Как в 1с посмотреть перечисленный ндфл
Сегодня я рассмотрю пошаговую инструкцию по учету налога на доходы физических лиц (сокращенно НДФЛ) в 1С ЗУП 8.3 (редакция 3.0).
Расчет НДФЛ
В 2017 году ставка НДФЛ составляет по-прежнему 13% от общей суммы начислений за минусом вычетов.
Вычеты могут быть разные. Одним из самых стандартных и распространенных вычетов является вычет на несовершеннолетнего ребенка. На первого и второго ребенка в 2015 году сумма вычета составляет 1400 рублей, на третьего и ребенка-инвалида 3000 рублей.
Применяются так же вычеты на учащихся совершеннолетних детей и прочие вычеты, которые в данной статье мы рассматривать не будем, она посвящена другой теме.
Как применяются вычеты? Очень просто. Они вычитаются из налогооблагаемой базы до того, как будет рассчитан и удержан НДФЛ.
Оклад сотрудника 40 000 рублей. С этой суммы он должен заплатить налог. Но если у него имеется несовершеннолетний ребенок, то мы обязаны применить вычет! И налог возьмется уже с суммы 40 000 – 1 400 = 38 600 рублей. Итого к выплате сотруднику начисляться (если у него нет других вычетов или обязательств) 38 600 – 13% = 33 582 рубля. НДФЛ оставит 5 018 рублей.
Итак, примерно мы выяснили, как рассчитывается НДФЛ. Посмотрим теперь, как отражаются операции учета НДФЛ в 1с 8.3, и проверим на примере сумму к удержанию.
Удержание НДФЛ в 1С ЗУП 8.3
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
НДФЛ удерживается практически со всех доходов физических лиц. Это непосредственно зарплата, отпускные, материальная помощь и так далее.
Рассмотрим пошаговую инструкцию по удержанию НДФЛ на примере документа начисления зарплаты в программе 1С ЗУП 3.0.
Вот что у меня получилось:
Проверим расчет удержания. К сожалению, в демонстрационной базе ни у кого из сотрудников не заведены стандартные вычеты хотя бы на ребенка. Но оставим так как есть, нам же будет легче проверить расчет, и, кроме того, я уже описывал вычеты в предыдущих статьях. Поверьте, все они учитываются при расчете корректно.
Итак, что мы имеем? Оклад сотрудницы Симутиной Елены Францевны 55 000 рублей и ставку НДФЛ 13%. Вычетов нет. Произведем расчет 55 000 – 13% = 7 150 рублей. Программа посчитала верно.
При проведении документа произойдет удержание налога, то есть данные по НДФЛ попадут в регистр налогового учета 1С 8.3. Это удержание мы увидим в ведомости в кассу для выплаты зарплаты. В этой же ведомости укажем, перечислили мы налог или сделаем это позже.
Перечисление НДФЛ в бюджет
Вот как он выглядит:
После проведения документа его со всеми прочими операциями можно выгрузить в программу 1С Бухгалтерия, где будут созданы соответствующие проводки.
В статье Учет НДФЛ в ЗУП 3.1 мы рассмотрели, как происходит в программе учет исчисленного и удержанного НДФЛ, а в данной статье поговорим о том, как регистрируется перечисление НДФЛ в бюджет в 1С 8.3 ЗУП. В частности рассмотрим пошаговую инструкцию о том, как ввести документ Перечисление НДФЛ в бюджет .
Способы перечисления НДФЛ в бюджет в ЗУП 3.1
Перечисление НДФЛ в ЗУП 3.1 может регистрироваться двумя способами:
- при выплате дохода документом Ведомость: Ведомость в банк , Ведомость в кассу , Ведомость на счета и Ведомость через раздатчика ;
- документом Перечисление НДФЛ в бюджет .
Полный список документов, которыми зафиксировано перечисление НДФЛ можно посмотреть в разделе Перечисления НДФЛ в бюджет ( Налоги и взносы – Перечисления НДФЛ в бюджет ).
В журнале отражаются только те документы Ведомость , которые регистрируют перечисленный НДФЛ.
Перечисление НДФЛ при выплате дохода (способ по умолчанию)
Выплата заработной платы и удержание НДФЛ в 1С ЗУП 3 регистрируется документами Ведомость: Ведомость в банк , Ведомость в кассу , Ведомость на счета и Ведомость через раздатчика . Эти документы по умолчанию регистрируют также и факт перечисления удержанного налога в бюджет.
Информация о перечислении НДФЛ содержится в нижней части формы. Посмотреть и отредактировать ее можно по ссылке Выплата зарплаты и перечисление НДФЛ .
По умолчанию флажок Налог перечислен вместе с зарплатой всегда установлен.
В поле Платежный документ следует вводить реквизиты платежного поручения на оплату налога.
Распечатать реестр перечисленного налога можно по кнопке Печать – Реестр перечисленных сумм НДФЛ .
В случае использования такого способа регистрации перечисленного НДФЛ, сумма перечисленного НДФЛ строго совпадает с суммой, указанной в Ведомости… в колонке НДФЛ к перечислению .
Если же по факту НДФЛ по ведомости не перечислен в день выплаты зарплаты, перечислен частично или сумма перечисления налога уменьшена в связи с возвратом НДФЛ сотрудникам, то в Ведомости… флажок Налог перечислен вместе с зарплатой следует снять, а перечисление НДФЛ в бюджет зарегистрировать документом Перечисление НДФЛ в бюджет .
Итак, первым шагом необходимо зарегистрировать в программе удержанный, но не перечисленный налог. Для этого в одном или нескольких документах Ведомость… должны быть сняты флажки Налог перечислен вместе с зарплатой .
Шаг 2. Создание документа Перечисление НДФЛ в бюджет
Создать Перечисление НДФЛ в бюджет можно:
- Непосредственно из Ведомости…
В Ведомости… при снятии флажка Налог перечислен вместе с зарплатой появляется ссылка Ввести данные о перечислении НДФЛ. При использовании этой ссылки может быть сразу создан документа Перечисление НДФЛ в бюджет (при этом в табличной части документа указывается ссылка на исходную ведомость, по которой происходит перечисление НДФЛ).
Если же в ведомости присутствуют сотрудники с НДФЛ по разным ИФНС, то при использовании ссылки Ввести данные о перечислении НДФЛ сначала открывается окно, в котором суммы НДФЛ к перечислению представлены в разрезе ИФНС. В этом окне необходимо указать даты платежа для каждой ИФНС и нажать Провести документы. В результате будут созданы документы Перечисление НДФЛ в бюджет. - Из раздела Налоги и взносы – Все документы перечисления НДФЛ в бюджет – кнопка Создать – Перечисление НДФЛ в бюджет .
В документе необходимо указать Организацию, также номер и дату платежного поручения, сумму и дату платежа. В поле Получатель выбирается ИФНС, по которой происходит перечисление НДФЛ. Ниже в табличной части можно подобрать одну или несколько ведомостей, по которым перечисляется НДФЛ.Это имеет смысл в том случае, если на момент ввода перечисления есть удержанный, но не перечисленный НДФЛ ещё по какой-то ведомости или ведомостям, который не должен быть отражен как перечисленный в этом документе (например, перечисляется НДФЛ с зарплаты 07.03, но ранее 05.03 были выплачены отпускные, по которым НДФЛ будет перечисляться только в конце месяца)
Шаг 3. Печать реестра перечисленных сумм на доходы физических лиц
По кнопке Реестр перечисленных сумм НДФЛ можно вывести на печать реестр, в котором будет видно по каким сотрудникам зарегистрировалось перечисление налога.
Обратите внимание, что распределение НДФЛ между сотрудниками происходит автоматически, на основании данных об удержанном, но не перечисленном НДФЛ в регистре Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ . Возможности скорректировать распределение вручную нет. Повлиять на распределение можно только через выбор в табличной части ведомости или ведомостей, по которым происходит перечисление.
Регистры, по которым происходит учет перечисленного НДФЛ в бюджет
Регистры накопления, по которым происходит учет перечисленного НДФЛ в бюджет:
Просмотреть непосредственно записи регистров можно открыв регистр через Главное меню – Все функции – Регистры накопления , далее выбрать нужный регистр.
Если список Выбранные команды не пустой, вверху документа станет доступна Панель навигации .
Щелчком по ссылке с названием регистра можно посмотреть движения документа по этому регистру:
Аналитическая отчетность по НДФЛ
Для проверки корректности перечисленного налога можно воспользоваться аналитическими отчетами по НДФЛ, которые можно сформировать из раздела Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам :
- Анализ НДФЛ по месяцам ;
- Анализ НДФЛ по датам получения дохода ;
- Анализ НДФЛ по документам-основаниям ;
- Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками ;
- «Сводная» справка 2-НДФЛ ;
- Подробный анализ НДФЛ по сотруднику .
- Революция в исчислении НДФЛ (ЗУП 3.1.8)
- Учет доходов для НДФЛ
- Код дохода НДФЛ
- Налоговые вычеты по НДФЛ
- Виды учитываемого НДФЛ
- Статус налогоплательщика НДФЛ
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую..У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.Рассмотрим, в виде пошаговой инструкции как принять на работу сотрудника.
Карточка публикации
(10 оценок, среднее: 4,40 из 5)
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявкуНажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
В данной статье я хочу рассмотреть аспекты начисления и удержания НДФЛ в 1С 8.3, а также подготовку отчетности по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
Настройка учета НДФЛ
Настройка регистрации в налоговом органе
Нужно внимательно заполнить все реквизиты.
Настройка учета заработной платы
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
Откроется окно настроек параметров расчета НДФЛ. На соответствующей закладке находится упомянутый справочник:
В большинстве случаев данных настроек для начала учета зарплаты и НДФЛ достаточно. Отмечу только, что справочники могут обновляться при обновлении конфигурации программы в зависимости от изменения законодательства.
Учет НДФЛ в 1С: начисление и удержание
НДФЛ начисляется по каждой сумме фактически полученного дохода отдельно за период (месяц).
Фактически удержанный налог с работника отражается в учете при проведении документов:
В отличие от начисления, датой удержания налога является дата проведенного документа.
После проведения посмотрим проводки и движения по регистрам, которые сформировал документ:
Формирование отчетности по НДФЛ
Выше я описал основные регистры, которые участвуют при формировании основных отчетов по НДФЛ, а именно:
В окне со списком документов нажмем кнопку создать и заполним справку по сотруднику:
Документ не формирует проводок и записей в регистры, а служит только для печати.
Пример заполнения второго раздела:
Проверка удержанного и начисленного НДФЛ
Здесь мы сразу видим, сколько НДФЛ было начислено и сколько уплачено по каждому сотруднику. При расхождении будет сразу видно, по кому не закрылась сумма. Из отчета можно сразу перейти в документ и скорректировать его.
Проверку следует выполнять по «налоговым» периодам, так как налог исчисленный в январе удерживается как в январе (при межрасчетных выплатах), так и в феврале (при выплате зарплаты за январь).
Разница говорит о том, что удержанный налог определен не верно.
В текущих версиях ЗУП 3 существует ошибка, поэтому можно использовать внешний отчет от разработчиков
Привязка удержанного НДФЛ к суммам дохода
Привязка суммы удержанного НДФЛ к сумме дохода происходит через документ-основание в ведомости на выплату:
- документ-основание в расшифровке суммы к выплате должен соответствовать документу-основанию в расшифровке суммы удержанного налога
- сумма дохода определяется при проведении ведомости пропорционально выплаченным по документу-основанию суммам.
Если не осталось сумм к выплате в зарплату
В случае, если не осталось сумм к выплате в зарплату, то НДФЛ не удерживается, возникает расхождение между Расчетным листком и удержанным НДФЛ.
Если принимаем решение зарегистрировать НДФЛ удержанный, то имеется два варианта регистрации:
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
.Рассмотрим как сверить исчисленный и удержанный НДФЛ..Рассмотрим как проверить данные 6-НДФЛ с помощью аналитических отчетов.
Карточка публикации
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>
Добавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявкуНажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Читайте также: