Корректировка банковских выписок в 1с за прошлый год не верный вид операции
Давайте рассмотрим подробнее.
Итак, в августе 2021 года организации ООО «Лютик» перечислен аванс за услуги в размере 250 тысяч рублей.
Выписан счёт-фактура на аванс, сдана отчетность по НДС за 3 квартал 2021 г.
В 3 квартале услуга не была оказана, реализация не отражена.
В ноябре 2021 г. выясняется, что бухгалтер ошибочно разнес платеж не на ту организацию, выбрав вместо ООО «Люпин» организацию ООО «Лютик».
Коллеги, так делать мы не рекомендуем!
Поскольку, находясь на общей системе налогообложения, исправление данных и перепроведение документов в предыдущем отчетном периоде может быть чревато изменением в учёте, результат ранее закрытого периода может не совпасть с тем, что был отражен в налоговых декларациях, в бухгалтерской отчетности.
Чтобы обезопасить себя от подобных ситуаций, возникает необходимость в установке запрета редактирования в закрытом периоде всех имеющихся данных.
Так вот после выполнения этой операции, внесение каких-либо корректировок в закрытом периоде станет невозможным.
Возвращаемся к нашему примеру.
Шаг 1. В первую очередь необходимо перенести данные на нужного контрагента.
Удобнее всего это сделать через документ «Корректировка долга».
Заходим в раздел «Продажи», в разделе «Расчёты с контрагентами» выбираем документ «Корректировка долга».
Формируем новый документ. Выбираем вид операции «Перенос задолженности», перенести «Авансы покупателя», указываем покупателя (ООО «Лютик»), затем нового покупателя (ООО «Люпин»).
В разделе «Авансы покупателя (кредиторская задолженность)» нажимаем «Заполнить», проверяем договоры, в случае необходимости исправляем на нужный, указываем сумму и счета учёта.
Далее проводим документ.
Формируем анализ субконто по требуемым контрагентам.
Как мы видим задолженность по счету 62 перенесена на правильную организацию.
Шаг 2. Порядок устранения технических ошибок по НДС законодательно не установлен.
Представители ФНС дают такие рекомендации:
• все изменения должны осуществляться через дополнительные листы;
• неправильная запись аннулируется;
• правильная запись добавляется;
• подается уточненная декларация за исправляемый период.
Следующим шагом будет сторнирование счёта-фактуры с начисленным НДС с аванса полученного по контрагенту ООО «Лютик».
Для этого заходим в раздел Операции, выбираем Операции, введенные вручную.
Нажимаем «создать» с видом «Сторно документа».
В открывшемся окне задаём нужную дату создания, выбираем «Сторнируемый документ», в нашем случае это счет-фактура на аванс от ООО «Лютик».
После этого графа «Содержание», а также табличная часть заполнятся автоматически.
Сама сторнировочная запись появится в разделе «Бухгалтерский и налоговый учёт».
А вот в закладке «НДС продажи» необходимо внести ручную корректировку. Аннулирование записи по ошибочно выставленному счету-фактуре должно производиться в дополнительном листе книги продаж периода поступления денежных средств. В нашем случае это 3 квартал 2021 года.
Так как при исчислении НДС с полученной суммы предоплаты запись в регистр «НДС Продажи» отражена двумя строками, то и корректировки следует произвести в каждой строке.
В графе запись дополнительного листа выбираем пункт «Да».
Корректируемый период указываем 30.09.2021 г., выбираем «Да» в графе «Сторнирующая запись доп. листа».
После проведения документа «Операция» новая запись по ошибочно выставленному счёту-фактуре будет отражена в дополнительном листе книги продаж за 3 квартал 2021 года.
Шаг 3. Теперь создаем счет-фактуру на аванс по правильному контрагенту (ООО «Люпин»).
Несмотря на то, что документ формируется в текущем периоде, он должен быть отражен в дополнительном листе за 3 квартал 2021 г.
Поэтому в регистре «НДС Продажи» необходимо внести ручную корректировку, для этого нажимаем на значок .
Ставим галочку «Ручная корректировка», переходим в закладку «НДС Продажи».
Выбираем «Да» в столбце «Запись дополнительного листа», период 30.09.2021 г. Сторнирующая запись не требуется.
Далее выполняем закрытие месяца и перепроводим документы за ноябрь.
Еще раз сформируем анализ субконто.
Можем убедиться, что по организации ООО «Люпин» исчислен НДС с аванса.
Шаг 4. Сформируем дополнительный лист книги продаж.
Для этого заходим в раздел «Отчеты», блок НДС, выбираем «Книга продаж».
Обратите внимание! Выбираем период 4 квартал 2021 г., далее «Показать настройки».
Устанавливаем галочки «Формировать дополнительный листы» за корректируемый период.
Для удобства поставим галочку «Выводить только дополнительные листы» и формируем документ.
Как мы видим, сформировался дополнительный лист Книги продаж за 3 квартал 2021 года, в котором появилась сторнирующая запись по неверному документу, контрагент ООО «Лютик» и правильный документ по организации ООО «Люпин».
Шаг 5. Несмотря на то, что ошибка была обнаружена бухгалтером самостоятельно, и она не привела к искажению налоговой базы по НДС как в сторону увеличения, так и занижения, подать уточненную декларацию все равно придётся.
Поскольку был исчислен НДС с авансов, а в случае реализации, должен быть восстановлен НДС с аванса и исчислен НДС с продаж, то при отправке декларации за 4 квартал велика вероятность возникновения ошибки, так как был исправлен контрагент.
Формируем корректирующую декларацию по НДС за 3 квартал.
В разделе 9 указываем что ранее представленные данные не актуальны.
Поскольку теперь у нас сформирован доп. лист, то в отчёте стал доступен раздел 9.1.
Здравствуйте. Конф. комплексная, рел. 478.
Объясните пожалуйста на примере:
Вот провели строку выписки. Она деалет проводки по оперучету, либо закрывает долг, либо (если долга нет) - ставит себя в аванс (потом еще проводки по бух. учету, но в данном вопросе меня интересует именно контекст оперучета).
В первом случае в оперучете она делает движения, ЗАКРЫВАЮЩИЕ реализацию сформировавшую долг, в последнем - она ЗАКРЫВАЕТСЯ реализацией (следующего периода).
А потом (когда она уже погашена для любого случая) вводят документ сторно, который отменяет все ее проводки, в т.ч. и по оперучету. Но ведь этот документ не отменяет проводки следующих реализаций? И даже если эти реализации перепровести (без каких-либо изменений хронологии документов), если реализация стоит ДО сторно, все-равно проводки свои она не изменит, и будет ЗАКРЫВАТЬ выписку (или будет формировать долг, который закроет эта выписка.)
Вопрос такой: как правильно сторнируются проводки выписки?
Сразу возникает возможный ответ: Документ сторно вводится непосредственно после выписки, сама выписка перепроводится (сбиваем границу последовательности), и граница последовательности затем восстанавливается. Пожалуйста прокоментируйте это, дайте верный ответ как делать правильно?
(3) Делать не надо. Уже наделали(
Проблема вся в том, чтоесть контрагент с кучей движений по взаиморасчетам. 62 отказывался закрыватся полностью. В копии восстановил гп (нарушена с 2008 г.), чуть получше стало, но не исправилось.
Тогда в той же копии перебрал все сторно, перепровел их на дату дока, и поставил на секунду позже него, сбил ГП (перепровел первый док в последовательности), и снова восстановил. Все закрылось, осталась висеть сумма из-за корретировок долга, которые по пять раз сторнировали и вводили заново.
Вот пытаюсь теперь понять как же с сторно тогда быть, если его нельзя на дату дока ставить.
+Короче говоря сторно тут ни при чем, туплю. Мне на самом деле надо с корректировкой долга разбираться, с сторно вопрос уже ясен, там все норм.
Как вообще можно сторнировать банковскую выписку? По какой причине? Поступление на р/с фальшивых денег, что ли?
(9) А что делается? Тут их за прошлый год вот висит 6 штук. Еще есть два документа "Корректировка долга", с одинаковой суммой, причем в первом - положительной во втором - отрицательной, и в первом идет переброска для контрагента с одного договора на другой, а в корретировке с отрицательной суммой указан только один договор этого же контрагента. Еще первая корректировка сторнирована в следующем году. Еще по суммовой разнице в оборотах по 62 периодически вбивали бух. справку ("выравнивали" я так понимаю). Осталось понять зачем это все.
(10) по корректировкам - ПРАВИЛЬНО. Корректировка - два документа. В одном из документов ЗАПОЛНЕНА АНАЛИТИКА для ПРОВОДКИ - по этому документу будут сформированы БУХПРОВОДКИ. а повторому документу - не надо формировать проводки повторно - вот они и не заполнены.
.
бухсправки по суммовой разнице - пофиг - читаем что я п исал выше. То что выровняли бухсправкой - нифига не отразилось в учете ОУ. соответсвенно все равно осталось криво и проводки по ОУ будут снова кривые. Выравнивать - только корректировками документами - это раз. ну и понять почему неправильно сячиталось.
.
полезли блин в комплексную ни ухом ни рылом. А Бухов в 99.99% случаев к комплексной вообще подпускать нельзя.
(9) что-что.. как вариант - с 51 счет убираешь ненужные суммы на 91.2
(12)Операцией? БухСправкой? А ОУ? ВводомОстатков? Если все то-же самое делает сторно, то зачем так морочиться?
(13) какой на бухсправкой?
в (9) тебе написали.
.
обозначь ПРИЧИНУ по которой ты хочешь сделать "сторно".
введена НЕПРАВИЛЬНАЯ Сумма в выписке (или отражена вообще несущенствующая сумма по выписке).
.
да, можно ввести "сторно" - но тогда ручками вы будете устранять последствия сторно выписики - с этим вы не справитесь.
.
Если вдруг по банку показали несуществующую сумму и ее надо убрать - если период не закрыт - удали и перепроведи. если период закрыть - сделай документ по банку с видом "прочее" - выбери коррсчет 91.
.
а доками корретировок взаиморасчетов - в текущем времени подкорректируй долги поставщика/покупателя.
.
а вообще - что говорит ГАВБУХ по поводу ИСПРАВЛЕНЯИ ВЫПИСКИ - он то как хочет - сторной или как?
Извините за долгое молчание, отвлекся на другие проблемы, сейчас скоро опять буду этим заниматься.
(14)
Уже ввели, и целую кучу
-
ПРИЧИНА:
Бух неправильно ввела строку выписки (не та сумма), из-за чего - неизвестно. Но факт.
Есть неправильные, есть несуществующие за период.
-
Можно подробнее про проблемы сторно выписки.
-
А что за документ?
-
Про корректировки. Вы в (11) прокомментировали, что они правильно введены (2 документа), но я забыл сказать, что впоследствии на один из них сторно сделали, а на другой - нет.
-
Главбух говорит что все всегда исправляли сторной.
да вообщем проблемы при сторно выписки - надо смотреть не только какие проводки породида неправильная выписка но и какие неправильные действия получились на неправильные выписки - самый тривиальный пример - ввесли счф на аванс например.. сторно выписик задевает только выписку.
.
ну раз ГБ говорит сторно - делайте сторно.
.
гб, которая не может светси банк правильно по факут наличия выписок - метлой по попе!
(16) Тут дров до нее наломали - тьма. И не только пользователи. Если я не считаю себя хотя-бы спецом, после 2 лет работы с 1С, то здесь работали круглые идиоты, не знаю кто вообще таких в программу пустил.
(17) это да, есть такие.. вдобавок - комплексная - вещь хрупкая.. а никто ж не интересуется не проверяет что именно и как именно человек умеет делать впрограмме.. в комплекснйо работали? да! умеете: да я сец. и пошло поехало.
Читайте также: