
Такой порядок заполнения 6-НДФЛ рекомендуем использовать до внесения изменений в форму 6-НДФЛ. Ознакомиться с проектом изменений вы можете здесь.
Читайте также: