Как в 1с отразить размещение средств в депозит и возврат из депозита

Обновлено: 06.01.2025

Депозит - это денежная сумма, которая временно размещается в банке или в другом кредитном учреждении с целью получения дохода в виде процентов.

Для бухгалтерского учета Банковские вклады (депозиты) могут учитываться (План счетов 1С):

в составе финансовых вложений (п. 3 ПБУ 19/02) — на счете 58.03 «Предоставленные займы»;
как денежные эквиваленты (п. 5 ПБУ 23/2011) — на счете 55.03 «Депозитные счета».

Отнесение банковских вкладов до востребования к денежным эквивалентам следует закрепить в учетной политике.

Банковские проценты относятся к прочим доходам организации (п. 34 ПБУ 19/02, п. 7 ПБУ 9/99). Проценты начисляются за каждый истекший отчетный период в соответствии с условиями договора и признаются в доходах в течение срока договора ежемесячно независимо от фактической выплаты (п. 16 ПБУ 9/99, Письмо Минфина РФ от 24.01.2011 N 07–02–18/01).

Для налогового учета отражается в отчете “Налог на прибыль”. Банковские проценты признаются в составе внереализационных доходов на конец каждого месяца соответствующего отчетного (налогового) периода независимо от фактической выплаты (п. 6 ст. 250 НК РФ, п. 6 ст. 271 НК РФ, п. 4 ст. 328 НК РФ).

Размещение ДС на депозит

В программе 1С Бухгалтерия предприятия используется документ “Списание с расчетного счета”. Данный документ можно загрузить из “Клиент - банка” или же пользователь может создать его сам.

Заполняем открывшуюся карточку документа:

Получатель – указываем «кредитную организацию в которую перечисляем денежные средства на депозит;
Сумма:
Договор, который имеет вид «Прочее» и соответствующую валюту расчетов;
Статья ДДС – выбираем статью «Размещение депозита»;
Счет расчетов – указываем субсчет 55.03 (Депозитные счета);
В поле назначение платежа прописываем, за что мы перечисляем денежные средства, в рамках какого договора;
Устанавливаем флажок «Подтверждено выпиской банка»;
Нажимаем «Провести и закрыть».

Проводки документа

Возврат депозита

Если организация досрочно расторгает договор на размещение депозита, в программе используется документ “Поступление на расчетный счет”.

Заполняем открывшуюся карточку документа:

«Счет учета» – выбираем счет 51 «Расчетные счета»;
«Вх. Номер» и «Вх. Дата» – указываем номер и дату банковского ордера;
«Плательщик» – выбираем наш «ПАО «Сбербанк»;
«Сумма» – указываем сумму нашего депозита;
«Договор» – выбираем с видом «Прочее» и соответствующую валюту расчетов;
Статья ДДС – указываем «Возврат депозита»;
Счет расчетов – выбираем субсчет 55.03 (Депозитные счета);
В поле назначение платежа: прописываем, за что нам перечисляют денежные средства, в рамках какого договора;
Поле «Счета расчетов» заполняется автоматически при выборе вида операции в документе «Поступление на расчетный счет»;
Провести депозит в 1С (его возврат) и закрыть.

Начисление процентов

Чтобы пользователю отразить начисление процентов необходимо воспользоваться документом “Поступление на расчетный счет”. Данный документ необходимо создавать пользователю самостоятельно.

Термин “Банковский вклад (депозит)” означает положить деньги в банк под проценты. Это могут сделать не только физические лица, но и организации. В инструкции рассмотрим, как отразить сам депозит и проценты по нему в 1С 8.3.

Нужно отразить операции оформления депозита, начисления и выплаты процентов, а также возврата депозита.

Размещение депозита

Для перевода денег на банковский вклад создадим документ “Списание с расчетного счета”, операция “Выдача займа контрагенту”:

В документе укажем:

Дату и организацию.
Получателя ВТБ и договор.
Сумму вклада.
Счет расчетов 58.03 Предоставленные займы. Кроме этого счета можно использовать счет 55.03 Депозитные счета. Какой из этих счетов выбирать, решает организация и закрепляет в учетной политике.

Проводка Дт 58.03 Кт 51 отражает факт перевода денег на депозит.

Начисление процентов по депозиту

Проводки по начислению процентов

Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:

Укажем проводку Дт 76.09 Кт 91.01 и сумму процентов за месяц. Проценты будут начислены на счет 91.01 Прочие доходы.

Проценты за другие месяцы начисляем точно так же.

Поступление оплаты по процентам

Проведем документ и посмотрим проводки:

Информацию по начисленным и выплаченным процентам за любой период можно посмотреть в Оборотно-сальдовой ведомости по счету 76.09:

Возврат депозита

При завершении срока вклада банк возвращает основную сумму долга. В программе создаем документ “Поступление на расчетный счет”, операция “Возврат займа контрагентом”:

В документе указываем:

Дату и организацию.
Плательщика ВТБ и договор.
Возвращаемую сумму.
Счет расчетов 58.03.

Для проверки взаиморасчетов с банком сформируем Оборотно-сальдовую ведомость по счету 58.03:

Организация разместила средства на депозите. Как отразить эту операцию в 1С 8.3 Бухгалтерия, а также выплату процентов и возврат депозита? Какие формируются проводки в 1С 8.3 по депозиту, в частности, проводки по процентам и возврату депозита?

Размещение в депозит: нормативное регулирование

Банковский вклад (депозит) — это договор, по которому банк принимает денежную сумму и обязуется вернуть ее с процентами на условиях и в порядке, установленных договором (п. 1 ст. 834 ГК РФ).

Проценты по вкладу банком начисляются, начиная со дня, следующего за днем размещения средств, и до дня их возврата включительно (ст. 839 ГК РФ).

БУ. Банковские вклады (депозиты) могут учитываться (План счетов 1С):

в составе финансовых вложений (п. 3 ПБУ 19/02) — на счете 58.03 «Предоставленные займы»;
как денежные эквиваленты (п. 5 ПБУ 23/2011) — на счете 55.03 «Депозитные счета».

НУ (налог на прибыль). Банковские проценты признаются в составе внереализационных доходов на конец каждого месяца соответствующего отчетного (налогового) периода независимо от фактической выплаты (п. 6 ст. 250 НК РФ, п. 6 ст. 271 НК РФ, п. 4 ст. 328 НК РФ).

НУ (УСН). Банковские проценты признают в составе доходов на дату фактической выплаты (п. 6 ст. 250 НК РФ, п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

Учет депозита в 1С 8.3 — пошаговая инструкция

02 марта Организация разместила на депозите банка сумму в размере 100 000 руб. на срок 91 день под ставку 5% годовых. По условиям депозита проценты выплачиваются в конце срока и не капитализируются.

01 июня депозит закрыт и получены проценты за весь срок договора.

Размещение депозита

Перечисление средств на депозит в 1С 8.3 отразите документом Списание с расчетного счета вид операции Выдача займа контрагенту в разделе Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Списание .

Счет дебета — 58.03 «Предоставленные займы»;
Статья расходов — предопределенная статья из справочника Статьи движения денежных средствПредоставление займов.

Размещение в депозит проводки в 1С

Размещение депозита проводки в 1С 8.3:

Учет процентов по депозиту в 1С

Месяц	Кол-во дней	Сумма процентов
Март	29	396,17
Апрель	30	409,84
Май	31	423,50
Июнь	1	13,66
Итого	91	1 243,17

Отразите начисление банковских процентов по депозиту в 1С 8.3 документом Операция, введенная вручную в разделе Операции — Операции, введенные вручную — кнопка Создать — Операция .

Дебет — 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами»;
Субконто 1 — банк, в котором размещен депозит, выбирается из справочника Контрагенты;
Субконто 2 — договор банковского вклада, по которому начисляются проценты, выбирается из справочника Договоры:
- Вид договора — Прочее;
- Вид статьи — Проценты к получению (уплате);
Аналогично отразите начисление процентов по депозиту за остальные месяцы в 1С 8.3.

Поступление на счет процентов по депозиту

Поступление на счет банковских процентов по депозиту в 1С 8.3 отразите документом Поступление на расчетный счет вид операции Прочие расчеты с контрагентами в разделе Банк и касса — Банковские выписки – кнопка Поступление .
- Плательщик — банк, который выплатил проценты по договору банковского вклада;
- Сумма — сумма начисленных процентов, согласно выписке банка;
- Счет расчетов — 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами»;
- Статья доходов — статья из справочника Статьи движения денежных средств:
  - Вид движения — Поступления от дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям.
  Полученные проценты по депозиту проводки в 1С 8.3
  
  Документ формирует проводку:
  - Дт 51 Кт 76.09 — поступление на счет банковских процентов.
  Возврат депозита банком
  
  Поступление на счет суммы депозита отразите в 1С 8.3 документом Поступление на расчетный счет вид операции Возврат займа контрагентом в разделе Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Поступление .
  - Плательщик — банк, с которым был заключен договор банковского вклада;
  - Сумма — сумма возвращаемых средств, согласно выписке банка;
  - Счет расчетов — 58.03 «Предоставленные займы»;
  - Статья доходов — предопределенная статья из справочника Статьи движения денежных средствПоступления от погашения займов.
  Возврат депозита проводки в 1С 8.3
  
  Документ формирует проводку:
  
  Отражение депозита в отчетности
  
  Отчет о финансовых результатах
  
  В отчете о финансовых результатах проценты по депозиту отражаются:
  
  Отчет о движении денежных средств
  
  Декларация по налогу на прибыль
  
  В декларации по налогу на прибыль проценты, начисленные банком, отражаются в составе внереализационных доходов:
  
  См. также:
  
  Если Вы еще не подписаны:
  
  Активировать демо-доступ бесплатно →
  
  или
  
  Оформить подписку на Рубрикатор →
  
  После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
  
  Помогла статья?
  Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
  
  Похожие публикации
  
  Карточка публикации
  
  (3 оценок, среднее: 5,00 из 5)
  Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
  Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
  Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>
  Все комментарии (1)
  
  Спасибо за полезную информацию
  
  Вы можете задать еще вопросов
  
  Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
  Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявку
  Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
  регламентом БухЭксперт8.ру >>
  
  Как не попасть в ловушку, работая с контрагентами из ЕАЭС
  
  [17.11.2021 запись] Практический переход на ФСБУ 6 и ФСБУ 26 в 1С
  
  Переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С по альтернативному алгоритму
  
  Изменения в 2021 году, о которых нужно знать бухгалтеру
  
  [11.10.2021 запись] Учет ОС по-новому: ФСБУ 6/2020, ФСБУ 26/2020, ФСБУ 25/2018
  
  [29.10.2021 запись] Пообъектный учет ОС и подходы к определению и пересмотру СПИ
  
  Депозитом называется банковский перевод некоторой свободной суммы денежных средств, который производит организация на счет в банке или другой кредитной организации с целью получения прибыли в процентах.
  
  Перевод ДС на депозит в программе 1С Бухгалтерия редакции 8.3 регистрируется документом «Списание с расчетного счета». По сути, является обычной банковской операцией по переводу денежных средств. Оформление документа происходит вручную или путем загрузки из клиент-банка.
  
  Для формирования перевода ДС в ручном режиме переходим на вкладку меню «Банк и касса» и заходим в журнал «Банковские выписки».
  
  Чтобы создать новый документ нажимаем клавишу «Списание» и производим заполнение полей:
  
  Вид операции – нужно указать «Прочее списание» или «Прочие расчеты с контрагентами».
  
  Получатель – выбираем из справочника наименование банка, где предполагается размещение депозита.
  
  Сумма – указываем количество ДС.
  
  Счет дебета – должен быть 55.03 (Депозитные счета).
  
  Назначение платежа – указываем расшифровку (что за платеж, сумму, НДС/Без НДС) для понимания.
  
  Сразу ставим галочку возле пункта «Подтверждено выпиской банка» для автоматического создания платежного поручения.
  
  Обратите внимание на договор банка-получателя – для правильного распределения должен быть «Прочее».
  
  Если просмотреть движение документа списания, то можно увидеть проводку по перечислению ДС на депозитный счет:
  
  Дебет 55.03 – Кредит 51.
  
  При возврате денежных средств с расчетного счета на счет организации регистрация происходит по документу «Поступление на расчетный счет». Заполнение аналогичное документу «Списание с расчетного счета» и счет учета должен быть указан тот же – 55.03.
  
  Проводка будет отражать возврат ДС с депозита обратно поступлению:
  
  Дебет 51 – Кредит 55.03.
  
  Чтобы учесть начисление процентов с размещения на депозитном счету ДС используется документ «Поступление на расчетный счет». К особенностям заполнения документа относятся:
  
  Вид операции – указывается «Прочие расчеты с контрагентами».
  
  Счет расчетов – нужно указать 91.01 (Прочие доходы).
  
  По документу «Поступление на расчетный счет» будет сформирована проводка с отражением прибыли за размещение на депозитном счете денежных средств: Дебет 51 — Кредит 91.01.
  
  Открываем Списание с расчётного счёта, выбираем Вид операции - Прочее списание, получатель - выбираем свою организацию (если ее нет в справочнике Контрагенты, то необходимо создать), ставим сумму, счет дебета - 55.03, также указываем номер банковского счёта, на который будет отправлен депозит.
  
  Статья движения денежных средств - создаётся Размещение денежных средств во вклад. В графе Вид движения - выбираем "Прочие платежи по текущим операциям".
  
  Далее Статья расходов - также указывается Размещение денежных средств во вклад.
  
  В Назначении платежа должно быть прописано, что это Размещение денежных средств во вклад, по сделке номер и число.
  
  Перечисление средств на депозитный счет и возврат их на расчетный в КУДиР не отражается, поскольку не являются ни расходом, ни доходом в налоговом учете (п.10 Ст 251 НК РФ). Поэтому в части Отражение в УСН не указывается сумма расходов УСН
  
  А вот если за пользование вашими средствами банк выплатит проценты, то их в доходы включаете в доходы по УСН на основании ст. 250 НК РФ.
  
  Возврат депозита
  
  Проводится Поступление на расчётный счёт, выбираем вид операции - Прочие поступления, плательщик - наша организация, указывается сумма, счёт расчётов 55.03, далее банковский счёт, на который был отправлен депозит, и Статья движения денежных средств - возврат депозита.
  
  При создании Статьи движения денежных средств Вид движения указываем - Прочие поступления по текущим операциям.
  
  И далее, Статья доходов - указываем Возврат депозита, соответственно Доходы УСН - не принимаются, в Назначении платежа прописано - Возврат депозита по сделке номер и число.
  
  Уплата процентов по депозиту
  
  Поступление на расчётный счёт, выбираем вид операции - Прочее поступление, Плательщик - выбираем банк, в котором размещен депозит, далее, сумма процентов, Счёт расчётов 76.09, Контрагент выбираем банк, и далее Статья доходов - Проценты по депозиту.
  
  При создании Статьи движения денежных средств Проценты по депозиту, вид движения указываем - Прочие поступления по инвестиционным операциям.
  
  Доходы УСН - Принимаются полностью, в Назначении платежа должно быть прописано "Уплата процентов по депозиту по сделке номер и число".
  
  Читайте также: