Как в 1с списать услуги на затраты
Как распределять расходы по услугам со счета 109.61 (или 109.81) на 401.10? Какой счет необходимо указывать?
Накладные и общехозяйственные расходы распределяются документом “Закрытие производственных счетов”, а затем себестоимость услуг и работ должна быть полностью списана со счета 109.61 документом “Списание затрат по услугам” в зависимости от КФО:
на уменьшение финансового результата текущего периода, на счет 2.401.10.100
на увеличение расходов текущего периода, на счет 4 401 20 200.
И бюджетное учреждение в части предпринимательской деятельности закрывает на 401.10, а в части субсидий - на 401.20. (21) I love pivo, как же вы меня выручили. СПАСИИИИИБО. а вот, если я коммуналку отношу на 109.81- то тоже могу относить на 401.10? (21) I love pivo, покрасней мере у меня вся коммуналка на 401.20
это ни о чем не говорит.
коммуналка по КФО 4, коммуналка по КФО 2? если по КФО 2, то включается ли коммуналка в себестоимость продукции (работ, услуг)?
без этих нюансов невозможно ничего сказать. Если идет закрытие 109.81 то, согласно статье на диске ИТС, в части не распределяемых затрат указываете 401.20, в части распределяемых - 401.10 Я думаю что вам следует ознакомится с годовой отчетностью автономных учреждений
(19) buhgazeta,
на пальцах:
в вашем случае нужно закрывать и на 401.10.130 и в отдельных случаях сразу списывать расходы на 401.20
Если вы заметили, 109.61, 109.71, 109.81 - это некие аналоги счетов 20, 25, 26.
в вашем случае субсидий нет, только предпринимательская деятельность - поэтому счета 109 закрываем в дебет счета 401.10.130 - в уменьшение доходов .
Но, помимо расходов, распределяемых на себестоимость проудкции работ услуг, уменьшающих налогооблагаемую базу на прибыль, существуют расходы не входящие в себестоимость продукции, работ, услуг, а также не включаемые в расчеты (уменьшение) налога на прибыль,
Такие расходы надо сразу (минуя счет 109) проводить в корреспонденции со счетом 401.20 к примеру - "401.20.290 - 303.05.730 начислена пеня." (счет 109 не фигурирует вообще).
закрытие счетов 109.хх на 401.20.200 (на расходы) применяется только в части субсидий - КФО 4 (5) - и это естественно, какой там налог на прибыль, какое там уменьшение доходов.
Там только нужно посчитать себестоимость в разрезе каждого из муниципальных (государственных ) заданий. Для того только и нужны 109.хх счета по КФО 4.
Но, КФО 4 у вас нет, поэтому и не заморачивайтесь. :)
а вы куда раньше закрывали раньше 26 (25) счета? на 90.02? на 91.02?
А, может, на 20-й? Так почему бы вам не закрывать 109.81 на 109.61? пропорционально зарплате или чему там у вас положено?
по идее, логика простая - в грубом приближении бюджетных и хозрасчетных счетов (в очень грубом. ) прямые расходы собираем на 109.61 (аналог 20-го), общепроизводственные и общехозяйственные на 109.71 и 109.81 (аналоги 25-го и 26-го). Потом закрываем 25-й и 26-й на 20-й (109.71 и 109.81 на 109.61) потом закрываем 20-й (109.61 на 401.10.130).
Кроме этого, и раньше у вас были расходы, которые вы не относили ни на 20-й, ни на 25-й, ни на 26-й, а относили сразу на 91.02. Так и теперь у вас будут расходы, которые вы будете относить сразу на 401.20.2хх
это все (соответствие счетов) , конечно очень приближенно, но в качестве отправной точки, возможно сойдет. Тем более у вас чистая предпринимательская деятельность и никаких субсидий вобще.
да,да, всё так. спасибо за разъяснения! про 109.81 не так выразилась, я имела в виду, что в документе списание затрат по услугам в вкладке общепроиз.расходы в Д можно выбрать либо 401.10 или 401.20, т.е тоже нужно выбрать 401.10?ммм. прежде чем делать документ "Списание затрат по услугам", посмотрите документ материальные запасы->учет производства->"Закрытие производственных счетов". Почитайте справку к этому документу.
А еще прежде.
Чем разобраться с документом "Закрытие производственных счетов", зайдите в "Учреждение". Там есть пункт "Методы распределения косвенных затрат учреждения". Он заполнен?
А еще там же, в "Учреждении", нажмите "Учетная политика". Там есть пункт "Производственный учет." Там есть галочки - "Распределять общепроизводственные затраты", "Распределять общехозяйственные затраты". там же тоже есть методы распределения косвенных затрат.
И тогда у вас не будет вопроса - куда распределять 109.81? На 401.10 или на 401.20?
Потому что 109.81 распределяется на 109.61. Документом "Закрытие производственных счетов". Весь. Полностью. Потом проверяется по оборотке, чтобы не было остатков на 109.81. (у Вас же НЗП нет?). И только потом 109.61 распределяется на 401.10.130 Документом "Списание затрат по услугам"
Любой бухгалтер знает, что списание расходов – одна из основных функций любой учётной системы. Порой, начиная работать в 1С, бухгалтеры сталкиваются с проблемой закрытия месяца и устранением ошибок из-за некорректных настроек программы. Разберём основные моменты на примере программы 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0.
На примере данной статьи разберём вариант настроек, когда организация осуществляет выполнение работ, оказание услуг. При этом использует 20, 25 и 26 счета. Затраты с 26 учитывает как косвенные, остальные – прямые.
Начнём с заполнения учётной политики. Переходим в раздел «Главное» – «Настройки» – «Учётная политика». Основной счёт учёта затрат у нас 20.01. Ставим флаг напротив вида деятельности «Выполнение работ, оказание услуг заказчикам». В программе предусмотрено 3 варианта списания затрат по 20-му счёту:
1) Без учёта выручки: закрывается без проверки у организации выручки.
2) С учётом всей выручки: закрывается, только если есть документы реализации услуг. Именно услуг, в самой номенклатуре должна стоять галочка, что это услуга.
3) С учётом выручки только по производственным услугам. Здесь то же самое, что во втором варианте, только используется документ «Оказание производственных услуг» из раздела «Производство».
По общехозяйственным расходам указываем, что они включаются в себестоимость продаж (директ-костинг). При этой настройке 26 счёт будет автоматически закрываться на 90.08. Это уже будут косвенные расходы. Если укажем второй вариант – в себестоимость продукции, работ, услуг, то 26 счёт будет закрываться на 20.01 при указании базы распределения.
Что касается 25-го счёта, то он в нашем случае должен закрываться на 20. Для этого переходим по ссылке «Методы распределения косвенных расходов» и создаём запись по 25-му счёту. Статью затрат и подразделение прописываем, только если хотим закрыть определённые. Если полностью списываем 25 на 20, то их оставляем пустыми. Указываем базу распределения из предложенного перечня. Выбрать нужно вариант – пропорционально чему будет списываться 25 счёт на 20.
Важно помнить, что база распределения должна ежемесячно быть, иначе при закрытии месяца программа выдаст ошибку. Если нам нужно, чтобы определённая сумма осталась на сальдо по дебету 20-х счетов, то оформляем документ «Инвентаризация НЗП» из раздела «Производство».
Кроме того, для ровного списания на 90.02 как в БУ, так и в НУ необходимо сделать соответствующие записи. Переходим по пути: «Главное» – «Настройки и отчёты» – «Налог на прибыль» – «Перечень прямых расходов». Указываем 6 основных расходов налогового учёта:
3) налоги и сборы,
5) страховые взносы,
В случае, если компания использует другие виды расходов, их тоже прописываем в этом перечне. Что касается остальных строк, предлагаемых при открытии окна заполнения, то достаточно указать ещё счёт Дт 20.01. При указании более полной аналитики нужно будет дополнительно прописывать строки. Или по аналитике, которая не указана в данном перечне, суммы закроются в дебет 90.08 в НУ, вместо 90.02.
Если в процессе работы вы решите изменить какие-либо настройки, то это нужно делать через историю изменений с нужной даты.
В данной статье мы рассмотрели выполнение одного из основных и наиболее важных процессов в работе в 1С. Его корректное и безошибочное исполнение влияет на формирование достоверной отчётности предприятия. Обращайтесь в наш центр экспертной поддержки 1С компании «Что делать Консалт». Наши эксперты легко и быстро решат любой ваш вопрос. Работайте в программах 1С с удовольствием!
Дата публикации 12.05.2021
Использован релиз 3.0.92
Порядок списания со счета 20 "Основное производство" затрат, связанных с выполнением работ (оказанием услуг), в программе настраивается в форме "Учетная политика" (рис. 1):
- Раздел: Главное – Учетная политика.
- В блоке "Виды деятельности, затраты по которым учитываются на счете 20 "Основное производство" должен быть установлен флажок "Выполнение работ, оказание услуг заказчикам". При установке этого флажка станет доступным для редактирования поле "Затраты списываются".
- В поле "Затраты списываются" выберите вариант списания со счета 20 "Основное производство" затрат, связанных с выполнением работ (оказанием услуг), в зависимости от порядка отражения в организации расходов незавершенного производства (НЗП). Программой поддерживаются следующие варианты:
- "Без учета выручки". При отсутствии документа "Инвентаризация НЗП" затраты списываются в дебет счета 90.02 по всем номенклатурным группам вне зависимости, отражена по этим номенклатурным группам выручка или нет. Сумма затрат, которая по итогам текущего месяца должна быть учтена в составе незавершенного производства (сальдо на конец периода по счету 20), указывается вручную в документе "Инвентаризация НЗП" по каждой номенклатурной группе.
- "С учетом всей выручки". Затраты списываются только по тем номенклатурным группам, по которым отражена выручка от выполнения работ (оказания услуг). Если выручка по номенклатурной группе отсутствует, то затраты по ней учитываются в составе незавершенного производства. Если при наличии любого размера выручки все затраты должны быть списаны со счета 20, то документ "Инвентаризация НЗП" не создается. В противном случае в документе "Инвентаризация НЗП" по каждой номенклатурной группе вручную указывается сумма затрат, которая должна быть учтена в составе незавершенного производства.
- "С учетом выручки только по производственным услугам". Затраты списываются только с учетом выручки, отраженной документом "Оказание производственных услуг". Остальные документы, которыми отражена выручка, игнорируются.
- Кнопка "ОК".
Смотрите также
Читайте также: