1с аренда и прокат как с ней работать
Сегодня мы расскажем об особенностях учета такой операции, как аренда автомобиля без экипажа, либо аренда квартиры у физического лица. А именно об учете НДФЛ и том, как эта операция отражается 6-НДФЛ.
Начнем с того, какие операции мы должны вести по НДФЛ. Для этого в разделе "Зарплата и кадры"-"НДФЛ"- "Все документы по НДФЛ" мы должны ввести документ, который называется "Операции учета НДФЛ".
В нем мы указываем, что за март месяц у физического лица Иванова Ивана Ивановича мы взяли в аренду за 30 000 руб автомобиль . Дата получения дохода 30.03, код дохода 1400, вид дохода "Прочие доходы (Основная налогооблагаемая база)".
В этом же документе мы заполняем закладку "Исчислено по 13%(30%) кроме дивидендов". Дата получения доход та же, вид доходов тот же. Сумма 3 900 рублей, ее мы просчитываем вручную.
Далее переходим во вкладку "Удержано по всем ставкам", указываем дату получения дохода – 30.03, ставку налогообложения – 13%, сумма – 3900 рублей, срок перечисления "Не позднее следующего за выплатой доходов дня". То есть сумму за аренду мы выплачиваем 30.03 и не позднее 31.03 мы должны перечислить НДФЛ.
Как мы это делаем?
Для этого в разделе "Банк и касса" создаем платежное поручение на сумму 3900 рублей.
Вид операции: "Уплата налога"
Налог: "Налог исчисленный налоговым агентом"
Вид обязательства: "Налог"
Сумма : 3900 рублей
На основании мы создаем списание с расчетного счета, который и отражает факт перечисления денег в бюджет.
Следующий шаг, который нужно сделать – отразить проводки по данной операции. Делаются они вручную, заходим в раздел "Операции" - "Операции введенные вручную". Вводим документ, котором указываем сумму 33 900 руб.
Само начисление аренды ставится на 26 счет (у вас может быть другой), кредит (прочие расчеты с физическими лицами) – 76.10. Сумму указываем 30 000 руб.
Следующей строкой указываем дебет 76.10, кредит 68.01.1, сумма 3900 руб.
Хотим обратить ваше внимание, как эта операция будет отражаться в отчете 6-НДФЛ.
Если мы заполним этот отчет, то в нем будет некоторая особенность, которая сбивает пользователей.
В разделе 2 есть строчка 110 "Сумма дохода, начисленная физическим лицам". В нее вносятся все суммы, с которых мы будем исчислять НДФЛ. Эта сумма разбивается на строчки 111 "Сумма дохода, начисленная в виде дивидендов", 112 "Сумма дохода, начисленная по трудовым договорам", 113 "Сумма дохода, начисленная по гражданско-правовым договорам".
Мы являемся просто налоговыми агентами, а физические лица, которым мы перечисляем деньги не являются нашими сотрудниками. В данном случае сумма будет попадать в строчку 110, но не попадать в 111, 112 и 113, так как нет такого правила, что они должны быть равны. Обратите на это внимания и не беспокойтесь, если у вас есть расхождения по этим строчкам.
Спасибо за внимание! И ставьте лайк ❤, если данная информация была вам полезна.
Пандемия COVID-19 меняет мир, бизнес и людей уже многие месяцы. Коснулись эти изменения и рынка аренды коммерческой недвижимости. Бизнес повсеместно сокращает расходы, и одной из основных статей, которая попала «под нож» в этот кризис, стала арендная плата.
Кто-то перебрался в более скромный офис или сократил торговые площади, кто-то нашел более подходящее пространство и переехал, а кто-то не выдержал давления и закрылся совсем.
Так или иначе и арендаторы, и арендодатели ищут возможность удержать свой бизнес на плаву и потому вынуждены находить совместные решения и идти на компромиссы. Значит на какое-то время возникают новые договоренности: появляются скидки, отсрочки, меняются правила игры по штрафам и пеням.
Последствия кризиса останутся с нами надолго и уже сегодня перед арендодателем стоит ряд задач, которые требуют решения здесь и сейчас:- Как быстро и эффективно отразить изменения в договорах с арендаторами: изменить арендуемую площадь, снизить арендную плату, предоставить отсрочку платежа, отменить начисление пеней?
- Как контролировать исполнение новых условий договоров?
Решение не представляется сложным, если изменения произошли у двух-трех арендаторов. А если их 50? А если 100? Тогда задача становится неподъемной для отдела аренды или бухгалтера. С такой проблемой столкнулись арендодатели, которые еще не используют в своей работе «1С:Аренда и управление недвижимостью». Давайте разберемся, как в новых условиях программа позволяет держать ситуацию с арендаторами под контролем.
Как отразить условия договора и управлять изменениями в договорах
Шаблон договора с арендатором может быть единым, условия похожими, но все же каждый арендатор, а значит и каждый договор, уникален. Любая программа из линейки «1С:Аренда и управление недвижимостью» позволяет отразить все условия договора с арендатором и запомнит их для дальнейшей работы. В документе «Заключение договора аренды» можно указать передаваемые в аренду объекты, арендуемую площадь, оказываемые услуги и финансовые условия: ставки на услуги, способы расчета, сроки оказания услуг, условия по срокам оплаты, условия внесения обеспечительного платежа, штрафные санкции за просрочку оплаты и прочее.
В однажды заключенный договор может потребоваться внести изменения: добавить новые услуги, изменить сроки существующих, уточнить условия предоставления услуг. Программа позволяет отражать самые разные изменения в условиях договоров и при выполнении расчетов учитывает историю этих изменений. Для учета корректировок предназначен документ «Дополнительное соглашение».
Бывает, что изменения носят временный характер. Яркий пример — ситуация с пандемией, когда арендодателю приходится проявлять лояльность и снижать арендную плату на время кризиса. Для решения задачи ввода временных условий система позволяет ограничить срок действия соглашения. По окончании срока действия происходит возврат к условиям, действовавшим до ввода дополнительного соглашения.
Актуально сейчас и требование предоставления отсрочек платежей и временного отказа от начисления штрафов и пеней в отношении арендаторов. «1С:Аренда и управление недвижимостью» позволяет гибко описать и легко изменить правила определения сроков оплаты услуг и параметры начисления пеней за просрочку оплаты. Система позволяет настраивать сроки оплаты как в привязке к периоду аренды (например, к конкретной дате месяца, за который начисляется аренда, а также предыдущего или следующего месяца), так и в привязке к дате счета или акта за аренду, что позволяет предоставить арендатору произвольную отсрочку по оплате.
Для отмены расчета пеней достаточно установить ставку пеней равную нулю.
Как контролировать исполнение новых условий договора
Изменения согласованы, подписи поставлены. Возникает резонный вопрос: как проверить начисление арендной платы по новым правилам, как не запутаться в периодах действия условий и не потерять контроль над исполнением условий договора.
Отчет «Сравнение условий договоров и фактических начислений» ответит на вопрос — все ли начисления, которые требуются по условиям договора, отражены в системе. Отчет полезен для анализа услуг, относящихся к постоянной части арендной платы, и показывает отклонение суммы фактических начислений от суммы договора.
Важная задача для арендодателя — контроль соблюдения сроков оплаты услуг и расчет пеней за задержку оплаты. Ее решение обеспечивает Отчет «Анализ задержек платежей по аренде». Он содержит сведения о количестве дней просрочки оплаты услуг и сумме пени, которая может быть выставлена арендатору в качестве штрафных санкций в соответствии с условиями договора аренды. Отчет отображает данные о штрафных санкциях, которые могут быть применены к арендатору, но фактически еще не применялись. Решение о фактическом применении санкций остается за арендодателем.
Ключевой задачей в управлении арендой является оперативный контроль за ситуацией с дебиторской задолженностью, анализ структуры долга каждого арендатора, включая данные как по видам задолженности (основные расчеты по услугам, расчеты по пеням, данные по депозиту), так и по аналитике задолженности — в разрезе периодов, услуг, объектов. Для решения этой задачи достаточно сформировать отчет «Взаиморасчеты по услугам аренды». Отчет позволяет проанализировать данные по задолженности отдельно по основной сумме долга, по пеням, по депозиту, а также суммарные показатели; предусматривает возможность анализа взаиморасчетов с различной детализацией, которая зависит как от настройки ведения взаиморасчетов, так и от настроек отчета, выбранных пользователем.
Так с помощью продуктов линейки «1С:Аренда и управление недвижимостью» арендодатель получает возможность управлять договорами и контролировать взаиморасчеты с арендаторами.
Как оставаться на шаг впереди
Какую бы задачу в сфере управления недвижимости мы не взяли, мы обязательно столкнемся с вопросом визуализации. Узнать какие помещения в здании свободны, какие арендаторы или помещения располагаются рядом, опубликовать поэтажные планы на сайте компании, распечатать план помещения к договору аренды, выяснить куда идут инженерные коммуникации и так далее. Для таких сложных систем, как здания, скорость, точность и наглядность получения подобных данных становится конкурентным преимуществом арендодателя. Поэтому для продуктов «1С:Аренда и управление недвижимостью» мы активно развиваем перспективное направление — управление недвижимостью с использованием BIM-технологий и 3D-моделирования. Модели, построенные с помощью программ 3D-проектирования, можно загрузить в «1С:Аренда и управление недвижимостью» и использовать для задач управления арендой и эксплуатацией.
Более подробно с возможностями, которые открывает использование 3D-моделей в программах «1С:Аренда и управление недвижимостью» и «1С:Управление недвижимостью и арендой КОРП», вы можете познакомиться в видеоролике на YouTube-канале компании «ЭЛИАС».
Узнать больше о продуктах по управлению недвижимостью, заказать онлайн демонстрацию и выбрать партнера для покупки можно на сайте фирмы «1С» на страницах «1С:Аренда и управление недвижимостью» и «1С:Управление недвижимостью и арендой КОРП».
1.1 Вопрос:
На какой срок может заключаться договор с Держателем лицензий?
Ответ:
Договор заключается сроком на 1 год. В дальнейшем при обоюдном согласии сторон договор может быть перезаключен на новый срок, приобретать для этого новый набор лицензий не нужно.
1.2 Вопрос:
Можно ли получить разрешение на сдачу в аренду в отношении совместных продуктов-бандлов (1С+Microsoft, 1С+Oracle)?
Ответ:
Нет, в Перечень ПП не могут включаться бандлы, содержащие продукты других вендоров. Требуется заключать отдельные договоры Аренды ПО на ПП "1С" и других вендоров (например, SPLA с компанией Microsoft).
1.3 Вопрос:
Можно ли Держателю лицензий получить правомочие на сдачу в аренду ранее приобретенного (для других целей) ПО 1С:Предприятие 8?
Ответ:
Да, правомочия могут быть оформлены на ранее или вновь приобретенное ПО 1С.
1.4 Вопрос:
Можно ли ПО 1С, на которое Держатель лицензии получил правомочие на сдачу в аренду, использовать для нужд его собственной бухгалтерии?
Ответ:
1.5 Вопрос:
При заключении договора я должен приобрести ПП на сумму не менее 100 000 рублей в розничных ценах конечного покупателя?
Ответ:
Для сдачи ПП в аренду Держатель лицензии сначала по отдельному договору приобретает коммерческие версии ПП системы программ "1С:Предприятие 8" версий ПРОФ и выше. ПП могут быть приобретены ранее, например, по договору франчайзинга. В приложении к договору между правообладателем (или его представителем) и Держателем лицензий указывается поименованный Перечень ПП с указанием регистрационных номеров, которые могут сдаваться в аренду Держателем лицензий. Суммарная стоимость в розничных ценах ПП из этого перечня не может быть ниже 100 тыс. руб, а регулярные платежи (вознаграждение правообладателю) не могут быть ниже 2500 рублей в квартал (2,5% от 100 тыс.).
1.6 Вопрос:
Держатель лицензий планирует предоставить удаленный доступ к 1С:Бухгалтерии 8 пяти разным организациям по 2 пользователя в каждой. Сколько программных продуктов 1С:Бухгалтерия 8 должно быть включено в перечень ПП в договоре аренды?
Ответ:
Если все 5 клиентов получают удаленный доступ к одному серверу в одной локальной сети Держателя лицензий, то достаточно включить в перечень одну поставку 1С:Бухгалтерии 8 и клиентскую лицензию на 10 рабочих мест (можно включить 9 клиентских лицензий на 1 рабочее место, т.к. в основная поставка тоже обеспечена одной лицензией). При организации клиент-серверного варианта работы необходимо включить в перечень лицензию на сервер 1С:Предприятия.
1.7 Вопрос:
Можно ли включить в Приложение к договору с Держателем лицензий для сдачи в аренду любой ПП без ограничений, даже УПП?
Ответ:
Договор может быть заключен на различные программные продукты системы «1С:Предприятие 8». Держатель лицензии может получить правомочие сдачи в аренду одного или нескольких программных продуктов, например, 1С:Бухгалтерия 8, 1С:Управление торговлей 8, 1С:Комплексная автоматизация 8, 1С:Управление производственным предприятием 8 и т.д.. В Перечень НЕ могут быть включены ПП предыдущей версии 7.7; ПП, авторские права по которым принадлежат партнерам; базовые версии, NFR-версии, учебные версии и ряд других.
1.8 Вопрос:
Можно взять в аренду любой ПП без ограничений, даже УПП?
Ответ:
Договор может быть заключен на различные программные продукты системы «1С:Предприятие 8». Держатель лицензии может получить правомочие сдачи в аренду одного или нескольких программных продуктов, например, 1С:Бухгалтерия 8, 1С:Управление торговлей 8, 1С:Комплексная автоматизация 8, 1С:Управление производственным предприятием 8 и т.д.. В Перечень НЕ могут быть включены ПП предыдущей версии 7.7; ПП, разработанные партнерами; базовые версии, NFR-версии, учебные версии и ряд других.
1.9 Вопрос:
Может ли партнер 1С:Франчайзи являться одновременно и Держателем лицензии (арендодателем), и Аутсорсинговой компанией (т.е. оказывать услуги пользователю(арендатору))?
Ответ:
1.10 Вопрос:
Минимальный порог стоимости формируемого Перечня ПП, на который может быть предоставлено право сдачи в аренду - это минимум, который должен приобрести Держатель лицензий или минимум, который должен быть сдан в аренду одному из Арендаторов?
Ответ:
Это минимум, который должен приобрести Держатель лицензий и по которому он уплачивает вознаграждение правообладателю.
1.11 Вопрос:
Держателем лицензии может быть и не партнер 1С?
Ответ:
Договор Аренды ПП может быть заключен с организацией, не имевшей ранее партнерских отношений с фирмой «1С». После заключения договора «Держатель лицензии» рассматривается фирмой «1С» как партнер, имеющий специальный статус.
1.12 Вопрос:
Покупка ПП Держателем лицензии для целей сдачи их в аренду происходит со скидкой?
Ответ:
Да, Держателям лицензии предоставляется скидка от рекомендованной розничной цены, в том числе и при отсутствии у Держателей лицензии ранее полученных партнерских статусов.
1.13 Вопрос:
Можно ли включить в Перечень сдаваемых в аренду отраслевые ПП 1С (продукты из раздела прайс-листа «Совместные отраслевые продукты»)?
Ответ:
Актуальный вариант списка 1С-Совместных ПП, которые могут быть включены в Перечень сдаваемых в аренду, приведен в разделе "Перечень ПП". Список регулярно обновляется.
2. В период действия договора
2.1 Вопрос:
Можем ли мы одну позицию (допустим, лицензию на 100 пользователей) раздавать на несколько арендаторов?
Ответ:
Можете, если арендаторы получают удаленный доступ к одному серверу в одной локальной сети Держателя лицензий.
2.2 Вопрос:
Может ли Держатель лицензий сдавать в аренду 1С:Бухгалтерию 8 и клиентскую лицензию на 10 рабочих мест 20-ти организациям, ограничивая доступ к ИБ по времени?
Ответ:
Держатель лицензий может заключить договоры с клиентами лишь на то число рабочих мест, которое равняется сумме лицензий, указанных в его собственном договоре с 1С-Онлайн на право сдавать в аренду. По поводу 10 имеющихся лицензий можно заключить максимум 10 договоров с организациями (при том, что каждой организации будет предоставлен доступ не более чем с одного рабочего места).
2.3 Вопрос:
Какую отчетность Держатель лицензии должен предоставлять Правообладателю?
Ответ:
По умолчанию периодическая отчетность не предоставляется. Но по требованию Правообладателя Держатель лицензий обязан в трехдневный срок предоставить отчет об использовании предоставляемого во временное пользование ПП за любой прошедший период, как минимум это перечень заключенных с клиентами лицензионных договоров с указанием их полных реквизитов, сроков действия и максимально разрешенного количества рабочих мест для каждого клиента.
2.4 Вопрос:
Как платит роялти Держатель лицензий – с НДС или без НДС?
Ответ:
Без НДС, т.к. права на использование ПП по лицензионным договорам НДС не облагаются в силу пп.26. п.2 ст. 149 НК РФ.
2.5 Вопрос:
Могут ли ПП 1С и клиентские лицензии находиться физически на сервере Держателя лицензии?
Ответ:
Да, предоставление доступа к ПП 1С может быть технологически реализован путем предоставления удаленного доступа на сервер держателя лицензий посредством VPN, RDP, web-клиент. Доступ посредством тонкого клиента невозможно организовать, т.к. это требует установки ПП 1С на компьютерах арендатора.
2.6 Вопрос:
Держатель лицензий выплачивает вознаграждение Правообладателю всего 10% в год или 10% + 2,5% за каждый квартал?
Ответ:
Всего 10% в год. Плата вносится авансом поквартально (за исключением первого взноса), таким образом, в каждый квартал уплачивается 2,5% от суммарной розничной цены ПП, включенных в Перечень ПП.
2.7 Вопрос:
Обязан ли Арендатор платить за ИТС? Обязан ли Держатель
платить за ИТС?
Ответ:
2.8 Вопрос:
Ответ:
2.9 Вопрос:
Можно ли докупать ПП и лицензии для сдачи в аренду?
Ответ:
Докупать можно. Дозакупки оформляются специальными приложениями к договору. Соответственно, изменяется и величина регулярных платежей.
2.10 Вопрос:
Как рассчитывать цену для конечного пользователя за данный вид услуг?
Ответ:
В настоящее время стоимость услуг для конечного пользователя определяет Держатель лицензии. Правообладатель не определяет стоимость услуг Держателя лицензии.
2.11 Вопрос:
Каким образом происходит передача ПП в аренду (на физическом носителе или посредством телекоммуникационных каналов)?
Ответ:
Возможны оба варианта
3. Расторжение договора
3.1 Вопрос:
Если бизнес по сдаче ПП в аренду не пойдет, можно ли продать ПП, купленные для аренды?
Ответ:
Мы рекомендуем до заключения договора провести хотя бы экспресс - обследование рынка и выяснить спрос на услуги аренды ПП по текущей клиентской базе. Переуступка ПП, ранее приобретенного для целей аренды, возможна только для тех партнеров, которые имеют статус, позволяющий заниматься распространением конкретного ПП (и соответствующий лицензионный договор). Для всех остальных: после расторжения договора Аренды ПП с фирмой «1С» запрет на переуступку действует в течении 3 лет - Фирма 1С не будет в этот период перерегистрировать комплекты на новых пользователей, и они не смогут получать поддержку и обновления.
3.2 Вопрос:
Возможен ли в будущем выкуп арендатором арендованного ПП?
Ответ:
Лицензионным договором на аренду ПП сублицензиату (Держателю лицензии) передается правомочие "сдачи в аренду/прокат", но не передается правомочие "распространения ". В соответствии с Договором правомочие распространения экземпляров путем продажи экземпляров ПП возникает у Держателя лицензии только при наличии специального (иного) лицензионного Договора позволяющего заниматься распространением ПП.
3.3 Вопрос:
Можем ли мы не расторгать договор полностью, а расторгать выборочно на отдельные позиции?
Прокат или аренда? Принципиальная разница в том, что объекты, которые передаются по договору аренды, должны быть отражены в учете в составе основных средств. А если имущество выдано на прокат, то оно относится к материальных запасам, независимо от стоимости.
Как оформить прокат имущества в 1С Бухгалтерия 8.3?
Изначально необходимо оформить документ «Поступление (Акт, накладная)» , на имущество которое планируется использовать для проката, а также «Принятие к учету ОС» .
Если приобретено несколько одинаковых объектов, то можно воспользоваться кнопкой «Групповое создание ОС» . Для этого обратимся в раздел «Справочники» - «Основные средства» и выберем искомый пункт. Теперь укажем группу учета ОС и наименование, которое будет одинаковым для наших объектов. В поле «Присваиваемые коды» нужно указать инвентарный номер, от которого автоматически будут формироваться последующие и количество элементов в одноименном поле. Заполнив остальные сведения нажимаем «Создать».
После этого отражаем наши ОС через «Поступление оборудования» в разделе «ОС и НМА» .
Далее в «ОС и НМА» выберем пункт «Принятие к учету ОС» и создадим новый документ. На закладке «Основные средства» добавим элемент, принимаемый к учету и нажмем «Заполнить» - «По наименованию». Все объекты будут добавлены.
Если стоимость имущества более 50 т.р, но менее 100 т.р., то амортизация проходит только по БУ, а по НУ списываем стоимость на расходы, при принятии к учету. Укажем счет бухгалтерского учета 03.01. «Материальные ценности в организации». Остается только указать сведения в шапке документа и «Провести и закрыть» . Все средства введены в эксплуатацию.
Передача имущества в прокат.
Для оформления проката нам понадобится документ «Передача ОС в аренду». Заполним информацию в шапке: контрагент, организация и т.д. Счет учета укажем 03.03 «Материальные ценности, предоставленные во временное пользование». В табличную часть добавим объект, который передаем в прокат. Теперь необходимо убедиться в правильности заполнения данных и нажать «Провести и закрыть» . Кстати, на основании этого документа можно сделать «Возврат ОС от арендатора», тогда будут сформированы обратные проводки, которые вернут имущество обратно на счет 03.01.
Если в аренду сдаются активы стоимостью менее 40 т.р., то можно оформить требование-накладную и использовать забалансовый счет учета, допустим «Имущество стоимостью не более 40 000 руб., находящееся в прокате». Для того, что передать оборудование/объект арендатору необходимо оформить его, как оказание услуги с описанием ее в произвольной форме (прокат оборудования).
Если оборудование передается в прокат на небольшой срок, например, в течение одного отчетного периода, то доходы можно регистрировать датой возврата его на баланс организации.
Остались вопросы? Задайте их специалистам нашей техподдержки. Оперативно решим поставленные задачи и предоставим подробную консультацию.
ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ:
1. Какая разница между учетом проката имущества и арендой в 1С: Бухгалтерия?
Объекты, которые передаются по договору аренды, должны быть отражены в учете в составе основных средств. А если имущество выдано на прокат, то оно относится к материальных запасам, независимо от стоимости.
2. Можно ли создать несколько одинаковых основных средств с разными инвентарными номерами?
В разделе «Справочники» - «Основные средства» выберем пункт «Групповое создание ОС» . Укажем группу учета ОС и наименование, которое будет одинаковым для наших объектов. В поле «Присваиваемые коды» пропишем инвентарный номер, от которого автоматически будут формироваться последующие и количество элементов в одноименном поле. Заполнив остальные сведения нажимаем «Создать».
3. Каким документом осуществить передачу имущества в прокат?
Выбираем документ «Передача ОС в аренду». Заполняем информацию в шапке: контрагент, организация и т.д. Счет учета 03.03 «Материальные ценности, предоставленные во временное пользование». В табличную часть вносим объект, который передаем в прокат. Убедимся в правильности заполнения данных и нажимаем «Провести и закрыть» .
Читайте также: