Пфр до превыш и пфр до превыш расчетный в 1с зуп что это
Расскажем про два отчета в «1С:Зарплата и управление персоналом 8»: один для проверки начислений, второй для проверки взносов. «1С» помогает проверить фактически начисленные выплаты с плановыми начислениями и провести анализ заработной платы. Некоторые данные могут заставить вас бить тревогу: узнайте на видео, какие.
Анализ начислений по ФОТ
Отчет находится во вкладке «Зарплата» – «Отчеты по зарплате» – «Анализ зарплаты» – «Анализ ФОТ по начислениям». После формирования отчета важно обратить внимание на столбец «Экономия ФОТ» – здесь будет показано расхождение с плановым ФОТ по сумме и в процентах. Незначительные отклонения объяснимы, но стоит обратить внимание, если разница, например, указана в 300% – возможно, где-то неверно внесены данные по этому сотруднику и необходимо скорректировать начисления.
Фонд оплаты труда сотрудника рассчитывается и доступен для редактирования во всех документах «1С:Зарплата и управление персоналом 8», назначающих и изменяющих плановые начисления сотрудников:
- В документах «Прием на работу» и «Кадровый перевод» (раздел «Кадры» – «Приемы, переводы, увольнения»). Если в программе ведется штатное расписание, то сведения о надбавке можно указать для позиции штатного расписания. В этом случае сведения о назначении надбавки автоматически переносятся в данные документы.
- С помощью документов «Изменение плановых начислений» и «Изменение оплаты труда» (раздел «Зарплата» – «Изменение оплаты сотрудников»), предназначенные для отражения изменений условий труда (плановых начислений) одного или нескольких сотрудников.
- В документе «Перевод к другому работодателю» (раздел «Кадры» – «Приемы, переводы, увольнения»). Документ нужен для регистрации перевода сотрудника из одного учреждения в другое, учет по которому также ведется в программе.
- В документе «Данные на начало эксплуатации» (раздел «Кадры» – «См. также» – «Данные на начало эксплуатации»), который позволяет зарегистрировать данные работающих сотрудников при начале работы в программе.
- При оформлении приказа на совмещение должностей, расширение профессий ФОТ увеличивается на размер доплаты в документе «Совмещение должностей» (раздел «Зарплата» – «Изменение оплаты труда» – «Совмещение должностей»).
Проверка расчета страховых взносов
В «1С:Зарплата и управление персоналом 8» переходим во вкладку «Налоги и взносы» – «Отчет по налогам и взносам» – «Страховые взносы» – «Проверка расчетов взносов».
Поможем рассчитать страховые взносы!
Здесь задаем период, выбираем организацию и формируем отчет.
В этом отчете красные значения – это ошибки, а не результат сравнения план-факт (как в анализе ФОТ). Например, значения в столбцах «ФОМС» - результат нашего расчета после ручного внесения данных в программу, а «ФОМС (расчетный)» - результат расчета самой базы «1С». Если есть расхождения, значит, надо искать документы с ошибками.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.С апреля 2020 для определенных категорий малого и среднего бизнеса ввели пониженный тариф страховых взносов, предусмотренный для малого бизнеса по 102-ФЗ. В сети появилось много инструкций как выполнить настройку по данному учету.
При настройке необходимо уделить внимание настройкам на шаге редактирования учетной политики.
При подобной настройке в документе Начисление зарплаты и взносов программа начинает пересчитывать взносы и "минусует" (пытается скорректировать начисления за предыдущие месяцы года).
Настройка применения страховых взносов не должна иметь задвоения записей (при начале настройки программа предлагает установить с 2010 года).
При такой настройке расчет страховых взносов выполняется верно.
Надеюсь, эта информация кому-то поможет сэкономить время.
Специальные предложения
Но тоже после изменения тарифа на всякий случай всегда проверяю историю изменений.
В ЗУПе мне кажется эта установка льготного тарифа сделана по-божески.
а вот в УПП нужно заводить новую учетную политику с апреля 2020, и это смущает
Просмотры 8369
Загрузки 0
Рейтинг 7
Создание 06.05.20 15:00
Обновление 06.05.20 15:00
№ Публикации 1232566
Рубрики Зарплата
Кому Бухгалтер
Тип файла Нет файла
Операционная система Не имеет значения
Страна Россия
Налоги ФОМС, ПФ, ФСС
Доступ к файлу Бесплатно (free)
Код открыт Да
ТОП самых продаваемых и популярных готовых решенийСм. также
Расчет премий по формулам Промо
Подход к реализации расчетов премий сотрудников с использованием СКД.
17.05.2021 3803 RocKeR_13 3
Оплата недоработок. Сменный график работ. Настройка ЗУП 3.1
При сменном графике работ встречаются месяца, когда отработанное время по графику меньше, чем установлено производственным календарем. При этом в законодательстве установлено, что если сотрудник в учетном периоде отработал все положенное по графику время полностью, но при этом образовалась недоработка, то это – вина работодателя. Такая недоработка должна быть оплачена исходя из среднего заработка сотрудника. Типового механизма для расчета недоработок в ЗУП не предусмотрено. В интернете попадалось описание решения проблемы, при полностью отработанном времени по графику. В ситуациях, когда сотрудник часть месяца был в отпуске или командировке, предложенное решение не работает.
08.11.2021 278 NataVic 0
Готовые механизмы 1С: ЗУП, представления
Здесь будет храниться архив запросов, которые могут помочь разработчику правильно строить отчеты и получать данные в 1С: ЗУП. Статью буду периодически дополнять.
03.11.2021 1551 Margo462 17
Раздельный учет заработной платы организаций, выполняющих государственный оборонный заказ, в 1С:Бухгалтерии 3.0
В статье рассматриваются вопросы раздельного учета и распределения заработной платы производственных рабочих в программе 1С:Бухгалтерия 3.0.
14.10.2021 925 serg_vs 0
ERP Управление Предприятием 2.0. Сдельная оплата Промо
За некоторыми маленькими цифрами, которые нужно вносить в базу данных, прячется большой объем работ. К таким цифрам относится расценка по сдельной заработной плате. Как ее рассчитать? Как она меняется и от чего зависит?
24.11.2014 41074 PAVI 6
Справка о среднем заработке в 1С:Зарплата и управление персоналом 3.1
Приветствую, коллеги! В данной статье мы подробно рассмотрим создание справки о среднем заработке. Чтобы корректно определить размер стипендии, либо пособия по отсутствию работы, в конфигурации 1С:Зарплата и управление персоналом 3.1, мы подробно изучим все параметры и объекты справки на практическом примере.
01.10.2021 1369 Koder_Line 0
Расчет остатков отпусков, или как накапливаются отпуска
В статье я привожу примеры расчета остатков отпусков в ЗУП 3.1.
24.09.2021 1263 perepetulichka 0
Единовременное пособие в ранние сроки беременности в 1С:ЗУП 8
Когда женщина узнает, что беременна, она первым делом идет к врачу и встает на учет. Если это произошло до двенадцати недель, то женщине положена небольшая дополнительная сумма от государства – единовременное пособие в ранние сроки беременности. Изначально размер выплаты единовременного пособия установлен в размере – 300 руб. Но она ежегодно пересчитывается, согласно ст. 10 Федерального закона от 19.05.1995 № 81-ФЗ. До 01.02.20 размер выплаты с учетом индексации составлял 655,49 руб., а после – 675,15 руб. Следует также учитывать все районные коэффициенты. Выплачивается та сумма, которая действовала на момент начала учета. Например, регистрация в женской консультации была в октябре 2019 года, а декрет начался в марте 2020 – пособие будет выплачено в размере 655,49 руб.
04.07.2021 1492 Koder_Line 0
Перечисленный НДФЛ и как с этим бороться Промо
Описание простой методики избавления от висящих остатков по НДФЛ перечисленному
20.02.2012 79613 kondrp 52
Тайны расчета удержаний по исполнительным листам. Ограничения взысканий. ЗУП 3.1
В ЗУП 3.1 изменился расчет удержания по исполнительным листам. В статье описывается алгоритм расчета в ЗУП 3.1 удержания по исполнительным листам в случаях, когда используют ограничения взысканий.
29.06.2021 8432 user_2010 36
Стаж работы на предприятии (количество лет, месяцев, дней) от даты приема до даты отчета
Доработка отчета "Личные данные сотрудников" путем настройки трех пользовательских полей системы компоновки данных, в режиме 1С:Предприятие. Конфигуратор не требуется. Конфигурации: ЗУП 3.1, ЗГУ 3.1, с 3.1.14. Проверял на ЗУП 3.1.17.171.
09.06.2021 2252 VinnieThePOOH 4
Резервы по отпускам в налоговом учете
Для минимизации расхождений между бухгалтерским и налоговым учетом бухгалтеры принимают решение начислять резервы по отпускам в налоговом учете. Всегда ли суммы оценочных обязательств и резервов будут равны? В статье я расскажу, почему при увольнении сотрудников суммы оценочных обязательств и резервов отпусков различаются между собой.
24.05.2021 1937 NataVic 8
Нерабочие дни 4-7 мая 2021г. в 1С:ЗУП, когда работают не все сотрудники и не во все дни
19.05.2021 4189 DmitryIvlev 7
Как начислить зарплату в ЗУП тем, кто работал 4-7 мая 2021г.
Как в ЗУП / ЗКГУ / ЗКБУ начислять зарплату за нерабочие дни 4-7 мая 2021г. тем сотрудникам, которые работали в эти дни согласно рекомендациям Минтруда от 26.04.2021г. Как это сделать, чтобы не исказить средний заработок. Рассмотрен пример, когда работали ВСЕ сотрудники.
09.05.2021 6444 DmitryIvlev 8
Нулевой отчет 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 в УПП
Как сохранить и выгрузить отчет из УПП в файл?
27.04.2021 2324 VAAngelov 14
Коды и тарифы плательщиков страховых взносов в 1С: ЗУП 3.1
В данной статье будут рассмотрены коды и тарифы страховых взносов: что это такое, как они классифицированы на законодательном уровне, а также как работает система кодов тарифов в конфигурации платформы 1С.
14.04.2021 1444 Koder_Line 1
6-НДФЛ за 1 квартал 2021
Особенности новой формы 6НДФЛ.
13.04.2021 1968 niko11s 1
Работа через сервис 1С-Отчетность нескольких пользователей
05.04.2021 2073 keat24 1
Рассылка по графику запланированных отпусков из ЗУП 3.1
В ЗУП 3.1 мы используем документ График отпусков, которым регистрируем на новый год запланированный список. В карточке физического лица есть возможность указать адреса корпоративной, личной электронной почты или почты руководителя, который может получить уведомление, передать или подписать самостоятельно и передать в отдел кадров по почте или лично. В последнее время это помогает автоматизировать данный процесс путем отправки уведомления, например, за 14 дней до наступления отпуска.
02.04.2021 1029 keat24 1
Вывод подразделений и должностей уволенных в СЗВ-ТД для УПП 1.3, ЗУП 2.5
В документе "Сведения о трудовой деятельности работников, СЗВ-ТД" для ПФР может потребоваться возможность выводить должности и подразделения уволенных сотрудников. Данная статья поможет вывести должности и подразделения уволенных сотрудников, не тратя время на анализ полтора десятка запросов и временных таблиц и разбор кода заполнения табличной части.
17.03.2021 467 ksnik 0
Изменение МРОТ в базовой версии 1С:Бухгалтерии 3.0
В данной статье мы рассмотрим изменение минимального размера оплаты труда в базовой версии 1С:Бухгалтерия 3. Это фиксированная величина, которая выражена в валюте РФ. Все предприятия обязаны соблюдать законодательные значения МРОТ, т. е. выплачивать работникам заплаты не ниже предусмотренного уровня при условии, что работник отработал полную норму рабочего времени за соответствующий период времени. При несоблюдении значений минимального размера оплаты труда у организации могут возникнуть проблемы с трудовой инспекцией, налоговой инспекцией и другими контролирующими органами – за нарушение предусмотрены штрафы.
12.02.2021 3076 Koder_Line 0
Перенос данных из ЗУП 2.5 в ЗУП 3.1
Довольно часто сталкиваюсь с тем, что у коллег возникает вопрос, как правильно выполнить перенос данных из ЗУП 2.5 в ЗУП 3.1. (Неужели еще кто-то до сих пор работает в ЗУП 2.5? Да, и очень много людей)
25.01.2021 8884 VAAngelov 71
Отмена СЗВ-ТД в 1С: ЗУП 3.1
22.01.2021 3995 Koder_Line 0
Способы получения данных из ЗУП
Рассмотрены варианты получения данных в конфигурации Зарплата и управление персоналом 3.1.
31.12.2020 3613 vazelin 3
Увольнение переводом в ЗУП 3
Одним из вариантов ухода с работы является переход сотрудника от одного работодателя к другому по приглашению. В этом случае можно оформить соглашение о переводе между тремя сторонами: работником, текущим и новым работодателем. Либо оформить документы на основании предоставленного приглашения от будущего работодателя и написанного работником заявления об увольнении. Текущий работодатель письменно подтверждает свое согласие об увольнении работника переводом к новому работодателю.
22.12.2020 1567 Koder_Line 1
Нулевой тариф страховых взносов в 1С:Зарплата и управление персоналом 8
Сегодня, когда законодательство меняется каждую неделю, мне бы хотелось обратить внимание читателя на нулевых тарифах, которые могут значительно упростить Вам жизнь в нелегкий час буйства пандемии. Разумеется, без реальных примеров не обойтись. Все сказанное в статье я проиллюстрирую на примере функционала конфигурации 1С:Зарплата и управление персоналом 8.
19.11.2020 620 Koder_Line 0
Кадровые данные сотрудников ЗУП 3.1 в запросе
Получение кадровый данных сотрудников в запросе при помощи функции КадровыйУчет.СоздатьНаДатуВТКадровыеДанныеСотрудников().
26.10.2020 3599 Danila7Zz 5
Отпускной период (период основного отпуска) - как его узнать
Пришла мне задача где нужно получить отпускной период, на просторах сети решения я не нашел. Решил поделиться с вами своим решением.
26.10.2020 835 Danila7Zz 2
Об отрицательном доходе замолвите слово.
В данной статье речь пойдет о проблемах сдачи нашими любимыми бухгалтерами регламентированных отчетов «Расчет по страховым взносам» и «2-НДФЛ» в части т.н. "отрицательного дохода". Формируются и сдаются эти отчеты через 1С, а, значит, проблемы бухгалтеров касаются и нас, специалистов по техподдержке и сопровождению 1С.
20.10.2020 4755 Богатырев Артур 6
Работа в сверхурочное время в 1С:ЗУП 3.1
Согласно ст. 152 Трудового кодекса об оплате сверхурочных часов работы предусмотрено (по желанию работника) предоставление дополнительного времени отдыха (но не преувеличивающего время, отработанного сверхурочно) вместо повышенной оплаты труда. В программе 1С:ЗУП 3.1 есть функционал для предоставления отгулов, однако в рамках данной статьи мы рассматриваем только оплату сотрудникам. Поэтому примем как данность, что сотрудник принял решение отказаться от дополнительного отгула в пользу повышенной оплаты. За первые два часа оплата производится не менее чем в 1,5 размере, а за последующие часы не менее чем в двойном размере. Программа производит автоматический расчет часовой тарифной ставки для расчета сверхурочных часов.
17.10.2020 6590 Koder_Line 5
Настройка отчета "Паспорт просрочен" в ЗУП 3
Обновили программу с 3.1.10 до 3.1.14 и в карточке сотрудника всплывает информация о просроченных паспортах для пользователя с полными правами, а у кадровика нет. Я решила настроить для кадровика отчет.
30.09.2020 1890 Hla 4
Просто о 1С:ЗУП 3.1 за 10 минут
Когда начинал работать с конфигурацией 1С ЗУП 2.5 не было никакого краткого описания этой конфигурации. Приходилось читать умные книги. Статья представляет собой вводный инструктаж в 1С: ЗУП 3.1 для начинающих.
04.09.2020 14903 Kaval88 32
Создание отчета "Анализ возраста сотрудников" на основе отчета "Личные данные сотрудников"
Пример создания(изменения) варианта отчета в программе «Зарплата и управление персоналом» редакции 3.1.
02.09.2020 5240 dima5ikv 1
Представление расчета по форме 6-НДФЛ в налоговый орган за полугодие 2020 года в программе 1С:Зарплата и управление персоналом 8
После подготовки в 1С: Зарплата и управление персоналом отчета 6-НДФЛ в 2020 году его следует записать. Перед передачей расчета по форме 6-НДФЛ в 2020 году в налоговый орган рекомендуется провести проверку расчета на наличие ошибок. Для этого следует воспользоваться кнопкой «Проверка» – «Проверить контрольные соотношения». После нажатия кнопки выводится результат проверки контрольных соотношений показателей.
01.08.2020 1173 Koder_Line 0
Странное поведение склонений в 1С: ЗУП 3.1
Отдел кадров обратился с жалобой на непонятное поведение программы 1С: ЗУП 3.1 при печати приказов (некоторые фамилии не склоняются, или склоняются неверно). Причем, по их словам, совсем недавно все было нормально и те же самые фамилии склонялись верно.
26.07.2020 2217 vad 7
При попытке открыть документ Начисление зарплаты и взносов возникает ошибка Недопустимое значение параметра (параметр номер '2'). Исправляем за 5 минут
Столкнулся с такой ошибкой. Гугл сходу выводит на Инфостарт, где находится подсказка, что для исправления необходимо программно удалить пустую строку из документа, но подробного алгоритма, как это можно сделать, нет. Поэтому оставлю это здесь во имя добра и света. P.S. "В любой непонятной ситуации - делай копию базы".
31.05.2020 2688 user1024932 3
Учет заработной платы на предприятиях оборонно-промышленного комплекса на 1С:ERP 2.4
За последние годы на предприятиях оборонно-промышленного комплекса (далее по тексту – ОПК) ужесточились требования к ведению учета, участились проверки. Одним из учетных разделов, которые проверяются особенно тщательно была и остаётся заработная плата. В этой статье поговорим про опыт Внедренческого центра «Раздолье» в автоматизации расчета и учета заработной платы, налогов и резервов на отпуск на крупных промышленных предприятиях с учетом требований раздельного учета, которые установлены 47м постановлением (постановление Правительства РФ №47 от 19.01.1998 «О правилах ведения организациями, выполняющими государственный заказ за счет средств федерального бюджета, раздельного учета результатов финансово-хозяйственной деятельности») и 275-ФЗ (закона от 29.12.2012 №275 «О государственном оборонном заказе»).
25.05.2020 4825 1СERP 3
Исправление в расчете вознаграждения платежного агента
После расчета «экономной» зарплаты за апрель (спасибо эпидемии короновируса) неожиданно возникла ошибка в расчете вознаграждения платежного агента. Ошибку 1С обещала зарегистрировать под номером 10222615, но когда она будет исправлена, они не знают и сроки не ставят. Потому что ошибка не критичная, возникает редко при определенных обстоятельствах.
25.05.2020 1637 titovav 1
Как 1С:ERP Управление предприятием 2 отразить отпускные в 6-НДФЛ
Каждый квартал работодатели сдают форму расчета налога на доходы физических лиц – 6-НДФЛ. Эта форма отражает доходы работников, а также исчисленный и удержанный по ним НДФЛ за отчетный период.
08.05.2020 1508 Koder_Line 0
Снижение тарифа страховых взносов по 102-ФЗ в комплексной автоматизации (КА) 1.1
Комплексная автоматизация (КА) 1.1 снята с поддержки, соответственно обновлений по новым ставкам нет. Необходимые доработки представлены в статье.
В соответствии с письмом ФНС от 9 июня 2020 г. № БС-4-11/9528@ и проверки контрольных соотношений показателей, введенных письмом ФНС России от 29.05.2020 № БС-4-11/8821@ полноценная реализация заполнения РСВ выполнена в 1С: ЗУП следующих версиях:
- Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.14.97)
- Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.10.491)
Отчитаться в инспекцию по взносам за полугодие 2020 год следует к 30-му июля 2020 года.
В статье разберем заполнение регламентированного отчета РСВ.
ИП и организации малого и среднего бизнеса с пониженным тарифом по взносам
Поговорим об организациях, относящихся к субъектам малого и среднего предпринимательства, которые используют пониженный тариф по взносам, при этом пониженные тарифы применяются только к выплатам, превышающим 12 130 рублей и тариф составляет
- в ПФР — 10 %
- в ФФОМС — 5 %
- в ФСС— 0 %
Для указания кода тарифа плательщика нужно использовать код «20», а для указания физического лица:
- «МС» — лица, застрахованные в сфере ОПС;
- «ВЖМС» — застрахованные в сфере ОПС иностранные граждане и лица без гражданства, временно проживающие в РФ, а также лица, которым предоставлено временное убежище;
- «ВПМС» — застрахованные в сфере ОПС иностранные граждане или лица без гражданства (кроме ВКС), временно пребывающие на территории РФ.
ИП и организации, бизнес которых наиболее пострадал от коронавируса
Взносы с выплат ИП и организации за апрель, май, июнь 2020 года вправе рассчитывать по тарифу 0% (ст. 3 Федерального закона от 08.06.2020 № 172-ФЗ)/
Для указания тарифа плательщика нужно использовать код «21», а для указания физического лица:
В программе для составления расчета по страховым взносам предназначен регламентированный отчет Расчет по страховым взносам ( Отчетность, справки —> 1С-Отчетность)
В результате на экран выводится форма нового экземпляра отчета Расчет по страховым взносам. Для автоматического заполнения отчета по данным информационной базы нажмите на кнопку Заполнить.
Рассмотрим варианты заполнения.
1. Для расчета страховых взносов по пониженному тарифу, первое, что нужно настроить — учетную политику (раздел Настройка -> Организации-> закладка Учетная политика и другие настройки -> ссылка Учетная политика) выберите вид тарифа: Субъектов малого или среднего предпринимательства
Второе — рассчитать взносы за апрель, май, июнь:
Например, начисленный оклад за апрель составил 100000 р, тогда взносы в ПФР с учетом пониженного тарифа: 12130*22% ((100000-12130))*10% = 2668,6 8787=11455,6
ФСС: 12130*2,9% = 351,77
ФОМС: 12130*5,1% ((100000-12130))*5%=618,63 4 393,5=5012,13
ФСС и НС без изменений, ставка не меняется.
Экономия — 13180,5 р.
Третье — проверить расчеты отчетом Проверка расчетов взносов. Этот отчет позволяет сразу увидеть неточности в расчетах — база умноженная на ставку налога, выделяя ошибки красным цветом. Еще очень удобно анализировать и проверять в разрезе видов тарифа:
Четвертое — сверить базу начислений с базой для расчета взносов, подойдет отчет Анализ взносов в фонды и Полный свод начислений. Если в настройках снять флажок Месяц начислений, то можно свод сформировать нарастающим итогом.
Пятое, когда все проверили, ошибки исправили, можно формировать отчет РСВ. Приложение 1 к Разделу 1 разделилось на 2 пункта — код тарифа 01 и 20
В нашем примере у сотрудника получилось превышение предельной базы.
Предельные величины можно посмотреть, сверить или изменить при необходимости показали:
Превышение произошло в июне, были начислены оклад — 100000 премия — 850000:
Распределение в разрезе начислений происходит следующим образом:
находится доля МРОТ к заработку сотрудника: 12130/950000 = 0,01276842, далее, эта доля находится в окладной части и премии: 100000*0,01276842 = 1276,84 и 850000*0,01276842 = 10853,16
Возвращаемся к отчету. Приложение 2 к Разделу 1 также разделилось на 2 пункта — код тарифа 01 и 20:
Раздел 3 также имеет разделение в разрезе кодов помесячно базы и сумм по страховых взносам.
После проверки заполнения формы необходимо воспользоваться контрольным соотношением, встроенным в системе по алгоритму:
Можно отобрать только ошибки:
Ошибка 50013473. Если в организации, применяющей льготный тариф для субъектов малого и среднего бизнеса, начислить сотруднику частично облагаемую материальную помощь, то взносы будут рассчитаны корректно, а в Расчете по страховым взносам произойдет некорректное отражение скидки по материальной помощи по основному и льготному тарифам. В результате сумма облагаемой базы не будет соответствовать начисленным взносам и соответственно в отчете по страховым взносам не сойдутся контрольные соотношения.
Покажу на примере. Начислим сотруднику материальную помощь 5000 р.:
Причиной является ошибка, которая проявляется в отчетах Анализ взносов в фонды и Проверка расчета взносов (Налоги и взносы —> Отчеты по налогам и взносам), где распределенная скидка не соответствует указанной в отчете базе для взносов.
36390-882,18*22=7811,72 — сумма налога в ПФР по основному тарифу;
(1048610-3117,82-158000)*10 = 88749,218 — сумма налога в ПФР по пониженному тарифу.
2. Для расчета страховых взносов по нулевым тарифам в учетной политике организации (раздел Настройка -> Организации -> закладка Учетная политика и другие настройки -> ссылка Учетная политика) выберите вид тарифа Для отраслей, пострадавших от коронавирусной инфекции. Но не забыть, что данный тариф с июля отменяется.
Схема по начислениям взносов и проверке аналогичная, описанная в пункте выше. Перейдем сразу в отчет РСВ:
Приложение 1 к Разделу 1 разделилось на 2 пункта — код тарифа 01 и 21:
Приложение 2 к Разделу 1 разделилось на 2 пункта — код тарифа 01 и 21:
В Приложении 3 необходимо показать суммы выплат:
После проверки заполнения формы, необходимо воспользоваться контрольным соотношением.
Конечно, в данной статье рассмотрены простые примеры, и к сожалению, охватить всё и описать все нюансы — невозможно.
Надеемся, что сквозные примеры помогли продемонстрировать основную логику расчетов, пропорций и методов расчета страховых взносов с учетом новых контрольных соотношений и соответственно формирование отчета. И формирование РСВ займет минимум вашего времени и доставит огромное удовольствие от полученного протокола о том, что отчет принят! Удачи всем!!
В последнее время поступает немало вопросов о Расчете страховых взносов, и в основном – как проверить правильность его заполнения и какие инструменты учетной системы могут в этом быть полезны? Отвечаем на эти вопросы на примере программы «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 3.1.
Проверка перед заполнением РСВ
Перед заполнением Расчета по страховым взносам (далее РСВ) важно проверить сведения, на основе которых формируется отчет. В первую очередь, следует рассмотреть корректность данных, указанных в карточке организации – именно по этим сведениям формируется титульный лист (раздел «Настройка» – «Организации»). В справочнике должны быть корректно заполнены наименование организации в соответствии с учредительными документами, ИНН, КПП, код налогового органа, ОКВЭД2 и данные, кто подписывает отчетность (руководитель или представитель).
Далее следует удостовериться в правильности выбранного и применяемого тарифа страховых взносов в программе, который указан в учетной политике организации (раздел «Настройка» – «Организации» – закладка «Учетная политика и другие настройки» – ссылка «Учетная политика»). Страховые взносы исчисляются согласно указанному тарифу, в отчете эти сведения отображаются по строке «Код тарифа плательщика» в Приложении 1.
Для корректного учета доходов физических лиц для целей исчисления страховых взносов и для дальнейшего заполнения показателей расчета базы для начисления страховых взносов в РСВ следует уточнить настройки начислений (раздел «Настройка» – «Начисления»). На вкладке «Налоги, взносы, бухучет» по строке «Страховые взносы» проверяем и при необходимости уточняем вид дохода для исчисления страховых взносов.
Проверка заполненного РСВ
Первое, с чего следует начать анализ заполненных сумм в отчете – это выполнить проверку контрольных соотношений формы. Для этого следует нажать кнопку «Проверка» – «Проверить контрольные соотношения». После выводится результат проверки контрольных соотношений (далее – КС) показателей.
При этом, если дважды нажать на интересующую сумму в расшифровке – программа покажет в самой форме РСВ эту сумму.
Получить данные о сформированной базе для начисления страховых взносов можно с помощью отчета «Анализ взносов в фонды» (раздел «Налоги и взносы» – «Отчеты по налогам и взносам» – «Анализ взносов в фонды»).
Отчет формирует информацию о суммах взносов в разрезе месяцев, сотрудников и видов страховых взносов. Обратите внимание на столбцы ПФР (до превыш.) и ПФР (до превыш. расчетного), ФОМС и ФОМС (расчетный), ФСС и ФСС (расчетный) – именно они позволяют выявить ошибку в расчете взносов.
Субъекты малого и среднего предпринимательства с 1 апреля 2020 года вправе применять пониженный тариф страховых взносов к той части выплат работникам, которая превышает федеральный МРОТ. На первый взгляд всё просто, но при подготовке отчётности по страховым взносам всегда есть много подводных камней.
В пп. 1 п. 1 ст. 419 НК РФ (за исключением тех налогоплательщиков, для которых установлены пониженные тарифы страховых взносов), применяются следующие тарифы страховых взносов:
на обязательное пенсионное страхование:
на обязательное социальное страхование:
Для предприятий малого и среднего бизнеса с отчётности за полугодие текущего года выплаты в пределах федерального МРОТ облагаются страховыми взносами по общему тарифу и отражаются в отчёте РСВ по коду тарифа «01».
Поэтому выплаты, превышающие МРОТ, а также суммы страховых взносов, рассчитанные по пониженному тарифу, следует отразить в отчёте по коду тарифа «20».
Так как же следует рассчитать страховые взносы сотруднику, работающему на предприятии, являющемся субъектом МСП, в месяце превышения предельной величины базы?
Давайте рассмотрим на конкретном примере.
Предположим, ежемесячные выплаты работника составляют 250 000 рублей в месяц, необлагаемых выплат нет. Следовательно, в июне у него будет превышена предельная величина базы для ОПС (1 292 000 рублей). Сумма превышения предельной величины составит 208 000 рублей:
По формуле исчисления взносов с применением пониженного тарифа (письмо ФНС России от 29.04.2020 N o БС-4-11/7300@) получается сумма к уплате на ОПС за июнь:
Теперь рассчитанные взносы необходимо правильно отразить в отчёте РСВ.
Поскольку речь идёт о специальном тарифе, то надо обращать внимание на формулировки Закона N o 102-ФЗ от 01.04.2020, а именно ст. 6: «. в отношении части выплат в пользу физического лица, определяемой по итогам каждого календарного месяца как превышение над величиной минимального размера оплаты труда, .
применяются следующие пониженные тарифы страховых взносов:
1) на обязательное пенсионное страхование:
То есть в Законе не выделяется часть выплат в диапазоне от МРОТ до предельной величины базы, а устанавливаются тарифы для выплат свыше МРОТ, как до предельной величины базы, так и сверх неё. Обе части должны идти по одному коду тарифа «20», который показывает на то, что плательщик взносов из числа субъектов МСП.
Следовательно, по коду тарифа «01» в подразделе 1.1 отражается только сумма выплат в пределах МРОТ и рассчитанные с этой суммы страховые взносы. База сверх предельной величины и взносы, рассчитанные с этой суммы, заполняются в подразделе 1.1 только по коду тарифа «20» в строках 051 и 062.
Следует помнить, что в Разделе 3 расчёта в персонифицированных сведениях база, превышающая предельную величину, и взносы, рассчитанные с этой базы, не отражаются.
В нашем примере, в июне по коду категории застрахованного лица «НР» у сотрудника будет отражена налоговая база в размере 12 130 рублей.
По коду категории «МС» разница между базой, не превышающей предельную величину для расчёта страховых взносов, и МРОТ
Общая сумма дохода у сотрудника по коду категории «НР» в июне также будет отражаться в пределах федерального МРОТ, а вот по коду «МС» вся остальная сумма выплат, в т. ч. и сумма превышения. В нашем примере, общая сумма дохода по коду категории «МС» у сотрудника составит 237 870 рублей.
Подводя итоги, хочу ещё раз обратить Ваше внимание на то, что в РСВ суммы превышения предельной величины базы, а также рассчитанные с этих выплат взносы, во всех приложениях расчёта отражаются по коду тарифа «20». В Разделе 3 общая сумма дохода после превышения предельной величины базы отражается по коду категории застрахованного лица «МС».
Консультирует по вопросам правильности расчёта заработной платы более 3 лет. Доступно рассказывает сложные вещи на простом языке.
Читайте также: