1с неверно считает усн

Обновлено: 06.01.2025

Данный механизм позволяет получить набор данных из помощника расчета налога УСН в приложении 1С. Возвращаемые данные включают показатели для расчета налога и расшифровку подсчета суммы налога к уплате. В состав возвращаемых данных (файл с разметкой JSON) входят:

Сумма полученных доходов за период
Сумма возвратов денежных средств покупателям за период
Сумма фактически уплаченных за период страховых взносов
Ставка налога УСН в процентах (передается для использования в расчетах)
Сумма авансовых платежей по налогу УСН, уже уплаченных с начала периода (года) по конец предыдущего квартала
Сумма фактического уменьшения налога на уплаченные страховые взносы (передается для использования в расчетах)
Сумма переплаты по налогу опеределяется как разница между суммой платежей за налоговые периоды до конца предыдущего года и начисленными суммами налога за эти периоды.
Сумма налога (или авансового платежа) УСН к уплате (передается для использования в расчетах)
Сумма фактически уплаченного налога или авансового платежа
Сумма налога (авансового платежа), которую осталось оплатить с учетом фактически уплаченной
Объект-описание состояния расчетов по налогу за прошлые годы
- Признак необходимости показать информацию о входящих расчетах за прошлые годы
- Ссылка для перехода к оплате задолженности по налогу прошлых лет; заполняется, если такая задолженность есть.
- Номер этапа расчета
- Описание подробностей расчета на данном шаге (формула, расшифровка и т.п.)
- Результат расчета на данном шаге
Формат входящих параметров

При выполнении запроса к данным помощника внешняя система должна передать в теле запроса параметры в виде JSON со структурой:
- organization – организация или индивидуальный предприниматель. Если не указано, данные будут получены по основной организации
  - inn – ИНН организации (10 символов) или индивидуального предпринимателя (12 символов)
  - kpp – КПП организации. Имеет смысл только для юридических лиц. Не заполняется для ИП
  Поле "organization" является необязательным. Если не указано, данные будут получены по основной организации.
  
  Ответы при формировании файла данных
  
  В описании выходных данных под «периодом» понимается интервал с начала года по конец квартала помощника, если явно не оговорено иное.
  
  Упрощенную систему налогообложения вправе применять ряд организаций и предпринимателей при ведении экономической деятельности. В этой статье мы поговорим о некоторых ключевых моментах применения УСН и рассмотрим основные регламентные операции в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 редакции 3.0, связанные с расчетом и отчетностью по единому налогу.
  
  Итак, используя УСН, следует ориентироваться на следующие ключевые моменты:
  • Применяемый объект налогообложения;
  • Сроки оплаты авансов;
  • Сроки налоговой отчетности.
  Объектом налогообложения при УСН служит общая сумма «доходов» или сумма «доходов минус расходы» за период. Авансовые платежи рассчитываются по схеме: объект налогообложения, умноженный на ставку УСН, которую применяет плательщик.
  По итогам каждого квартала оплачиваются в бюджет авансовые платежи УСН:
  • По итогам 1 квартала до 25 апреля;
  • По итогам 2 квартала до 25 июля;
  • По итогам 3 квартала до 25 октября.
  Основной налог по итогам года следует оплатить в соответствии с общим правилом сдачи отчета УСН:
  • Для ЮЛ до 31 марта, года наступившего за отчетным;
  • Для ИП до 30 апреля, года наступившего за отчетным.
  Срок переносится на ближайший рабочий день, если утвержденная дата выпадает на выходной день.
  
  Расчет авансовых платежей в 1С
  
  Рассмотрим пример в таблице (данные приведены в рублях). Компания работает на УСН по ставке 15% от объекта «доходы минус расходы». Показатели, рассчитанные нарастающим итогом:
  
  Для автоматического расчета авансов по УСН в 1С: Бухгалтерии используется операция Расчет налога УСН . Она выполняется в ходе процедуры закрытия месяца и формирует сумму авансового платежа последним днем каждого квартала.
  
  Проводки, сформированные операцией, выглядят так:
  
  Финансовые результаты и авансовый платеж по УСН по результатам закрытия месяца:
  
  Расчеты по налогу УСН в 1С: Бухгалтерии 3.0 отражены на счете 68.12: по кредиту - суммы начисленные, по дебету - оплаченные:
  
  При заполнении декларации по единому налогу бухгалтеру следует обратить внимание на такой нюанс. Сумма авансов по строкам 270-273 раздела 2.2 декларации не корректируется в меньшую сторону на сумму налога, исчисленного в предыдущих периодах, поэтому сумма фактического аванса к оплате поквартально будет отличаться от показателей декларации и выглядит следующим образом:
  • В 1 квартале – 9573;
  • Во 2-м – 15315 (24888 – 9573);
  • В 3-м – 20166 (45054 – 24888);
  • По итогам года – 12600 (57654 – 45054).
  Далее, бухгалтер обязан рассчитать минимальный налог по ставке 1% от дохода за весь год (не вычитая расходов) и сравнить полученный результат с суммой исчисленного налога УСН за год. Для этого сделаем подсчеты:
  • 879078,42 х 1% = 8791
  • (879078,42 -494714,64) х 15% = 57654
  В нашем случае дополнительных проводок делать не понадобится. Но бухгалтеру следует помнить, что, получив убыток по итогам работы за год, минимальный налог по ставке 1% от всех видов дохода оплачивается не зависимо от финансовых результатов.
  Если же сумма налога, исчисленного по ставке 15%, окажется меньше чем по ставке 1%, то необходимо будет доплатить разницу. В этом случае программа, закрывая период, в декабре сформирует проводку в регистре учета на недостающую сумму налога:
  Дт 99.01.1 Кт 68.12
  Показатель минимального налога УСН отражается в декларации по разделу 1.2 строкой 120 .
  
  Формирование декларации по УСН в 1С
  
  Для того, чтобы заполнить декларацию, зайдем в меню отчеты, найдем в программе раздел 1С-Отчетность . Откроется реестр созданных отчетов в течение периода. Новую декларацию формируем кнопкой: Создать , и выбираем актуальную версию отчета.
  
  В открывшейся форме декларации данные появляются при нажатии кнопки Заполнить . Обратимся к сведениям в разделе 2.2 строки 280. Здесь находится сумма налога по минимальной ставке УСН 1%, но в нашем случае она не оплачивается, т.к. налог, исчисленный по общим правилам, больше. Итоги авансовых платежей и годового налога, рассчитанных стандартным способом, отражены в строках 270-273 данного раздела.
  
  Также в разделе 2.2 содержатся данные о полученных доходах и расходах организации с начала года. Сведения программа берет из сформированной книги доходов и расходов по УСН . Найти книгу можно в общем разделе программы меню Отчеты и далее блок УСН :
  
  В этом же разделе программы наглядно представлены все необходимые показатели, которые участвуют в формировании декларации. Если бухгалтер уверен в расчетах, то в конце страницы предусмотрена кнопка Оплатить с банковского счета , выделенная ярко-желтым цветом. Здесь же находится ссылка для быстрого перехода к декларации УСН.
  
  Хотелось также обратить внимание на раздел 1.2 декларации, в котором отражаются суммы аванса и общего налога, которые фактически оплатит налогоплательщик в бюджет. В программе учет данных сумм осуществляется на счете 68.12.
  
  Читайте также:

Ответы при формировании файла данных