Где в 1с посмотреть удержанный ндфл
Сегодня я рассмотрю пошаговую инструкцию по учету налога на доходы физических лиц (сокращенно НДФЛ) в 1С ЗУП 8.3 (редакция 3.0).
Расчет НДФЛ
В 2017 году ставка НДФЛ составляет по-прежнему 13% от общей суммы начислений за минусом вычетов.
Вычеты могут быть разные. Одним из самых стандартных и распространенных вычетов является вычет на несовершеннолетнего ребенка. На первого и второго ребенка в 2015 году сумма вычета составляет 1400 рублей, на третьего и ребенка-инвалида 3000 рублей.
Применяются так же вычеты на учащихся совершеннолетних детей и прочие вычеты, которые в данной статье мы рассматривать не будем, она посвящена другой теме.
Как применяются вычеты? Очень просто. Они вычитаются из налогооблагаемой базы до того, как будет рассчитан и удержан НДФЛ.
Оклад сотрудника 40 000 рублей. С этой суммы он должен заплатить налог. Но если у него имеется несовершеннолетний ребенок, то мы обязаны применить вычет! И налог возьмется уже с суммы 40 000 – 1 400 = 38 600 рублей. Итого к выплате сотруднику начисляться (если у него нет других вычетов или обязательств) 38 600 – 13% = 33 582 рубля. НДФЛ оставит 5 018 рублей.
Итак, примерно мы выяснили, как рассчитывается НДФЛ. Посмотрим теперь, как отражаются операции учета НДФЛ в 1с 8.3, и проверим на примере сумму к удержанию.
Удержание НДФЛ в 1С ЗУП 8.3
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
НДФЛ удерживается практически со всех доходов физических лиц. Это непосредственно зарплата, отпускные, материальная помощь и так далее.
Рассмотрим пошаговую инструкцию по удержанию НДФЛ на примере документа начисления зарплаты в программе 1С ЗУП 3.0.
Вот что у меня получилось:
Проверим расчет удержания. К сожалению, в демонстрационной базе ни у кого из сотрудников не заведены стандартные вычеты хотя бы на ребенка. Но оставим так как есть, нам же будет легче проверить расчет, и, кроме того, я уже описывал вычеты в предыдущих статьях. Поверьте, все они учитываются при расчете корректно.
Итак, что мы имеем? Оклад сотрудницы Симутиной Елены Францевны 55 000 рублей и ставку НДФЛ 13%. Вычетов нет. Произведем расчет 55 000 – 13% = 7 150 рублей. Программа посчитала верно.
При проведении документа произойдет удержание налога, то есть данные по НДФЛ попадут в регистр налогового учета 1С 8.3. Это удержание мы увидим в ведомости в кассу для выплаты зарплаты. В этой же ведомости укажем, перечислили мы налог или сделаем это позже.
Перечисление НДФЛ в бюджет
Вот как он выглядит:
После проведения документа его со всеми прочими операциями можно выгрузить в программу 1С Бухгалтерия, где будут созданы соответствующие проводки.
Учет НДФЛ организован на специальных регистрах. Движения по ним формируются автоматически при проведении зарплатных документов.
Регистр налогового учета по НДФЛ
Он формируется по данным из нескольких мест:
- карточка физического лица;
- заявления по вычетам (раздел Зарплата и кадры — НДФЛ — Заявления на вычеты );
- регистры по НДФЛ.
Сначала проанализируйте ошибки:
- по сведениям — в соответствующих справочниках, при необходимости дозаполните их;
- по суммам — в Универсальном отчете.
Исправьте ошибки в первичных документах или справочниках. Если по каким-то причинам первичные документы нельзя редактировать, скорректируйте движения документом Операция, введенная вручную .
Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: порядок заполнения
Иногда случаются ситуации, когда зарплатные документы не отражаются в программе или регистрируется прочий доход, облагаемый НДФЛ, ручными операциями. Чтобы эти расходы отразились в регистрах НДФЛ, используйте документ Операция учета НДФЛ .
Рассмотрим, как его заполнять на примере.
Организация заключила договор с Гордеевым Н. В. на ремонт помещения на сумму 30 000 руб. Вместе с документами Гордеев представил заявление на вычет по НДФЛ на первого ребенка до 18 лет.
18 ноября подписан акт выполнения работ, и выплачено вознаграждение работнику. В этот же день НДФЛ уплачен в бюджет.
Доход по договору ГПХ не отражается зарплатными документами, поэтому он автоматически не учитывается для НДФЛ.
Зарегистрируйте его по регистрам НДФЛ документом Операция учета НДФЛ в разделе Зарплата и кадры — НДФЛ — Все документы по НДФЛ — кнопка Создать — Операция учета НДФЛ .
Шапка документа
- Сотрудник — физическое лицо (не обязательно сотрудник организации), по которому регистрируются данные по НДФЛ;
- Дата операции — дата формирования сведений для целей учета НДФЛ.
Вкладки документа могут заполняться как одновременно, так и в разные периоды времени. Рассмотрим их подробнее.
Вкладка Доходы
Заполнятся при начислении дохода.
- Дата получения дохода — дата фактического получения дохода. При выплате по договору ГПХ это дата выплаты вознаграждения.
- Код дохода — числовой код дохода согласно Приказу ФНС РФ от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@, выбирается из справочника Виды доходов НДФЛ , по ГПХ это 2010.
Возможная категория дохода зависит от Кода дохода . Если установлен флажок Соответствует оплате труда , программа 1С 8.3 автоматически определит его как Оплата труда . Если флажок не установлен, Оплата труда не будет отображаться при выборе категории.
Профессиональный вычет также задается в карточке Вида дохода .
- Вид дохода — категория дохода, относящая его к оплате труда, прочим доходам (в т. ч. от трудовой деятельности), дивидендам или к натуральному доходу. Для ГПХ это Прочие доходы.
- Сумма дохода — общая сумма дохода.
- Код вычета — код профессионального вычета, соответствующий к данному доходу.
- Сумма вычета — сумма профессионального вычета.
- Налог исч. по дивидендам, ставкам 9%, 15% — сумма НДФЛ, исчисленного по перечисленным критериям. Эта сумма на вкладке Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов не указывается.
- Включать в декл. по прибыли — доход будет отражен в Листе 3 декларации по налогу на прибыль.
- Обособленное подразделение — заполняется, если доходы отражаются по обособленному подразделению.
- Флажок Доход из источников а пределами РФ устанавливается, если доходы получены не в РФ.
Вкладка Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов
Заполняется только при исчислении НДФЛ с доходов.
- Сумма — сумма исчисленного НДФЛ: при округлении меньше 50 коп. отбрасывается, 50 и свыше — округляется до рубля;
- Зачтено авансов — сумма НДФЛ ранее уплаченная и зачтенная при регистрации данного дохода.
Остальные графы совпадают с аналогичными значениями вкладки Доходы .
Вкладка Предоставлено вычетов
Заполняется совместно с вкладкой Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов при исчислении НДФЛ с доходов.
- предел дохода;
- наличие необходимых документов.
Указывается информация по социальным и стандартным вычетам:
- Месяц налогового периода — месяц получения дохода и исчисления НДФЛ.
- Код вычета — код согласно Приказу ФНС РФ от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@, выбирается из справочника Виды вычетов НДФЛ . Поскольку в нашем примере у работника один ребенок до 18 лет, указывается код 126/114.
- Сумма вычета — сумма предоставленного в данном месяце вычета.
- Месяц периода предоставления вычета — за какой месяц предоставляется вычет.
Остальные графы совпадают с аналогичными значениями вкладки Доходы .
Вкладка Удержано по всем ставкам
Заполняется только после того, как налог удержан из доходов.
- Ставка налогообложения — группа ставок по НДФЛ;
- Сумма выплаченного дохода — сумма дохода, с которого необходимо перечислить НДФЛ в бюджет;
- Ставка — применимая ставка к данному доходу;
- Сумма — сумма удержанного налога;
- Срок перечисления — крайний день перечисления НДФЛ в бюджет;
- Документ основание — документ отражения дохода.
Остальные графы совпадают с аналогичными значениями вкладки Доходы .
Вкладка Перечислено по всем ставкам
Заполняется только после того, как налог будет перечислен в бюджет.
Движения по регистрам
- 2 НДФЛ: как сделать в 1С для сотрудника
- Два новых отчета по НДФЛ: анализ НДФЛ по датам получения доходов и анализ НДФЛ по документам-основаниям (из записи эфира от 04 октября 2018 г.)
- Заявление о возврате налогов в 1С (из записи эфира от 07 сентября 2018 г.)
- Порядок возврата (зачета) налогов (из записи эфира от 07 сентября 2018 г.)
- Типичные ошибки из ИФНС при сдаче отчетности (из записи эфира от 16 июля 2018 г.)
- НДФЛ: обзор главных законодательных новшеств 2019 года (из записи эфира от 26 декабря 2018 г.)
- Расчеты по договору ГПХ
- Проверка заполнения части 2 формы 6-НДФЛ
- Как отразить доход учредителя в виде процентов по займу в отчете 6-НДФЛ?
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
.Порядок представления отчетности по НДФЛ для компаний с обособленными подразделениями.Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, часто сталкиваются с тем, что.Компания с 01.10.2019 реорганизована в форме преобразования. Начисленную за сентябрь.
Карточка публикации
(7 оценок, среднее: 4,43 из 5)
В данной статье я хочу рассмотреть аспекты начисления и удержания НДФЛ в 1С 8.3, а также подготовку отчетности по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
Настройка учета НДФЛ
Настройка регистрации в налоговом органе
Нужно внимательно заполнить все реквизиты.
Настройка учета заработной платы
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
Откроется окно настроек параметров расчета НДФЛ. На соответствующей закладке находится упомянутый справочник:
В большинстве случаев данных настроек для начала учета зарплаты и НДФЛ достаточно. Отмечу только, что справочники могут обновляться при обновлении конфигурации программы в зависимости от изменения законодательства.
Учет НДФЛ в 1С: начисление и удержание
НДФЛ начисляется по каждой сумме фактически полученного дохода отдельно за период (месяц).
Фактически удержанный налог с работника отражается в учете при проведении документов:
В отличие от начисления, датой удержания налога является дата проведенного документа.
После проведения посмотрим проводки и движения по регистрам, которые сформировал документ:
Формирование отчетности по НДФЛ
Выше я описал основные регистры, которые участвуют при формировании основных отчетов по НДФЛ, а именно:
В окне со списком документов нажмем кнопку создать и заполним справку по сотруднику:
Документ не формирует проводок и записей в регистры, а служит только для печати.
Пример заполнения второго раздела:
Проверка удержанного и начисленного НДФЛ
Здесь мы сразу видим, сколько НДФЛ было начислено и сколько уплачено по каждому сотруднику. При расхождении будет сразу видно, по кому не закрылась сумма. Из отчета можно сразу перейти в документ и скорректировать его.
Информация представляется в разрезе ИФНС, месяцев взаиморасчетов и месяцев налогового периода.
Расшифровка доходов по месяцам БУ, датам получения дохода, сотрудникам и кодам доходов
Отчет позволяет проанализировать данные по сумма начисленного дохода и вычетам прочим с выводом детальной информации по сотруднику, коду и категории дохода, документу-основанию.
Предусмотрена группировка данных по ИФНС, месяцам взаиморасчетов и датам получения дохода.
Анализ удержанного и перечисленного НДФЛ
С помощью отчета можно посмотреть сколько дохода было начислено и какая сумма НДФЛ была удержана, возвращена, перечислена и сколько в итоге осталось перечислить. Все суммы налога можно увидеть до / с превышения.
Данные выводятся в разрезе ИФНС, месяцев взаиморасчетов, крайнего срока уплаты и месяцев налогового периода.
Проверка НДФЛ по ставкам, сотрудникам и месяцам налогового периода
С помощью отчета можно проверить исчисленную программой сумму НДФЛ по соответствующим ставкам НДФЛ.
Отчет содержит таблицу, в которой можно настраивать разную детализацию по данным. Проверку можно производить в целом по сотруднику за указанный период в разрезе ИФНС и ставок НДФЛ.
Выявленные разницы отражаются в колонке Исчислено (разница с расчетным)
Также проверку можно делать без детализации по сотрудникам, в разрезе месяцев, ставок НДФЛ и ИФНС
Подключение и использование настроек отчета
Как подключить настройки отчетов
Для анализа НДФЛ в качестве базового отчета используется отчет Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками .
Чтобы загрузить в него настройки необходимо:
- Открыть отчет в разделе Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам .
- Загрузить настройки отчета Еще – Прочее – Изменить вариант отчета и в открывшейся форме нажать Еще – Загрузить настройки . Далее выбрать файл в формате xml с сохраненными настройками для отчета:
- Сохранить настройку Варианты отчета – Сохранить вариант отчета .
Задать наименование варианта отчета, указать кому из пользователей он будет доступен и нажать Далее :
Выбрать раздел, в котором будет отображаться данный отчет:
Как использовать отчет
Открыть раздел, в котором была сохранена настройка, вызвать отчеты этого раздела, найти наименование нужного варианта отчета:
Открыть отчет, установить необходимые отборы, сформировать:
Настройки отчетов отличаются от типовых тем, что добавлена группировка по ИФНС и возможность просмотра итогов в целом по организации
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
-
У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ:Оформите коммерческую.В статье предлагается удобная настройка Универсального отчета для нахождения ошибок.Проанализировать данные входящего НДС в налоговом отчете Книга покупок можно.
Карточка публикации
(8 оценок, среднее: 4,50 из 5)
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>
Все комментарии (1)
Извините, увидела, что здесь не отвечают на вопросы. Сейчас задам вопрос по ссылке
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявкуНажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Как не попасть в ловушку, работая с контрагентами из ЕАЭС
[17.11.2021 запись] Практический переход на ФСБУ 6 и ФСБУ 26 в 1С
Переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С по альтернативному алгоритму
Изменения в 2021 году, о которых нужно знать бухгалтеру
[11.10.2021 запись] Учет ОС по-новому: ФСБУ 6/2020, ФСБУ 26/2020, ФСБУ 25/2018
[29.10.2021 запись] Пообъектный учет ОС и подходы к определению и пересмотру СПИ
Читайте также: