Как в 1с отключить налоговый учет в
Начиная с релиза 1.0.10 в конфигурации "1С: Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 1.0" появилась возможность вести налоговый учет по налогу на прибыль. На мой взгляд вещь очень нужная и полезная. Но, судя по Вашим вопросам, нужна эта функция далеко не всем. И в связи с этим появился вопрос - а как же отключить этот налоговый учет?
Налоговый учет по налогу на прибыль в конфигурации "1С: Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 1.0" сделан на основе постановки налогового учета в конфигурации "1С: Бухгалтерия предприятия".
- Расчет налоговой базы;
- Расчет налога на прибыль;
- Формирование декларации по налогу на прибыль;
- Ввод начальных остатков налогового учета.
В план счетов (ЕПСБУ) конфигурации добавлены забалансовые счета налогового учета Н01-Н99, НЕ, НПВ.
Налоговый учет следующих хозяйственных операций ведется на забалансовых счетах плана счетов (ЕПСБУ) конфигурации:
- учет материально-производственных запасов (счета Н10, Н15, Н41, Н42, Н43);
- учет производственных затрат, издержек обращения (счета Н20, Н25, Н26, Н44);
- учет доходов и расходов (счета Н90, Н91, Н99, НЕ);
- учет расходов будущих периодов (счет Н97).
Налоговый учет остальных хозяйственных операций (учет расчетов со сторонними организациям, подотчетными лицами и пр.) ведется по данным бухгалтерского учета.
Забалансовые счета Н01, Н02, Н04, Н05, Н08, Н69, Н70, НПВ используются в качестве корреспондирующих в проводках по налоговому учету. Корреспондирующие счета и аналитика отражают причину признания доходов и расходов в налоговом учете.
Таким образом, в некоторых документах возникла необходимость вводить дополнительные аналитические признаки для целей налогового учета, что многим похоже просто лень. И естественно, возникла необходимость отключения этой функции.
Покопавшись в настройках учреждения, в настройках учетной политики вы, естественно, не нашли никакой "галочки" или волшебной кнопки, которая бы позволила вам отключить возможность ведения налогового учета. Но тем не менее такая функция существует.
Для того чтоб отключить налоговый учет по налогу на прибыль достаточно просто задать дату начала ведения налогового учета заведомо большую, чем текущая дата. Для этого идем в меню Бухгалтерский учет - Ввод остатков при начале работы с программой - Ввод начальных данных НУ. В открывшемся окне, справа в поле " Ввод начальных данных налогового учета " нажимаем на ссылку "Изменить дату начала ведения налогового учета" и устанавливаем дату заведомо большую текущей даты (например 1 января 2020 года). Вот собственно и все. Теперь, до наступления указанной даты налоговый учет больше не будет докучать вам при проведении документов.
Но прежде чем это делать, советую вам все-же подумать, а может стоит все-таки немного напрячься и настроить ведение налогового учета?
Статья была для Вас полезной? Поделитесь с друзьями в социальных сетях и закладках:
Поговорим еще раз о налоговом учете, вернее о расчете налога на прибыль в бухгалтерском учете. Все организации (за исключением бюджетных, страховых и субъектов малого предпринимательства) обязаны применять в учете Положение по бухгалтерскому учету 18/02 «Расчет по налогу на прибыль».
Но на практике большинство бухгалтеров «бояться» применять это ПБУ и пытаются сблизить данные бухгалтерского учета с данными налогового учета, чтобы затем не разбираться с разницами. На самом же деле все не так уж и сложно, если грамотно подойти к изучению этого вопроса. Учет ПБУ 18/02 особенно прост, если его вести в программе «1С:Бухгалтерия 8».
Для того, чтобы программа автоматически рассчитывала данные по налогу на прибыль в соответствии с нормами ПБУ 18/02 необходимо в учетной политике установить флаг «Применяется ПБУ 18/02 «Расчет по налогу на прибыль»» и заполнить регистр сведений «Ставки налога на прибыль».
Далее при проведении документов с указанием статьи затрат или статьи прочих доходов и расходов не принимаемых для целей обложения налогом на прибыль, будут создаваться проводки по виду учета «ПР».
А при проведении документов, в которых суммы доходов (расходов) в бухгалтерском и налоговом учетах отличаются, в связи с разными способами признания доходов (расходов), на сумму этих разниц будут образованы проводки с видом учета «ВР».
При проведении документа «Закрытие месяца» с отраженным флагом «Расчеты по налогу на прибыль (ПБУ 18/02)» будут сформированы на разницы проводки по образованию (погашению) отложенных налоговых активов и обязательств, а также постоянных налоговых обязательств (активов).
И вот здесь начинается самое интересное… Как проверить правильно ли программа рассчитала разницы? Начнем.
Первым этапом Вам необходимо проверить все доходы и расходы. По каждому счету в программе соблюдается равенство БУ= НУ+ПР+ВР. Для проверки достаточно сформировать два отчета, например, оборотно - сальдовую ведомость по бухгалтерскому учету и оборотно - сальдовую ведомость по налоговому учету без указания вида учета. Или можно воспользоваться отчетом «Анализ состояния налогового учета», в котором доходы и расходы сгруппированы по классификационным признакам в разрезе видов учета БУ, НУ, ПР, ВР и проверяется соблюдение равенства БУ= НУ+ПР+ВР, в случае не соблюдения, отчет выводит ошибки и документы, которыми они сформированы. Чаше всего встречаются следующие ошибки:
- В документе «Операция, введенная вручную» не заполнили закладку «Налоговый учет»
- В каких –либо документе не установили флаг «Отразить в налоговом учете»
- В документе установили флаг «Ручная корректировка» исправили сумму в бухгалтерском учете, а в налоговом учете забыли.
А для начисления отложенных налоговых активов и обязательств в расчет берется место возникновения разницы. Т.е если разница возникла при разных способах начисления амортизации, то для начисления отложенного налогового обязательства будут анализироваться временные разницы, образованные на счете 02 «Амортизация ОС», если в способе списания спец. одежды – на счете 10.11 «Спец. одежда в эксплуатации» и т.д. Если разницы сформированы правильно, то сумма разниц на счетах 02, 10, и др. должна быть равна временным разницам на счете 99 «Прибыли и убытки».
Чаще всего встречаются следующие ошибки:
1. Опять «ручки» (все проблемы от ручных корректировок!), т.е. ручные корректировки по кредиту счета 10.11 откорректировали вид учета, например, ВР, а по дебету счета 20, 25,26,23 оставили НУ, соответственно, отложенные налоговые активы или обязательства начислены будут, а на счет 99 временные разницы не «дойдут».
2. Аналогично с документом «Операция, введенная вручную» - налоговый учет не требует принципа двойной записи, отразили временную разницу по кредиту счета 02, а корреспондирующий счет не указали.
С постоянными разницами проще они возникают на затратных счетах и на них начисляются, например, на счете 91, 20,26. Здесь ошибок практически не возникает.
Третьи этап. Проверяем текущий налог на прибыль: для этого сумму на счете 99 по налоговому учету умножаем на ставку налога на прибыль и получаем текущий налог по данным налогового учета. Сумму по бухгалтерскому учету по счету 99 умножаем на ставку налога на прибыль, прибавляем сумму временных разниц по счету 99, умноженную на ставку налога на прибыль, и прибавляем постоянные разницы по счету 99, умноженные на ставку налога на прибыль, и должны выйти на сумму налога на прибыль по данным налогового учета. И все это можно проверить при помощи одного отчета «Анализ состояния налогового учета»!
Отложенные активы и обязательства формируются в программе в разрезе групп активов и обязательств: основные средства, готовая продукция, материалы, незавершенное производство и т.д., а образование разниц по объектно можно просмотреть в отчете «Справка-расчет постоянных и временных разниц». В этом отчете проводки по формированию отложенных налоговых активов и обязательств, а также постоянных налоговых обязательств и активов отражаются развернуто, а в форму 2 «Отчет о прибылях и убытках» попадают свернуто, прошу это учесть при сверке отчетности.
Есть ли возможность в Бухгалтерии 8 платформе 2.0 отключить ведение налогового учета?
А просто не обращать внимания не получается?
Из-за этого не коректно происходит закрытие месяца. Может всетаки както можно его отключить?
> Из-за этого не коректно происходит закрытие месяца<br> <br>Приведите доказательство такого влияния.
> Из-за этого не коректно происходит закрытие месяца. Может всетаки както можно его отключить?<br>налоговый учёт не влияет на бух.учёт. Они ведутся параллельно.<br>Можно сказать, что налоговый учёт зависит от бух.учёта, но никак не наоборот
> налоговый учёт не влияет на бух.учёт.<br> <br>Если ведется ПБУ 18 то очень даже влияет.
Нет. Есть в каждом документе галочка- отражать ли документ по НУ.
и то в ред.2.0. они куда-то делись
Точно.<br> <br>P.S. Под рукой УПП открыто было.
Читают тему:
Мероприятия
1C:Лекторий: 25 ноября 2021 года (четверг, начало в 12:00) — Специальные механизмы в "1С:ЗУП 8" (ред. 3)
- Где купить СОФТ
- Вакансии фирм-партнеров "1С"
- Центры Сертифицированного Обучения
- Интернет курсы обучения "1С"
- Самоучители
- Учебный центр № 1
- Учебный центр № 3
- Сертификация по "1С:Профессионал"
- Организация обучения под заказ
- Книги по 1С:Предприятию
При использовании материалов активная прямая гиперссылка на перепечатанный материал обязательна.
Редакция БУХ.1С не несет ответственности за мнения и информацию, опубликованную в комментариях к материалам.
Редакция уважает мнение авторов, но не всегда разделяет его.
Дизайн сайтаМы используем файлы cookie, чтобы анализировать трафик, подбирать для вас подходящий контент и рекламу, а также дать вам возможность делиться информацией в социальных сетях. Если вы продолжите использовать сайт, мы будем считать, что вас это устраивает.
Читайте также: