Как внести прочие доходы и расходы в 1с
Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версия 3.0.70.50.
Пользователи «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) могут автоматически формировать и отправлять прямо из программы набор финансовых отчетов заемщика во все территориальные банки Сбербанка (раздел Банк и касса гиперссылка Отчеты для банков).
Начиная с версии 3.0.67.43, в «1С:Бухгалтерии 8» появилась возможность включать в комплект квартальной отчетности заемщика расшифровку прочих доходов и прочих расходов. Раздел Прочие доходы и прочие расходы включен в состав форм отчетов для банка по умолчанию, заполняется автоматически по кнопке Заполнить и вручную не редактируется.
Отчет Расшифровка прочих доходов и прочих расходов заполняется по алгоритмам расчета значений строк 2340 «Прочие доходы» и 2350 «Прочие расходы» Отчета о финансовых результатах, входящего в состав регламентированной бухгалтерской отчетности (раздел Отчеты – 1С-Отчетность). Данные алгоритмы расчета учитывают кредитовые и дебетовые обороты счетов 91.01 «Прочие доходы» и 91.02 «Прочие расходы», а также значения реквизита Вид прочих доходов и расходов, указанного в статье прочих доходов и расходов. В показатели строки 2340 (2350) также включаются кредитовые (дебетовые) обороты счета 99.01.1 «Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения», если субконто Прибыли и убытки принимает значение Чрезвычайные доходы (расходы).
В отчете Расшифровка прочих доходов и прочих расходов все прочие доходы (расходы), отраженные в учете организации-заемщика, группируются по статьям прочих доходов и расходов. При этом итоговая сумма прочих доходов на отчетную дату должна соответствовать строке 2340 Отчета о финансовых результатах, а итоговая сумма прочих расходов - строке 2350.
Согласно требованиям банка-кредитора доходы и расходы, полученные по субсидиям, должны быть расшифрованы по каждому виду субсидии. А лизинговые платежи должны быть выделены в отдельную статью прочих доходов и расходов. Это означает, что при отражении операций с прочими доходами и расходами в программе следует избегать обобщенных наименований статей.
Таким образом, пользователю рекомендуется использовать детализированные статьи прочих доходов и расходов, чтобы заполнить отчет Расшифровка прочих доходов и прочих расходов надлежащим образом.
Кроме оплаты услуг физических лиц по подрядным и трудовым договорам, возникают расходы, не связанные с заработной платой. Получателями могут выступать не только сотрудники организации, но и любые другие люди. Чтобы эти выплаты были законными, их следует правильно отразить в 1С:ЗУП. Это потребуется для составления отчётности, а также для уплаты страховых взносов.
К незапланированным доходам можно отнести:
- призы и подарки, не относящиеся к наличным деньгам;
- услуги, представленные сотруднику в натуральной форме (оплата коммунальных услуг, питания, аренды, проезда);
- различные дивиденды;
- выплаты уволенным сотрудникам (временная материальная помощь на период трудоустройства);
- прочие расходы.
1С:ЗУП имеет специальные документы для первых четырёх видов расходов. Рассмотрим их подробней.
Антикризисное предложение с 1С:ЗУП
- Настройку 1С ЗУП под изменения законодательства и новые введения в связи с ограничениями;
- Настройку электронного кадрового документооборота с сотрудниками;
- Настройку интеграции 1С:ЗУП с Корпоративным порталом;
- Создание корпоративного портала, если у вас его нет.
Как правильно настраивать выплату прочих доходов
В 1С ЗУП настроить подобные выплаты можно, используя два способа:
- С переносом сведений о таких доходах в систему ведения бухгалтерского учёта компании. При этом все начисления происходят в ЗУПе. Затем данные переносятся в бухгалтерскую программу.
- Без переноса данных в программу, где ведётся бухгалтерский учёт компании. Начисление доходов будет происходить в бухгалтерской системе. При этом в ЗУПе будут только данные, необходимые для начисления страховых взносов и НДФЛ.
Начнём с рассмотрения первого варианта. Для этого следует зайти в настройки, активировать там опцию «Расчёт зарплаты»
Открываем документ «Начисления прочих доходов», жмём на кнопку «Создать». Здесь необходимо указать период проведения, вид дохода и организацию. Существует справочник, в котором уже имеется выбор видов дохода:
- выдача призов;
- аренда транспорта;
- вознаграждение, выплачиваемое наследникам или правопреемникам авторов;
- доходы по лицензионным договорам;
- выдача призов в рекламных целях;
- доходы, полученные от отчуждения авторских или смежных прав.
Этот документ можно открывать прямо из раздела «Выплаты». Там имеется только ограниченный список вариантов дохода. Поэтому его можно расширить, внеся собственный пункт. Это может быть, например, аренда помещения или аренда автотранспорта.
Чтобы попрактиковаться, добавим в список пункт «Аренда квартир». Для этого откроем справочник «Виды прочих доходов физических лиц», нажмём кнопку «Создать». В поле введём наименование «Аренда квартир». Этот вид начисления не облагается страховыми взносами. Код дохода по НДФЛ будет 1400 (доходы от аренды или иного использования имущества (кроме доходов от сдачи в аренду компьютерных сетей, автотранспорта, средств связи)).
Переходим к созданному виду дохода. Видим, что проставлены код и вид дохода. Здесь эти данные изменить нельзя. Чтобы это сделать, нужно вернуться назад, в справочник «Виды прочих доходов физических лиц». А здесь следует проставить дату выплаты дохода, которая пойдёт в отчётность по НДФЛ, а также реквизиты документа.
Затем требуется указать, кому и в каком размере начислены данные суммы. Для этого нужно открыть справочник с перечнем физических лиц, который открывается при нажатии на кнопку «Подбор». Там будут только те лица, которые раньше уже получали доходы. Чтобы внести в список новое физлицо, которое в базе присутствует, но ещё не получало дохода, необходимо сделать активной опцию «Выбирать из полного списка физических лиц».
Если нужного физлица нет вообще, следует нажать на кнопку «Создать», затем создать его в базе. Те же самые действия доступны, если перейти к разделу «Кадры» - «Физические лица».
Далее следует указать сумму дохода и провести новый документ. Это обеспечит формирование отчётности по НДФЛ, а также по страховым взносам.
В «Отражении зарплаты в учёте» данный вид операции будет называться «Доходы контрагентов».
После того, как это будет сделано, в бухгалтерской программе отразятся проводки по начислению дохода, взносам и НДФЛ.
Особенности планового начисления прочих доходов в 1С:ЗУП
Для отражения начисления плановых доходов новая версия 1С:ЗУП значительно удобнее, чем предыдущая. Теперь не надо копировать старый документ и изменять каждый раз дату. Это весомый довод в пользу того, что программу нужно как можно скорее обновить.
В новой версии 1С:ЗУП есть отдельный документ «Плановое начисление прочих доходов». Там можно создать шаблон, который заполняется ежемесячно или по мере необходимости. Это делает удобней работу с запланированными доходами, например, с оплатой аренды квартиры или автотранспорта.
После того, как в программе появляется документ «Плановое начисление», в документе «Начисление» можно увидеть кнопку «Заполнить». Простым её нажатием все данные заполняются в автоматическом режиме. При этом можно не проверять актуальность сведений по организации, виду и периоду дохода.
Теперь перейдём к рассмотрению второго способа регистрации доходов, относящихся к прочим. Он происходит без переноса актуальных данных в бухгалтерскую программу. Для этого перейдём в раздел «Налоги и Взносы». Чтобы отразить данные о страховых взносах и НДФЛ, воспользуемся документом «Операции учёта взносов» и «Операции учёта НДФЛ».
Приведём пример. Сотруднику требуется начислить 30000 рублей по лицензионным договорам. Этот вид дохода подлежит обложению НДФЛ (Доходы, полученные налогоплательщиком от использования в РФ авторских или иных смежных прав). Код дохода 1300. Кроме того, данный вид дохода частично облагается страховыми взносами ФОМС и ПФР. Однако в случае, если доход не подлежит обложению страховыми взносами, документ «Операции учёта взносов» создавать не обязательно.
Открываем документ «Операции учёта НДФЛ», заполняем там следующие вкладки:
- Доходы;
- Исчислено кроме дивидендов;
- Удержано по всем ставкам;
- Перечислено по всем ставкам.
Чтобы получить отражение отчётности по НДФЛ, на вкладке «Перечислено» можно указать реквизиты документа.
После этого переходим к документу «Операция учёта взносов». Там необходимо заполнить следующие вкладки:
- Сведения о доходах;
- Исчислено взносов.
Размер этих взносов подлежит самостоятельному расчёту.
Данный доход не будет отражаться в документе «Отражение зарплаты в учёте». Но будут указаны средства, относящиеся к страховым взносам.
Не лишним будет проверить правильность введённых данных. Для этого нужно открыть отчёты в разделе «Налоги и взносы». Проверка возможна в справке о доходах 2-НДФЛ для сотрудника (дата формирования отчёта должна быть позднее даты выплаты документа). Кроме того, проверить правильность ввода данных можно через формирование отчёта «Проверка Разд. 2 6-НДФЛ», в котором используется разбивка по сотрудникам.
Правильность ввода данных по страховым взносам также можно проверить. Для этого нужно сформировать отчёт «Проверка расчёта взносов».
Как происходят в ЗУП выплаты не сотрудникам
При выплате прочих доходов не сотрудникам система 1С:ЗУП не используется. Для этой цели оформляется платёжное поручение или расчётно-кассовый ордер с использованием бухгалтерской программы. Однако суммы прочих доходов могут быть отражены в ЗУП в справочном порядке в расчётном листке или при проведении других перечислений.
Из статьи можно понять, что новая версия 1С:ЗУП стала понятней и удобней для пользователей, а наличие нового функционала позволит решать задачи в более короткие сроки.
Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версия 3.0.73.46.
Справочники Статьи затрат и Прочие доходы и расходы доступны в разделе Справочники. Справочник Статьи затрат предназначен для хранения перечня статей затрат организации. Для хранения списка статей доходов и расходов, которые не связаны с основными видами деятельности предприятия, предназначен справочник Прочие доходы и расходы (раздел Справочники).
Использование в программе справочника статей затрат и справочника статей прочих доходов и расходов обеспечивает решение следующих задач:
- аналитический учет затрат организации в бухгалтерском учете (требование ПБУ10/99, утв. приказом Минфина России от 06.05.1999 № 33н);
- группировка по видам расходов в целях налогового учета по налогу на прибыль (требование главы 25 НК РФ);
- учет расходов по видам деятельности (если организация совмещает деятельность с основной системой налогообложения и особым порядком налогообложения, например, патентом или ЕНВД).
Программа поставляется с заполненными справочниками Статьи затрат и Прочие доходы и расходы, но пользователи могут добавлять свои статьи в соответствии с особенностями бухгалтерского и налогового учета в конкретной организации.
Некоторые статьи являются предопределенными элементами справочников (такие элементы помечены круглым желтым значком). Предопределенные элементы справочников используются в программе, например, для подстановки значений по умолчанию при автоматическом заполнении некоторых документов, а также при выполнении некоторых регламентных операций. Редактировать предопределенные элементы не рекомендуется, а удалить их невозможно.
Справочники можно быстро отсортировать в алфавитном порядке (по возрастанию или убыванию) по наименованиям статей, их виду или виду деятельности организации. Более сложную сортировку можно настроить по команде Настроить список - Сортировка.
Начиная с версии 3.0.73 в «1С:Бухгалтерии 8» добавлена возможность установки порядка следования элементов в списке для статей затрат и для статей прочих доходов и расходов. В командной панели появились кнопки со стрелками (команды Переместить элемент вверх и Переместить элемент вниз), которые можно использовать, чтобы установить свой порядок статей затрат и свой порядок статей прочих доходов и расходов. Для перемещения элементов необходимо настроить сортировку списка по полю Порядок (по возрастанию).
Читайте также: