1с не считает ндфл по ставке 15

Обновлено: 07.01.2025

Все мы привыкли к стандартной ставке НДФЛ для резидентов 13%. Еще есть особые тарифы 9, 30 и 35%, а по нерезидентам — 15 и 30%. Все эти ставки по-прежнему действуют, но к ним добавили еще один тариф, повышенный — 15%. Изменения в главу 23 НК РФ внес Федеральный закон от 23.11.2020 № 372-ФЗ.

Новая ставка работает по следующему принципу:

• 13% начисляем с доходов, которые в пределах 5 млн руб. Показатель берем за год;
• 15% — для той части доходов, которая превышает допустимый предел в 5 млн руб. за год.

С какой суммой сравнивать лимит 5 млн руб.

Доходы, которые нужно брать по резидентам для сравнения с лимитом в 5 млн руб., смотрите в ст. 210 НК РФ. Основные доходы — это заработная плата и другие стандартные выплаты работникам: отпускные, больничные, матпомощь, вознаграждения по ГПД. Так вот все эти выплаты суммируем и итог уже сравниваем с лимитом. С превышения, если оно есть, платим 15%.

Если есть налоговые вычеты — стандартные, социальные, имущественные, профессиональные (например, по ГПД), к доходу сначала применяем вычеты, а уже потом сравниваем налоговую базу с лимитом 5 млн руб.

От основных доходов отделяем дивиденды. Например, директор-учредитель получает кроме зарплаты еще и выплаты как участник ООО. Тогда отдельно сравниваем с лимитом дивиденды и отдельно — все остальные выплаты.

По нерезидентам берем доходы, которые физлица получают как:

• высококвалифицированные иностранные специалисты;
• участники госпрограммы по переселению в РФ;
• иностранцы, работающие в Российской Федерации по патенту;
• члены экипажей судов, плавающих под госфлагом РФ;
• иностранные граждане или лица без гражданства, признанные беженцами или получившие временное убежище на территории РФ.

Если физлицо получает доход из нескольких источников, налоговый агент учитывает только свои выплаты. По итогам года налоговая суммирует все доходы (только дивиденды будут отдельно) и при необходимости доначислит налог, направит уведомление физическому лицу на доплату налога.

Как включить прогрессивную шкалу НДФЛ в «1С:БП» и «1С:ЗУП»

Расчет НДФЛ с учетом прогрессивных ставок реализовали как в «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 3.1, так и в «1С:Бухгалтерия предприятия 8», ред. 3.

Чтобы с превышения доходом 5 млн руб. программа считала НДФЛ уже по новой ставке 15 %, измените настройки. Действуйте в зависимости от вашей ситуации.

Ситуация 1. Ведем учет в «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 3.1.

Тогда перейдите в раздел «Настройка» — «Организации» или «Реквизиты организации» и в учетной политике на закладке «НДФЛ» установите флаг «Выполнять расчет НДФЛ по прогрессивной шкале».

Ситуация 2. Ведем учет в «1С:Бухгалтерия предприятия 8», ред. 3.

Здесь установите флаг «Выполнять расчет НДФЛ по прогрессивной шкале» в настройках налогов и отчетов (раздел «Главное» — «Налоги и отчеты» — закладка «НДФЛ»).

Имейте в виду: сразу изменения в программе вы не увидите. Но как только доход одного из физлиц превысит установленный лимит, в расчете НДФЛ появится дополнительная графа «Налог с превышения». А в бухгалтерской конфигурации — новый вид налога в платежном поручении «НДФЛ с доходов свыше предельной величины, исчисленный налоговым агентом».

Как заполнить 6-НДФЛ при больших зарплатах

Если считали НДФЛ по новой ставке, придется заполнить раздел 1 и 2 формы 6-НДФЛ не только со стандартной ставкой 13%, но и со ставкой 15%.

ФНС уже выпустила примеры заполнения формы «шесть» в такой ситуации. Смотрите приложение к письму от 01.12.2020 № БС-4-11/19702@.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Автор: Дарья Волохова,
Методист Линии консультаций «ГЭНДАЛЬФ»

Статья 210 НК РФ определяет, что налоговая база по НДФЛ учитывает все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение, которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 НК РФ.

Налоговая база может быть уменьшена на величину налоговых вычетов по НДФЛ, что приводит к уменьшению суммы налога (п. 3 ст. 210 НК РФ).

В общем случае на налоговые вычеты уменьшить можно доходы резидентов, облагаемые НДФЛ по ставке 13 % согласно пункту 1 статьи 224 НК РФ, кроме доходов от долевого участия в организациях, выигрышей в лотереях и азартных играх (п.п. 3, 4 ст. 210 НК РФ).

Налоговый кодекс предусматривает 7 групп вычетов по НДФЛ в зависимости от целей их предоставления:

• стандартные вычеты (ст. 218 НК РФ):
  • для льготных категорий физлиц;
  • для лиц, на обеспечении которых находятся дети;
  • на лечение;
  • на обучение;
  • на дополнительные меры по пенсионному обеспечению;
  • на другие социально значимые цели;
  • при приобретении жилья и земельных участков;
  • при продаже некоторых видов имущества;
  • в случае изъятия у налогоплательщика недвижимости для государственных или муниципальных нужд;
  • оказывают услуги;
  • выполняют работы по гражданско-правовым договорам;
  • получают авторское вознаграждение;
  • открывают инвестиционные счета;
  • получают доходы от продажи (погашения) ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ;

  Кроме того, статья 217 НК РФ перечисляет доходы, освобождаемые от налогообложения. Некоторые доходы освобождаются от налогообложения в сумме, не превышающей 4 000 руб., полученных за налоговый период. К таким доходам относятся, например:

  • стоимость подарков, полученных налогоплательщиками от организаций или индивидуальных предпринимателей;
  • стоимость призов и выигрышей в денежной и натуральной форме, полученных налогоплательщиками:
    • на конкурсах и соревнованиях;
    • в проводимых мероприятиях в целях рекламы;
    • от участия в азартных играх и лотереях;

    Условия и размеры применения этих вычетов существенно различаются. Налоговый агент при расчете налоговой базы НДФЛ учитывает необлагаемые доходы и предоставляет налогоплательщику на основании заявления и подтверждающих документов следующие вычеты:

    • стандартные;
    • имущественные;
    • социальные;
    • профессиональные.

    Предоставить стандартные вычеты сотруднику невозможно, если у него отсутствует доход, потому что вычет предоставляется путем уменьшения дохода, облагаемого НДФЛ. Но в ситуации, когда доход отсутствовал не весь год или в отдельных месяцах доход был меньше предоставляемого вычета, применяются правила, установленные учетной политикой организации.

    1С:ИТС

    Подробнее о видах вычетов по НДФЛ и порядке их предоставления (как налоговыми агентами, так и налоговым органом) см. в разделе "Консультации по законодательству" .

    Вычеты по НДФЛ в "1С:Зарплате и управлении персоналом 8" (ред. 3)

    Рассмотрим порядок регистрации в программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" редакции 3 стандартных, имущественных, профессиональных, социальных вычетов, а также доходов и вычетов с предыдущих мест работы.

    Стандартные вычеты

    Заявления на стандартные вычеты (личные и на детей) регистрируются в программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" редакции 3. Действие стандартных вычетов (личных и на детей) можно отменить досрочно документом Отмена стандартных вычетов по НДФЛ.

    Стандартные вычеты могут применяться как накопительно в течение налогового периода, так и в пределах месячного дохода - в зависимости от учетной политики, принятой в организации.

    Правило применения стандартных вычетов

    В "1С:Зарплате и управлении персоналом 8" редакции 3 при Настройке организации на закладке Учетная политика и другие настройки по ссылке Учетная политика на закладке НДФЛ зафиксировано правило Применения стандартных вычетов (рис. 1).

    Рис. 1. Настройка учетной политики организации

    Переключатель Применение стандартных вычетов указывает, применять ли вычеты нарастающим итогом в течение налогового периода или в пределах месячного дохода налогоплательщика. Настройку можно переключать в течение года. Это не повлечет перерасчетов в прошлых периодах. При очередном расчете вычеты будут предоставлены с начала налогового периода в соответствии с актуальной настройкой.

    Пример 1

    На начало 2019 года было установлено, что стандартные Вычеты, не использованные в течение месяца, "сгорают". Начиная с апреля переключатель Применение стандартных вычетов изменен на рекомендованный вариант Вычеты, не использованные в течение месяца, переходят на следующий месяц (рекомендуется).

    Сотрудник В.С. Плющ имеет право на стандартный вычет по НДФЛ на первого ребенка в размере 1 400 руб. С января по март 2019 года вычеты применялись согласно настройке в пределах месячного дохода. Доход 1 000 руб. в январе и феврале оказывался меньше вычета. При этом вычет 1 400 руб. был применен не в полном объеме. Непримененный вычет (2 х 400 руб.) "сгорает" при такой настройке. Когда доход больше вычета (март), то вычет применялся в размере 1 400 руб. Расчет применяемых вычетов отражен в таблице.

    Месяц 2019 года

    Доход, руб.

    Положенный вычет, руб.

    Примененный вычет, руб.

    Переходящий вычет, руб.

    При переключении в апреле правила Применения стандартных вычетов на вариант Вычеты, не использованные в течение месяца, переходят на следующий месяц (рекомендуется) вычеты стали применятся нарастающим итогом в течение налогового периода. Это не повлекло перерасчетов в прошлых месяцах, однако при расчете НДФЛ за апрель вычет пересчитан с начала года, учтены части вычетов, не примененных в январе и в феврале. В апреле доход 2 000 руб. превышает положенный месячный вычет 1 400 руб. Из накопленной (не примененной ранее) за январь и февраль суммы вычетов 800 руб. часть вычета (600 руб.) дополнительно к месячному вычету применяется к доходу. Оставшаяся часть (200 руб.), превышающая доход, накапливается для применения в следующих месяцах.

    Всякий раз при изменении правила производится перерасчет применяемых стандартных вычетов в текущем периоде.

    Статья 218 НК РФ предусматривает предоставление стандартных налоговых вычетов по НДФЛ в размере 3 000 руб. и 500 руб. для отдельных категорий граждан РФ.

    В программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" редакции 3 зарегистрировать заявление на личный стандартный налоговый вычет можно из карточки сотрудника по кнопке Налог на доходы. В открывшейся форме следует перейти по ссылке Ввести новое заявление на стандартный вычет (рис. 2). В поле Месяц следует установить период, начиная с которого сотрудник имеет право на предоставление этого вычета. Установленный по умолчанию флаг Изменить вычеты на детей следует снять, а флаг Изменить личный вычет - установить. При этом предоставляется возможность в поле Код выбрать Вид вычета по НДФЛ и уточнить Документ, подтверждающий право на личный вычет в соответствующем поле.

    Обратите внимание, что в программе удобно сохранять копии документов сотрудника, подтверждающих право на получение вычетов.

    Файлы со сканкопиями указанных документов следует предварительно сохранить на диске компьютера. В форме Заявление на вычеты по кнопке Присоединенные файлы (иконка Скрепка - см. рис. 2) эти файлы загружаются в программу кнопкой Добавить - Файлы с диска, что обеспечивает быстрый доступ к файлам впоследствии. Файлы с диска можно удалить после загрузки копий. В программе копии сохраняются, и их можно просматривать и печатать.

    
    

    В соответствии со статьей 218 НК РФ вычеты на детей могут заявить родители, супруга (супруг) родителя, усыновители, опекуны, попечители, приемные родители, супруга (супруг) приемного родителя. Размер вычета (от 1 400 руб. до 12 000 руб.) зависит от того, кому и на какого ребенка он предоставляется. Вычет может быть предоставлен в одинарном или двойном размере.

    В программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" редакции 3 заявления на вычеты на детей регистрируются в той же форме Заявление на вычеты, что и заявление на личный вычет (рис. 2): в карточке Сотрудника по ссылке Налог на доходы. Для того чтобы начать применение вычетов, необходимо Ввести новое заявление на стандартные вычеты. В форме Заявления на вычеты по НДФЛ следует установить Месяц, начиная с которого будут применяться вычеты по этому заявлению. При установленном флаге Изменить вычеты на детей по кнопке Добавить формируется запись о стандартном вычете.

    Вычет выбирается из списка в соответствии с заявлением работника и документами, подтверждающими право на этот вычет. Например, вычет на первого ребенка имеет код 126. В поле Документ, подтверждающий право на вычет можно просто перечислить предоставленные документы, а по кнопке Присоединенные файлы (иконка Скрепка) загрузить в программу сканкопии. В поле Предоставляется по (включительно) необходимо указать период окончания действия вычета. Действие вычета прекращается автоматически либо при наступлении даты окончания действия, либо по достижении предела совокупного дохода.

    Для применения стандартных вычетов на детей действует ограничение по размеру дохода с начала налогового периода. Подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ предусмотрено следующее: "Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика (за исключением доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации), исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 350 000 рублей". Если доход освобождается от налогообложения, то при определении совокупного дохода такие доходы учитывать не нужно. Такая позиция подтверждена в письме Минфина России от 21.03.2013 № 03-04-06/8872.

    Доход, полученный у налогового агента, автоматически учитывается при определении предела предоставления вычетов.

    Доход, полученный у предыдущих работодателей, следует зарегистрировать в программе на основании предоставленной работником справки 2-НДФЛ.

    Информация о доходах с предыдущих мест работы в программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" редакции 3 заполняется суммарно по всем справкам 2-НДФЛ за год, без уточнения работодателя. Однако нельзя просто просуммировать доход помесячно. Так как в программе этот доход регистрируется с целью определения предела предоставления вычетов, то его следует уменьшить на указанную в том числе величину доходов, освобожденных от налогообложения (например, материальная помощь в пределах 4 000 руб.).

    В карточке сотрудника следует последовательно перейти по ссылкам Налог на доходы - Доходы с предыдущего места работы и помесячно заполнить исчисленный по всем справкам 2-НДФЛ совокупный доход, не освобожденный от налогообложения.

    Доходы с предыдущего места работы, освобожденные от налогообложения не полностью, а не более установленных нормативов за налоговый период, следует зарегистрировать в программе в карточке сотрудника по ссылке Налог на доходы - Вычеты с предыдущего места работы (рис. 3).

    
    

    К таким доходам относятся доходы с кодами 1211, 2720, 2730, 2740, 2760, 2761, 2770, 2790. Несмотря на то, что для налогового агента в отношении этих доходов не установлена обязанность контролировать факт и сумму получения по прежнему месту работы, нет и оснований не учитывать эти обстоятельства, если налогоплательщик предоставляет с прежнего места работы справку 2-НДФЛ, в которой перечислены освобождаемые от налогообложения доходы.

    Пример 2

    C.C. Горбунков получил на предыдущем месте работы материальную помощь (доход с кодом 2760) в размере 3 000 руб. и представил справку с предыдущего места работы. На новом месте работы сотруднику также предоставляется материальная помощь 3 000 руб. (рис. 4).

    
    

    Рис. 4. Документ "Материальная помощь"

    Для получения имущественных и социальных вычетов сотрудник предоставляет уведомление налогового органа, которое необходимо зарегистрировать в "1С:Зарплате и управлении персоналом 8" редакции 3. Подтверждение налоговым органом права на имущественный или социальный налоговый вычет отражается в карточке сотрудника: Налог на доходы - Ввести новое уведомление нал. органа о праве на вычет (рис. 5).

    
    

    Рис. 5. Уведомление о праве на имущественные и социальные вычеты

    На закладке Имущественные вычеты следует указать:

    • Расходы на строительство/приобретение - Расходы на строит./приобретение;
    • Проценты по кредитам;
    • Проценты при перекредитовании.

    На закладке Социальные вычеты следует указать:

    • Расходы на свое обучение;
    • Расходы на обучение детей;
    • Расходы на лечение;
    • Страховые взносы на медицинские услуги - Страх. взносы на мед. услуги;
    • Расходы на дорогостоящее лечение;
    • Взносы на добровольное страхование жизни - Взносы на добров. страх-ние жизни.

    Профессиональные вычеты

    Профессиональные вычеты предоставляются при работах по договорам гражданско-правового характера и авторским.

    В программе их можно зарегистрировать документами Договор (работы, услуги); Договор авторского заказа; Акт приемки выполненных работ.

    В этих документах предназначены поля НДФЛ и Код вычета для регистрации соответствующих кодов дохода и вычета.

    Все указанные в программе вычеты будут учитываться при исчислении НДФЛ и отразятся в отчетах по форме 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

    От редакции. Приглашаем 20.02.2020 в 1С:Лекторий на лекцию "Подготовка отчетов 2-НДФЛ и 6-НДФЛ - на что обратить внимание. Особенности составления в "1С:Зарплате и управлении персоналом 8" (ред. 3). Новое в отчетности в 2020 году". Лекторы - В.Д. Волков (ФНС России) и эксперты 1С. Зарегистрироваться на мероприятие и задать лекторам свои вопросы по теме лекции можно на сайте 1С:ИТС на странице 1С:Лектория .

    Подскажите пожалуйста, должны ли дивиденды входить в налоговую базу для учета прогрессивного налогообложения?
    Зарплатники клянутся, что должны, но 1с их не учитывает.

    В коде 1с в общем модуле УчетНДФЛ данные собираются с таким отбором:

    И СведенияОДоходахНДФЛ.КодДохода.СтавкаНалогообложенияРезидента = ЗНАЧЕНИЕ(Перечисление.НДФЛСтавкиНалогообложенияРезидента.Ставка13)

    из регистра СведенияОДоходахНДФЛ

    При этом у дивидендов код дохода установлен - код1010.
    Для этого кода ставка установлена другая - Перечисление.НДФЛСтавкиНалогообложенияРезидента.Ставка09
    (Наименование у нее: 13% (до 2015 - 9%, для нерезидента 15%))

    По этому для расчета прогрессивного налога НДФЛ дивиденды не учитываются
    Все это захардкодено в 1С конечно же.

    Если ничего не получается, почитайте, наконец, инструкцию.

    Настройка - реквизиты организации - открыть - учетная политика - вкладка НДФЛ - включить флажок "Выполнять расчет НДФЛ по прогрессивной шкале".
    

    кстати, сегодня обновление вышло и там тоже есть упоминание об НДФЛ
    только для ЗУП, а может у ТС нужно в БП - не указано у него
    

    возможно, что в текущем релизе и нет соответствия НК
    

    Прочитайте еще раз, пожалуйста.

    В пользовательском режиме эти реквизиты недоступны для редактирования.
    

    (0) в расчет предельной величины 5 млн входят доходы, облагаемые по ставке 13 %, перечисленные в п. 2.1 ст. 210 НК РФ, включая дивиденды (см. подробный комментарий).

    (9) Да, еще в прошлом релизе должны были учесть. Но я не проверял.
    (0) КБК разные у 15% с дивидендов и 15% с превышения. Это разные налогооблагаемые базы по разным случаям. Это разный НДФЛ. Только размер ставки совпал, в остальном это разные вещи.
    (16) Погоди, сейчас автор 1с доисправляет и прочитает ответы ))
    (17) Да это над ним расчетчики издеваются. Авторитетом давят.
    

    У меня ERP, скачал последнюю версию, там тоже самое:

    Справочник ВидыДоходовНДФЛ МодульМенеджера ЗаполнитьКодыДоходовНДФЛ

    (16) Значит все-таки в 1с все правильно?

    (18) Да, они давят, но я хочу разобраться, прежде чем что-то исправлять
    

    (20) А ты как думаешь, если КБК разные?

    Если я не ошибаюсь, то КБК следующие:

    НДФЛ по обычной ставке 13%: 182 1 01 02010 01 1000 110
    НДФЛ по повышенной ставке 15%: 182 1 01 02080 01 1000 110
    НДФЛ с дивидендов налоговый агент: 182 1 01 02010 01 1000 110
    НДФЛ с дивидендов сам получатель: 182 1 01 02030 01 1000 110

    Это всё разные суммы. Учитывать их надо по разному и платить отдельно.
    Дивиденды это не ЗП. Налоговая база для этих двух разных НДФЛ разная. По сути у этих доходов только одна статья НК РФ (название налога). Декларация общая но в разных разделах. Собственно всё. Всё остальное разное. Они ни как не пересекаются, более того их максимально стараются в НК РФ друг от друга отделить фразами типа "в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, и 228 НК РФ".
    

    Получается, что не попадет эта сумма в базу, если там будет явным образом указано Ставка13

    Но по статье и должна быть другая база под дивиденды.
    Если предположить, что в ERP этот кусочек работает верно, то определение момента превышения предела по дивидендам должно быть выполнено отдельно от общей ставки 13

    По крайне мере, в ЗУП это прописано отдельными кусками и не вглядывался досконально, но при беглом просмотре похоже на то, что все учитывается правильно.
    

    (23) Ну так назвали перечисление "Ставка13". Смешали вид налога и размер ставки.
    Если совсем правильно проектировать структуру, то должен быть разделитель (измерение) по виду НДФЛ и ещё один разделитель (измерение) по размеру ставки, который может быть одновременно у каждого вида. Резиденты не резиденты. Превышение не превышение. Тем более что собираются регрессивную ставку расширять на несколько пределов к какому-то там году.
    База считается по виду налога по доходам, которые относятся к каждому виду дохода. Далее распределение по ставкам. Другими словами всегда необходимо знать к чему что когда отнесли и как распределили, пересчитали и т.д.
    

    (22) А вот в 6-НДФЛ почему-то КБК одинаковый и для дивидендов, и для обычных доходов. И этот КБК на одну цифру отличается от тех, что приезжают в выписке по расчетам с бюджетом.

    Раздел 2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) заполняется в разрезе ставок.

    
    

    В ЗУП 3 распределение налоговой базы ( поля 112 и 113 ) по ставкам 13% и 15% происходит по следующему алгоритму:

    • определяется день, на который пришлось превышение предела,
    • доходы предшествующих дней вписываются на страницу 13%,
    • доходы последующих дней вписываются на страницу 15%,
    • доходы дня перехода распределяются пропорционально их вкладу в облагаемые базы по 13% и 15%, вычеты к таким доходам распределяются аналогично.

    Рассмотрим ситуацию на примере.

    • 15.01 премия (код дохода 2002 ) – 1 000 000 руб.
    • 20.­01 договор ГПХ (код 2010 ) – 4 000 000 руб.
    • 20.­01 отпускные (код 2012 ) – 1 000 000 руб.
    • 31.01 зарплата (код 2000 ) – 100 000 руб.
    • Налог 13% = 650 000 руб.
    • Налог 15% = 165 000 руб.

    Рассмотрим распределение налоговой базы по шагам:

    В нашем примере получается:

    • 4/5 от доходов 20 января будет отнесено к ставке 13%
    • 1/5 от доходов 20 января будет отнесено к ставке 15%

    
    

    Сформируем 6-НДФЛ (с 2021 года) сразу за год, чтобы посмотреть еще заполнение Приложения №1 .

    В Разделе 2 на странице со ставкой 13% отразится общая сумма начисленного дохода ( строка 110 ) – 5 000 000 руб.

    
    

    • по трудовым договорам ( строка112 ) – 1 800 000 руб.:
      • 1 000 000 (премия от 15.01) + 1 000 000 (отпускные от 20.­01) * 4/5 (доля дохода по ставке 13%) = 1 800 000 руб.
      • 4 000 000 (договор ГПХ) * 4/5 (доля дохода по ставке 13%) = 3 200 000 руб.

      
      

      В Разделе 2 на странице со ставкой 15% сумма начисленного дохода ( строка 110 ) – 1 100 000 руб.

      
      

      • по трудовым договорам ( строка112 ) – 300 000 руб.:
        • 100 000 (зарплата от 31.01) + 1 000 000 (отпускные от 20.­01) * 1/5 (доля дохода по ставке 15%) = 300 000 руб.
        • 4 000 000 (договор ГПХ) * 1/5 (доля дохода по ставке 15%) = 800 000 руб.

        
        

        В Приложении №1 доходы также будут распределены по ставкам 13% и 15% в разрезе кодов доходов.

        По ставке 13% в Приложении №1 будут отражены:

        • Премия (код 2002 ) – 1 000 000 руб.
        • Договор ГПХ (код 2010 ) – 3 200 000 руб.
        • Отпускные (код 2012 ) – 800 000 руб.

        
        

        По ставке 15% в Приложение №1 попадет:

        • Зарплата (код 2000 ) – 100 000 руб.
        • Договор ГПХ (код 2010 ) – 800 000 руб.
        • Отпускные (код 2012 ) – 200 000 руб.

        
        

        Помогла статья?

        Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

        Похожие публикации

        Карточка публикации

        Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
        Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
        Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

        Все комментарии (7)

        Спасибо. Жаль. Проверить облагаемую базу в 6-НДФЛ нельзя отчетом, значит(

        В текущих версиях, к сожалению, нельзя, но возможно, что разработчики что-то придумают 🙂 . Тогда расскажем об этом.

        в 6-НДФЛ налог распределяется, а вот в 2-НДФЛ почему-то сумма дохода не попадает по ставке 15%.

        Читайте также:

          
        • Прошить xbox 360 серпухов
          
        • Как сделать программку в ворде
          
        • Запрос к 1с из excel
          
        • Как удалить аккаунт в crossfire
          
        • Найдите пути пройденные свободно падающим без начальной скорости телом за 1с 2с 3с 4с