1с неправильно считает ипн
С 2018 года в связи с принятием нового Налогового кодекса, внесен ряд изменений в порядок предоставления вычетов физическим лицам по индивидуальному подоходному налогу.
В 2019 году также внесены изменения в порядок и размер предоставляемых вычетов по ИПН.
Подробнее о данных изменениях:
В конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред.3.0 внесены соответствующие изменения в порядок предоставления и расчета вычетов по ИПН.
В справочнике Вычеты ИПН содержатся все виды вычетов, предоставляемые с этого года.
Для каждого вида вычета заданы предопределенные настройки, изменить которые нельзя.
В карточке вычета указывается способ его предоставления:
- По исчисленной сумме взносов (для вычета по ОПВ);
- Стандартный (вычеты, которые предоставляются в установленных законодательством размерах: вычет в размере 1 МЗП, вычеты в размере 882 МРП);
- По периодическим платежам (вычеты, размер которых зависит от производимых платежей).
Если для вычета есть законодательно установленное ограничение, размер такого ограничения, а также период предоставления, и порядок определения, указываются в регистре Размеры вычетов ИПН, который доступен из карточки вычета. Если для вычета отсутствует ограничение, период предоставления также не указывается.
В справочнике Вычеты ИПН для каждого вычета устанавливается приоритет по его предоставлению. Приоритет указывается цифровым значением от 1 до 7. Чем выше у вычета уровень приоритета (ниже цифровое значение), тем «раньше» относительно других он будет предоставлен.
Работник имеет право на 4 налоговых вычета:
- Вычет по ОПВ (приоритет = 1);
- Вычет в размере 1 МЗП (приоритет = 2);
- Стандартный вычет в размере 882 МРП (родителям инвалидов, приемным родителям) (приоритет = 4);
- Вычет по расходам на оплату медицинских услуг (приоритет = 6).
Если в организации есть лица, имеющие право на предоставление 2-х и более стандартных налоговых вычетов в размере 882 МРП, предоставляемых родителям инвалидов, приемным родителям, в справочнике необходимо создать дополнительные вычеты.
Создать новый вычет можно копированием существующего, который уже имеется в справочнике.
При этом необходимо установить приоритетность по его предоставлению, следующую за аналогичным вычетом. Изменить приоритет вычета можно при помощи синих стрелок, расположенных в верхней части справочника.
В организации работник является приемным родителем 2-х детей и имеет право на получение двух стандартных налоговых вычетов в размере 882 МРП, которые предоставляются родителям инвалидов и приемным родителям.
В справочнике Вычеты ИПН содержится 1 такой налоговый вычет, который может быть назначен работнику. Приоритет у такого вычета = 4.
Для назначения еще одного вычета, необходимо предварительно добавить его в справочник. Сделать это можно путем копирования текущего (так как все настройки будут идентичны). Для такого вычета необходимо указать приоритет, следующий за приоритетом уже содержащегося вычета (= 5).
У последующих вычетов, которые должны предоставляться после добавленного, значение приоритета будет автоматически изменено.
Таким образом, для расчета ИПН, работнику можно будет назначить 2 вычета в размере 882 МРП (приемным родителям), которые будут предоставляться последовательно.
Для назначения налоговых вычетов по ИПН физическим лицам (работникам организации и физическим лицам по договорам ГПХ), в конфигурации предусмотрен документ Заявление на предоставление вычетов ИПН, который применяется с 2018 года.
Документ расположен в разделе Зарплата - Налогообложение - Заявление на предоставление вычетов ИПН.
С 2018 года ранее введенные данные о предоставляемых вычетах учитываться не будут.
Для назначения вычетов физическим лицам необходимо создать на каждое лицо документ Заявление на предоставление вычетов ИПН.
Документы могут быть введены вручную или автоматически.
Для автоматического создания документов, можно воспользоваться обработкой Ввод документов «Заявление на предоставление вычетов ИПН».
Документ Заявление на предоставление вычетов ИПН создается на каждое лицо. Его можно создать на год (указать период окончания действия), либо сделать бессрочным (оставить дату окончания не заполненной). В случае «открытой» даты окончания действия, ежегодно создавать новое заявление не нужно.
В статье приведен пример отражения сведений о вычетах за 2018 год. В 2019 году функционал не изменился!
В табличной части документа из справочника Вычеты ИПН указываются все вычеты, которые должны предоставляться лицу.
Вычет по ОПВ будет предоставляться вне зависимости от его указания в документе Заявление на предоставление вычетов ИПН.
В документе Вычет ОПВ можно не указывать!
Для вычетов, у которых установлен способ предоставления по периодическим платежам, в форме заявления указывается график платежей по каждому такому вычету. В соответствии с указанной суммой, лицу будет предоставляться соответствующий вычет по ИПН.
Документ может быть проведен при установке признака о наличии заявления физического лица на предоставление вычетов – Наличие заявления.
Посмотреть сведения о вычетах, предоставляемых физическому лицу можно в карточке Физические лица.
Сведения доступны на закладке Общие - Налоговые вычеты, статус налогоплательщика - Сведения о вычетах ИПН.
В открывающемся окне отражаются сведения о созданном документе Заявление на предоставление вычетов ИПН. Также, при необходимости, в карточке можно скорректировать действующий документ, ввести новый, либо полностью прекратить предоставление вычетов.
Для того чтобы прекратить предоставление лицу всех налоговых вычетов, необходимо воспользоваться документом Прекращение предоставления вычетов ИПН.
Документ расположен в разделе Зарплата - Налогообложение - Прекращение предоставления вычетов ИПН.
Документ используется в случае, если лицу необходимо полностью прекратить предоставление всех ранее назначенных налоговых вычетов. Например, если сотрудник организации уволен.
В документе указывается месяц прекращения предоставления вычетов и физическое лицо.
При указании физического лица, табличная часть Вычеты автоматически заполняется всеми видами вычетов, которые ранее были назначены данному лицу.
После проведения, документ отменяет предоставление всех вычетов по ИПН данному физическому лицу.
Вычет по ИПН физическим лицам предоставляется в документах:
- Физическим лицам по договорам ГПХ – в документе Расчет налогов при поступлении активов и услуг;
- Сотрудникам – в документе Расчет удержаний сотрудников организаций.
С 2018 года в Налоговом кодексе исключено положение, согласно которому стандартный налоговый вычет в размере 1 МЗП предоставляется лицу при условии, что оно являлось работником не менее 16 календарных дней в отчетном месяце.
С этого года вычет предоставляется вне зависимости от количества дней, которое лицо являлось работником.
В документе Расчет удержаний сотрудников организаций при расчете теперь не производится проверка на количество дней в отчетном месяце в статусе работника.
Для удобства в документы добавлена новая графа Примененные вычеты ИПН.
Значение в графе – это сумма вычетов (и превышений налоговых вычетов), предоставленная за расчетный месяц.
Данная сумма представляет собой гиперссылку, при нажатии на которую открывается окно с детализацией данных по вычетам. В окне построчно отражаются налоговые вычеты (в соответствии с их приоритетностью предоставления), для каждого вида вычета отражается значение Разрешенного вычета и Примененного вычета.
Разрешенный вычет – это размер вычета за отчетный месяц, который положен физическому лицу.
Примененный вычет – это сумма фактически предоставленного вычета. Данная сумма может быть меньше разрешенной, например, когда вычет предоставлен не полностью, либо больше, например, когда по данному вычету также предоставлено превышение налоговых вычетов предыдущего периода.
В январе 2018 года работник имеет право на следующие налоговые вычеты:
- Вычет по ОПВ;
- Вычет в размере 1 МЗП;
- Вычет в размере 75 МЗП (за приемного ребенка) (с 2019 года 882 МРП).
В феврале 2018 года работник имеет право на следующие налоговые вычеты:
- Вычет по ОПВ;
- Вычет в размере 1 МЗП;
Таким образом, в конфигурации реализован расчет и предоставление налоговых вычетов по ИПН в соответствии с изменениями законодательства, вступившими в силу с 2018 года.
Читайте также: