Как закрыть аналитику в 1с
В статье описывается закрытие счета 20 в 1С УПП, но это только финальная стадия. Закрытие 20 счета завершает отчетный период, но качество и корректность этой операции напрямую зависит от правильности отражения операций в течение отчетного периода. Поэтому, на мой взгляд, для начала следует поговорить о правилах ведения учета по 20 счету, заложенных в программном продукте 1С УПП.
Аналитика учета на 20 счете
Итак, правила учета затрат на счете 20 «Основное производство».
Накопление расходов, связанных с основным производством, в аналитическом учете осуществляется:
- по номенклатурным группам;
- по статьям затрат;
- по подразделениям;
- по заказам (сочетание контрагента-заказчика и договора с заказчиком);
- по затрате (используется для статей с видом «материальные»).
Аналитика «подразделение» при накоплении затрат на счете 20 обязательна к заполнению.
Номенклатурная группа – аналитика, содержащая в себе вид деятельности.
- Производство.
- Прочие работы и услуги.
Аналитика «Номенклатурные группы» используется для хранения объектов аналитики учета затрат.
- Организация;
- Подразделение;
- Счет учета;
- Номенклатурная группа;
- Статья затрат.
Как проверить данные регистров?
Для сверки данных регистров и плана счетов можно использовать:
формирование по данным бухгалтерского учета;
группировка строк должна соответствовать аналитике счета 20 (например, Подразделение и Номенклатурная группа);
отбор по сверяемой организации;
отбор по счету учета 20.01.1.
группировка строк должна соответствовать отчету по регистру (например, Подразделение и Номенклатурная группа);
отбор по сверяемой организации.
Результаты отчетов можно сравнивать по группировкам и детально.
После того как затраты зафиксированы в программном продукте 1С УПП, происходит их распределение. Распределение может происходить как с помощью документов производства, так и с помощью обработки «Расчет себестоимости» согласно настройкам способов распределения затрат.
Распределение затрат в основном производстве
Распределение затрат на счете 20 может производиться как прямым, так и косвенным способом.
Распределение материальных затрат (в том числе и услуг, которые имеют вид «материальные») производится «прямым» способом с помощью документов «Отчет производства за смену» и «Распределение материалов на выпуск».
Все остальные статьи распределяются косвенным методом с помощью документа «Расчет себестоимости».
Распределение затрат с помощью документа «Расчет себестоимости» может произойти лишь в случае наличия в базе 1С УПП корректно заполненного регистра сведений «Способы распределения статей затрат организации».
Внимание! Для распределения прямых статей затрат в управленческом учете используется регистр сведений «Способы распределения статей затрат».
Вот краткое описание порядка отражения и закрытия счета 20 в программе 1С УПП. Подробно с процедурой закрытия месяца в УПП Вы ознакомитесь в этой статье.
Данный режим позволяет найти ключи аналитики, на которые нет ссылок. То есть, нет документов, использующих эту аналитику. Что означает что ее можно безболезненно удалить.
При пометке на удаление для окончательного удаления элемента нужно выполнить обработку Удаление помеченных объектов.
При непосредственном удалении элементы удаляются окончательно.
Данная операция достаточно длительная. Может выполняться вплоть до нескольких часов. Стоит с осторожностью подходить к ее выполнению.
Обновление наименований ключей аналитики
Эта обработка позволяет установить наименование ключей в соответствии с реквизитами справочника.
Очень часто меняется наименование какой-либо из аналитик.
Например, наименование партнера, поэтому нужно обновлять названия ключей.
Поиск записей регистров с одинаковыми ключами аналитики
Ключ аналитики - это ресурс регистра сведений. Поэтому по нему не осуществляется контроль уникальности.
Так что вполне может получиться, что по одному и тому же ключу у вас есть несколько записей регистра сведений. Что по логике работы программы происходить не должно.
Ведь у каждого ключа есть набор реквизитов, которые записываются в измерения и по которым в свою очередь осуществляется контроль уникальности.
Режим помогает обнаруживать записи с одинаковыми ключами и удаляет лишние. То есть в результате остается одна запись из задвоенных.
У нее может не совпадать набор измерений и реквизитов ключа из-за того, что одна из задублированных записей должна быть некорректной.
Это исправляется в режиме "Проверка соответствия измерений реквизитам ключа", который нужно отдельно прогнать.
Проверка ссылочной целостности ключей аналитики
Режим выполняет два действия.
1. При отсутствии ссылки в регистре сведений на ключ аналитики. Запись регистра сведений удаляется
2. При ссылке на элемент справочника, который был некорректно удален, то есть представлен в виде "Объект не найден", создается новый элемент справочника и ему присваиваются значения реквизитов из измерений регистра сведений.
Поиск задублированных ключей аналитики
Ищет ключи с одинаковыми ключевыми реквизитами.
Ключ с наибольшим количеством ссылок устанавливается как элемент на который происходит замена.
Дальнейшую обработку необходимо осуществить на закладке "Поиск и замена значений"
Проверка соответствия измерений реквизитам ключа
Находит ключи, значения ключевых реквизитов которых не соответствуют значениям в измерениях регистра сведений.
Перезаписывает значения измерений регистра сведений из реквизитов ключа аналитики.
Поиск ключей с несоответствующими контрагентами партнерам
У ключа аналитики по партнерам есть реквизиты Партнер и Контрагент. Такие же измерения есть в соответствующем регистре сведений.
У справочника контрагент есть реквизит Партнер. Его значение может не соответствовать реквизиту аналитики.
Так же у ключа аналитики есть реквизит договор. В котором в свою очередь так же есть поля Партнер и контрагент.
Режим предлагает установить Партнера если он не заполнен по контрагенту и аналогично с контрагентом, если он не заполнен и одному контрагенту соответствует один партнер.
Если организация в договоре не соответствует организации ключа, то обработка предлагает изменить организацию в договоре.
Так же предлагается изменить партнера и контрагента в договоре в соответствии с ключем. Если в базе несколько ключей с одним договором по разным контрагентам, то будет предложено разбить разные документы по договорам самостоятельно.
Поиск ключей с отсутствующими записями регистра сведений
Ключу аналитики должна соответствовать запись регистра сведений. Именно по записям регистра сведений в программе осуществляется поиск нужных ключей. Если записи не будет, то поиск ключа будет неуспешным.
Обработка создает записи регистров сведений по ключам аналитики.
Общие сведения о работе обработки
Данная обработка предполагает многоитерационный режим работы. То есть, например, вы поправили в ключах аналитики учета партнеров соответствие партнеров контрагентам. Но при этом не изменяются значения измерений в регистре сведений. Поэтому нужно заново запустить обработку в режиме "Поиск задублированных ключей аналитики". Потому что скорее всего в результате изменения реквизитов в ключах у вас в регистре появится два одинаковых ключа с одинаковыми реквизитами. После того как вы произведете замену одинаковых ключей вы можете запустить режим "Проверка соответствия измерений реквизитам ключа" по Ключам аналитики учета по партнерам. Этот режим в свою очередь подставит в регистр сведений новые реквизиты ключа. Если попробовать сразу выполнить данный режим без замены задублированных ключей, то вы получите ошибку, ведь платформа не допускает пересечения регистров сведений по одинаковым измерениям.
Не рекомендую запускать обработку по всем режимам и всем ключам аналитики одновременно. Это может занять достаточно много времени. Логичнее проходить по одному ключу аналитики, и одному режиму за раз.
Исходный код полностью открыт.
Бесплатная техническая поддержка 30 календарных дней.
Проходила тестирование на ERP 2.2.2.192, УТ 11.3.2.157
Поддерживаемые конфигурации
- ERP 2.2 (при необходимости поддержки более ранних редакций возможна доработка обработки)
- УТ 11 (Управление торговлей)
- КА 2 (Комплексная автоматизация)
Обновления
20.02.2017 Версия 1.1.
- Добавлена возможность отбора по ключам аналитики. Отбор работает во всех режимах за исключением Проверка ссылочной целостности ключей аналитики.
- Добавлена поддержка ERP редакции 2.1
06.03.2017 Версия 1.2
12.05.2017 Версия 1.3
- В окне поиска и замены добавлена возможность поменять местами значения полей "что заменять", "на что заменять"
12.09.2017 Версия 1.5
- Обработка доработана для возможности работы с редакцией 2.4 ERP
03.11.2017 Версия 1.6
- Обработка адаптирована под новую версию КА 2.4.1.227
20.03.2018 Версия 1.8
- Добавлен механизм выявления ключей без соответствующей записи регистра сведений. Данный механизм создает отсутствующую запись регистра сведений.
27.02.2019 Версия 1.9
26.04.2019 Версия 1.10
- Обработка адаптирована для релиза ERP 2.4.7.147
Гарантия возврата денег
ООО "Инфостарт" гарантирует Вам 100% возврат оплаты, если программа не соответствует заявленному функционалу из описания. Деньги можно вернуть в полном объеме, если вы заявите об этом в течение 14-ти дней со дня поступления денег на наш счет.
Программа настолько проверена в работе, что мы с полной уверенностью можем дать такую гарантию. Мы хотим, чтобы все наши покупатели оставались довольны покупкой.
Дата публикации 25.03.2021
Использован релиз 3.0.90
С 2021 года в фактическую себестоимость незавершенного производства и готовой продукции не включаются управленческие расходы, кроме случаев, когда они непосредственно связаны с производством продукции, выполнением работ, оказанием услуг (пп. "г" п. 26 ФСБУ 5/2019). В связи с этим в программе "1С:Бухгалтерия 8" (ред. 3) с релиза 3.0.89 затраты, учтенные на счете 26, включаются только в себестоимость продаж и не включаются в себестоимость продукции, работ, услуг. Поддерживается следующий порядок закрытия счета 26 при выполнении регламентной операции "Закрытие счетов затрат 20, 23, 25, 26" в составе обработки "Закрытие месяца".
- Счет 26 в бухгалтерском и налоговом учете закрывается на счет 90.08.1, если форме "Учетная политика" установлен хотя бы один из флажков: "Выпуск продукции" и/или "Выполнение работ, оказание услуг заказчикам". В налоговом учете в этом случае затраты, учтенные на счете 26, всегда относятся к косвенным.
- Счет 26 в бухгалтерском учете закрывается на счет 90.02.1 при условии, что в форме "Учетная политика" сняты оба флажка "Выпуск продукции" и "Выполнение работ, оказание услуг заказчикам". Этот вариант используется для организаций, деятельность которых не связана с производственным процессом (комиссионеры, агенты, брокеры, дилеры и т. п., кроме организаций, осуществляющих торговую деятельность) и которые все затраты учитывают на счете 26 (Инструкция по применению плана счетов бухгалтерского учета, утв. приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н). В налоговом учете в этом случае затраты, учтенные на счете 26, могут относиться к прямым или к косвенным расходам (правила отнесения расходов к прямым устанавливаются в регистре сведений "Методы определения прямых расходов производства в НУ", раздел "Главное" – "Налоги и отчеты" – "Налог на прибыль" – ссылка "Перечень прямых расходов", подробнее здесь).
Смотрите также
Читайте также: