Как принять исправленный эсф в 1с от поставщика
С 01 октября 2017 г. поменялись правила в регистрации исправленных счетов-фактур (ИСФ).
Для внесения исправлений в программу по полученному ИСФ предназначен документ Корректировка поступления.
Но не все гладко при его проведении.
Ошибки исправляются по правилам нормативных актов:
- в БУ – ПБУ 22/2010;
- в НУ – ст. 54 НК РФ;
- в учете НДС – Правила заполнения Книги покупок, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137.
Уменьшение суммы арендной платы
31 марта Организация получила СФ на услуги аренды за I кв. 2018 на сумму 141 600 руб. (в т. ч. НДС 18%).
26 июля Арендодатель исправил первичку и выставил ИСФ на уменьшение стоимости аренды за I кв. 2018 на сумму 135 700 руб. (в т. ч. НДС 18%).
Исправления в учете по примеру.
БУ. Исправления вносятся в месяце обнаружения ошибки по соответствующим счетам БУ (п. 5 ПБУ 22/2010).
НУ. Перерасчет налоговой базы производится в периоде совершения ошибки, доплачивается налог на прибыль, уплачиваются пени (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ). Подается уточненная декларация (п. 1 ст. 81 НК РФ).
НДС. В доп.листе Книги покупок за период первичного СФ:
- первичный СФ аннулируется;
- исправленный СФ регистрируется;
- уточненная декларация по НДС.
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.Документ Счет-фактура полученный вид операции на поступление позволяет зарегистрировать в.У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую..
Карточка публикации
(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>
Добавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявкуНажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Как не попасть в ловушку, работая с контрагентами из ЕАЭС
[17.11.2021 запись] Практический переход на ФСБУ 6 и ФСБУ 26 в 1С
Переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С по альтернативному алгоритму
Изменения в 2021 году, о которых нужно знать бухгалтеру
[11.10.2021 запись] Учет ОС по-новому: ФСБУ 6/2020, ФСБУ 26/2020, ФСБУ 25/2018
[29.10.2021 запись] Пообъектный учет ОС и подходы к определению и пересмотру СПИ
Огромное спасибо! Огромное количество информации как всегда интересно и доступно преподнесено Мариной Аркадьевной. Всегда с удовольствием посещаю ваши семинары
ТОО, ОУР, плательщик НДС.
ТОО выписало ЭСФ с ошибкой в указании банковских реквизитов.
Как отразить в 1С выписку исправленного ЭСФ с внесением изменений в банковские реквизиты?
Для получения полного доступа к просмотру Вы можете:
Есть вопросы?
Получите профессиональную консультацию
Центральный дом бухгалтера (ЦДБ) – компания № 1 на финансовом рынке Казахстана в сфере производства и оказания услуг для бухгалтеров и индивидуальных предпринимателей.
Активно развивающаяся компания ЦДБ - занимает лидирующие позиции в сфере обучения и информационного сопровождения бухгалтеров с 2000 года.
Наша команда обладает большим практическим опытом и постоянно повышает и совершенствует свою эффективность.
Мы реализуем комплексный подход к развитию бизнеса, обеспечиваем максимальное качество и удобство при оказании бухгалтерских услуг своим клиентам.
Центральный дом бухгалтера предлагает обучение, консультации, печатные и электронные издания, информационную систему для бухгалтера!
Довольный клиент – это кредо ЦДБ! К каждому клиенту индивидуальный подход и особая забота!
Читайте также: