Порядок регулирования открытой позиции в драгоценных металлах
При проведении операций с драгоценными металлами (за исключением драгоценных металлов в монете) уполномоченные банки обязаны вести открытую позицию по драгоценным металлам и соблюдать ее лимит, устанавливаемый Банком России (Инструкция Банка России от 15.07.2005 г. № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями»).
Позиция банка в драгоценных металлах – это соотношение обязательств и требований в драгоценных металлах, возникающих при проведении банком операций с ними. Позиция банка в драгоценных металлах возникает на дату совершения им операций, она может быть закрытой либо открытой.
Закрытая позиция в драгоценных металлах возникает, когда обязательства и требования по драгоценным металлам равны между собой.
Открытая позиция в драгоценных металлах возникает, когда обязательства и требования по драгоценным металлам не совпадают количественно и возникает разница между ними.
Различают короткую и длинную открытые позиции.
Короткая открытая позиция в драгоценных металлах – состояние обязательств банка, когда в отдельных драгоценных металлах размер обязательств по сделкам продажи количественно превышает размер обязательств по сделкам покупки.
Длинная открытая позиция в драгоценных металлах – состояние обязательств банка, когда в отдельных драгоценных металлах размер обязательств по сделкам покупки количественно превышает размер обязательств по сделкам продажи.
Открытая позиция в драгоценных металлах создает для банка возможность получения дополнительных доходов либо расходов в зависимости от изменения цен на драгоценные металлы, следовательно, создает для него и дополнительный риск.
С целью ограничения риска кредитных организаций устанавливаются следующие размеры (лимиты) открытых позиций:
· сумма всех длинных (коротких) открытых валютных позиций в отдельных драгоценных металлах ежедневно не должна превышать 20 процентов от собственных средств (капитала) кредитной организации;
· любая длинная (короткая) открытая валютная позиция в отдельных драгоценных металлах, а также балансирующая позиция в рублях ежедневно не должна превышать 10 процентов от собственных средств (капитала) кредитной организации.
Кредитные организации обязаны соблюдать установленные размеры (лимиты) открытых валютных позиций ежедневно.
Территориальные учреждения Банка России осуществляют надзор за соблюдением кредитными организациями размеров (лимитов) открытых валютных позиций на основании данных отчетности (по установленным формам) и данных проверок, осуществляемых Банком России (его уполномоченными представителями).
Банк России может применять к кредитным организациям принудительные меры воздействия в случае превышения размеров (лимитов) открытых валютных позиций в отдельных драгоценных металлах, а также балансирующей позиции в рублях за 6 и более операционных дней в совокупности в течение любых 30 последовательных операционных дней.
Порядок регулирования открытой позиции в драгоценных металлах
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
от 14 марта 1997 года N 424
О порядке регулирования открытых позиций по операциям с
драгоценными металлами банками
Российской Федерации
(с изменениями на 13 апреля 1998 года)
____________________________________________________________________
Утратило силу с 1 апреля 2000 года на основании
указания Банка России от 21 февраля 2000 года N 744-У.
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Документ с изменениями, внесенными:
указанием Банка России от 13 апреля 1998 года N 213-У (Вестник Банка России, N 24, 22 апреля 1998 года).
____________________________________________________________________
В соответствии со ст.61, 70 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", ст.9 (2) Закона Российской Федерации " О валютном регулировании и валютном контроле" и п.п.10, 11 Положения Центрального банка Российской Федерации от 1 ноября 1996 года N 50 " О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами" Банк России настоящим вводит следующий порядок регулирования открытых позиций по операциям с драгоценными металлами банками Российской Федерации, получившими Лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами или Разрешение на совершение операций с драгоценными металлами (золотом и серебром).
I. Общие положения
1. Для целей настоящего письма вводятся следующие понятия:
1.1. Банки - кредитные организации, в установленном порядке получившие Лицензию Банка России на осуществление операций с драгоценными металлами или Разрешение на совершение операций с драгоценными металлами.
1.2. Позиция в драгоценных металлах - активы и пассивы в отдельных видах драгоценных металлов (золоте, серебре, платине, за исключением драгоценных металлов в монете) с учетом требований и обязательств по сделкам с ненаступившими датами валютирования, возникающие в результате проведения банком операций с драгоценными металлами и создающие риск получения дополнительных доходов и расходов при изменении цен на драгоценные металлы.
1.3. Открытая позиция в драгоценных металлах - разница между активами и пассивами в отдельных видах драгоценных металлов (с учетом требований и обязательств по сделкам с ненаступившими датами валютирования).
1.4. Короткая открытая позиция в драгоценных металлах открытая позиция в отдельных видах драгоценных металлов, обязательства в которых количественно превышают требования в этих драгоценных металлах.
1.5. Длинная открытая позиция в драгоценных металлах - открытая позиция в отдельных видах драгоценных металлов, требования в которых количественно превышают обязательства в этих драгоценных металлах.
1.6. Закрытая позиция в драгоценных металлах - позиция в отдельных видах драгоценных металлов, требования и обязательства (с учетом требований и обязательств по сделкам с ненаступившими датами валютирования) в которых количественно совпадают.
1.7. Лимиты открытых позиций в драгоценных металлах устанавливаемые Банком России количественные ограничения соотношений суммарных открытых позиций в драгоценных металлах и собственных средств (капитала) банков.
1.9. Рабочий день - день продолжительностью от 0.00 часов до 24.00 часов, являющийся официальным рабочим днем на территории Российской Федерации, а также выходной или праздничный день, в течение которого совершается сделка с драгоценными металлами.
2. Открытая позиция в драгоценных металлах возникает на дату заключения сделки на покупку или продажу драгоценных металлов, а также на дату получения (выплаты) процентных доходов (расходов) в драгоценных металлах.
3. Банки Российской Федерации получают право на открытие позиции в драгоценных металлах с даты получения Лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами или Разрешения на совершение операций с драгоценными металлами (золотом и серебром).
II. Порядок регулирования открытых позиций
в драгоценных металлах
4. Открытая позиция по каждому виду драгоценных металлов определяется отдельно. Для подсчета суммарной величины открытых позиций по операциям с драгоценными металлами позиции в количественном выражении по каждому виду драгоценных металлов переводятся в рубли по официальным ценам на драгоценные металлы, принимаемым для целей бухгалтерского учета и действующим на дату, на которую составляется отчет. За суммарную величину открытых позиций в драгоценных металлах принимается максимальная из суммы всех длинных открытых позиций и суммы всех коротких открытых позиций в отдельных видах драгоценных металлов.
5. С целью ограничения риска банков, получивших Лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами или Разрешение на совершение операций с драгоценными металлами (золотом и серебром), с 1 апреля 1997 года Банк России устанавливает лимит суммарной величины открытых позиций в драгоценных металлах.
По состоянию на конец каждого рабочего дня суммарная величина открытых позиций в драгоценных металлах не должна превышать 10% собственных средств (капитала) банка.
Суммарная величина открытых позиций в драгоценных металлах, открываемых банком в течение рабочего дня, контролируется банком самостоятельно, исходя из оценки допустимого уровня риска.
По состоянию на конец каждого рабочего дня размер допустимой длинной (короткой) открытой позиции по каждому виду драгоценных металлов определяется банком самостоятельно, в пределах установленного лимита суммарной величины открытых позиций по операциям с драгоценными металлами.
6. Банки, имеющие филиалы, самостоятельно устанавливают сублимиты на открытые позиции по операциям с драгоценными металлами Головного банка и филиалов. На конец каждого рабочего дня открытые позиции в драгоценных металлах отдельно по Головному банку и филиалам банка не должны превышать установленных сублимитов, а в сводном по банку виде должны находиться в пределах лимита, установленного в целом для банка.
Банк перераспределяет сублимиты на открытые позиции по операциям с драгоценными металлами между Головным банком и филиалами с установленной им периодичностью.
III. Контроль Банка России за соблюдением лимитов
открытых позиций в драгоценных металлах
банками Российской Федерации
7. Контроль за открытыми позициями в драгоценных металлах банков Российской Федерации осуществляется Банком России в рамках надзора за деятельностью кредитных организаций.
8. Отчет об открытых позициях в драгоценных металлах составляется в сводном по банку виде начиная с даты проведения операций с драгоценными металлами и направляется в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения Головного банка согласно форме Приложения 1.
Условный пример составления Отчета приведен в Приложении 2.
9. Кредитные организации, получившие Лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами, предоставляют отчетность об открытых позициях в драгоценных металлах еженедельно не позднее вторника недели, следующей за отчетной. Отчеты предоставляются по состоянию на каждый рабочий день недели.
Кредитные организации, получившие Разрешение на совершение операций с драгоценными металлами (золотом, серебром), предоставляют отчетность об открытых позициях в драгоценных металлах ежемесячно по состоянию на последний рабочий день месяца не позднее трех рабочих дней месяца, следующего за отчетным, а также на дни превышения лимита открытой позиции - не позднее двух рабочих дней, следующих за днем превышения лимита.
В случае превышения установленного лимита банки предоставляют в территориальные учреждения Банка России объяснительные записки с указанием причин нарушения и принятых с целью его устранения мер.
10. Банки, не совершающие операций с драгоценными металлами на протяжении более двух месяцев, по согласованию с подразделениями банковского надзора территориальных учреждений Банка России могут не предоставлять отчетность об открытых позициях с драгоценными металлами до начала проведения банком указанных операций.
11. Территориальные учреждения Банка России ежеквартально (в сроки и в порядке, предусмотренном для предоставления отчетности) доводят в составе аналитической записки до Департамента пруденциального банковского надзора Банка России сведения о допущенных превышениях лимитов открытых позиций в драгоценных металлах, нарушениях порядка предоставления отчетности банками, принятых к нарушителям мерах, а также количестве отчитывающихся банков и банков, освобожденных от предоставления отчетности в соответствии с п.10 настоящего письма.
12. Пункт утратил силу с 22 апреля 1998 года - указание Банка России от 13 апреля 1998 года N 213-У.
Приложение 1
к письму Центрального банка
Российской Федерации
от 14.03.97 N 424
ОТЧЕТ
об открытых позициях в драгоценных
металлах
на "___" ____________ 199 ___ г.
Отчитывающийся банк: _____________________________
Лицензия/Разрешение N ______________ выдана ___________
(нужное подчеркнуть)
Ответственное лицо: ___________________________
1) Позиция по немедленным контрактам включает в себя сделки с истекшими датами валютирования, а также сделки, заключенные на условиях "spot", "tomorrow".
2) Драгоценные металлы, находящиеся у банка на ответственном хранении, не являются обязательствами банка и в расчет открытой позиции по драгоценным металлам не включаются.
3) Величина короткой открытой валютной позиции записывается со знаком "-", а длинной - со знаком "+";
4) Позицию по срочным контрактам следует переносить в позицию по немедленным контрактам за два рабочих банковских дня до даты валютирования.
5) Капитал (собственные средства) банка указывается по состоянию на первое число отчетного месяца.
6) Превышение лимита открытой позиции в драгоценных металлах определяется как разница между максимальной суммой открытой (длинной/короткой) позиции, определенной в процентах от капитала, и величиной установленного лимита.
Приложение 2
к письму Центрального банка
Российской Федерации
от 14.03.97 N 424
Пример определения суммарной величины открытых
позиций в драгоценных металлах
I. Исходные данные:
Размер собственных средств (капитал) Банка по состоянию на первое число отчетного месяца - 100.000.000.000 руб.
Активы и обязательства банка по немедленным контрактам (по сделкам с истекшими датами валютирования, а также по сделкам, заключенным на условиях "spot", "tomorrow".
от 30 июля 1999 года N 224-Т
О методических рекомендациях по проверке операций
кредитных организаций с драгоценными металлами
Банк России направляет для использования в работе инспекционных подразделений "Методические рекомендации по проверке операций кредитных организаций с драгоценными металлами" (новая редакция), разработанные Департаментом инспектирования кредитных организаций.
Приложение
к письму Банка России
от 30 июля 1999 года N 224-Т
Методические рекомендации по проверке операций кредитных
организаций с драгоценными металлами
Раздел 1. Общие положения
1.1. Общие вопросы
Кредитные организации осуществляют операции с драгоценными металлами (далее по тексту - драгметаллы) - слитками золота, платины и серебра, а также монетами из драгметаллов (золота, серебра, платины и палладия), за исключением монет, являющихся валютой Российской Федерации, в соответствии с лицензией на привлечение во вклады и размещение драгметаллов или разрешением (дополнением к валютной лицензии)*. Памятные и юбилейные медали, содержащие драгоценные металлы, не имеют номинала, являются ювелирными изделиями и операции с ними кредитными организациями проводиться не могут.
Слитки дратметаллов могут быть "стандартные" и "мерные" - весом 1 кг и менее. Проба по различным видам слитков установлена от 99,90% до 99,99% химически чистого веса металла в лигатурной массе*. Операции производятся как со слитками российского производства, соответствующими установленным государственным и отраслевым стандартам, так и зарубежного производства, удовлетворяющими международным стандартам качества.
* "Лигатурная масса" - фактическая общая масса сплава, содержащего драгметалл.
Кредитные организации осуществляют учет операций по привлечению и размещению драгметаллов на обезличенных металлических счетах. Учет драгметаллов клиентов, переданных на ответственное хранение в кредитную организацию, осуществляется на счетах ответственного хранения с указанием индивидуальных признаков.
Активы и пассивы кредитных организаций в драгметаллах, а также требования и обязательства в драгметаллах должны быть отражены в балансе и по внебалансовым счетам только в рублях. В аналитическом учете драгметаллов используются единицы количественного учета, определенные Инструкцией Банка России "О порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления их стоимости в учреждениях банков" от 14.05.96 N 40.
1.2. Цель проверки
Целью инспекционной проверки является:
1.2.1. Проверка соответствия осуществляемых кредитными организациями операций с драгметаллами действующему законодательству Российской Федерации, нормативным актам Банка России.
1.2.2. Проверка выполнения кредитными организациями требований по обеспечению безопасности операций с драгметаллами, физической сохранности слитков и монет.
1.2.3. Оценка достоверности отражения операций с драгметаллами в бухгалтерском учете.
1.2.4. Выявление нарушений и недостатков в организации и проведении операций с драгметаллами.
1.3. Перечень основных законодательных и иных
нормативных актов, регламентирующих проведение
кредитными организациями операций
с драгоценными металлами
Контроль за совершением операций с драгоценными металлами
Центральный банк РФ осуществляет следующий контроль за совершением операций с драгоценными металлами:
1. При проведении банковских операций с драгоценными металлами банки обязаны осуществлять контроль за соотношением требований и обязательств в драгоценных металлах в рублевой оценке, т. е. вести открытую позицию по операциям с драгоценными металлами. Порядок регулирования открытой позиции устанавливает Банк России.
2. Банки осуществляют операции с драгоценными металлами с использованием обезличенных металлических счетов только при наличии лимита открытой позиции по операциям с драгоценными металлами, установленного Банком России.
3. Банк России устанавливает единые правила ведения бухгалтерского учета операций с драгоценными металлами, порядок переоценки счетов учета драгоценных металлов, формы отчетности, порядок и сроки ее представления, а также определяет прочие нормативы деятельности банков по операциям с драгоценными металлами и осуществляет контроль за их соблюдением.
4. Банк России устанавливает порядок приема, хранения и выдачи драгоценных металлов банкам.
5. В случае нарушения банком требований Центрального Банка РФ к банку применяются меры, предусмотренные ст. 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Невыполнение требований Центрального банка РФ может служить основанием для отзыва лицензии (разрешения) на совершение операций с драгоценными металлами.
Для совершения операций с драгоценными металлами банк должен получить лицензию от Центрального банка РФ. Коммерческий банк, специально уполномоченный Центральным банком РФ по согласованию с Министерством финансов РФ на совершение в установленном порядке операций с драгоценными металлами, получает статус специально уполномоченного банка.
Такой банк может совершать:
- сделки купли-продажи слитков золота и серебра как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии или поручения) со специально уполномоченными банками, Центральным банком РФ, промышленными потребителями, инвесторами;
- операции со слитками золота и серебра по специальным счетам, открываемым им в соответствии с международной банковской практикой;
- залоговые операции со слитками золота и серебра при условии реализации предмета залога через специальные уполномоченные банки.
Учет операций с драгоценными металлами
Характеристика счетов по учету операций с драгоценными металлами
Нормативная база Положение 302-П от ЦБ РФ, Инструкция ЦБ РФ 06.12.96г. №52 «О порядке ведения бухгалтерского учета операций с драгоценными металлами в кредитных организациях» [5].
Драгоценные металлы учитываются на счете 203:
Счета активные: 20302, 20303, 20305, 20308, 20311, 20312, 20315, 20320.
Счета пассивные: 20309, 20310, 20313, 20314, 20321.
Операции с драгоценными металлами в физической форме вправе осуществлять банки, имеющие соответствующую лицензию. Операции с драгоценными металлами отражаются в балансе банка по балансовым счетам и счетам вне баланса в рублях по учетным ценам на данный металл, действующим на дату отражения операций в учете. Аналитический учет операций с драгоценными металлами ведется по видам драгоценных металлов в учетных единицах чистой (для золота) или лигатурной (для платины и серебра) массой металла либо в двойной оценке в рублях и учетных единицах массы.
Счет 20302 «Золото», счет 20303 «Драгоценные металлы».
Назначение счетов – учет драгоценных металлов, находящихся в собственном хранилище, а также переданных на хранение в другие кредитные организации.
По Дебету счетов отражаются:
- стоимость металлов приобретенных на условиях фактической поставки;
- стоимость металлов, вносимых на обезличенные металлические счета клиентов;
- сумма положительной курсовой разницы.
По Кредиту счетов отражаются:
- стоимость драгоценных металлов, проданных кредитной организацией на условиях фактической поставки;
- выданных с обезличенных металлических счетов клиентов;
- сумма отрицательной курсовой разницы.
Также по Дт и Кт счетов отражаются операции по выдаче и погашению займов драгоценных металлов, размещению и востребованию депозитов драгоценных металлов.
Счет 20305 «Драгоценные металлы в пути» - учитываются драгоценные металлы в пути (по Дт - высланные, по Кт - списанные при получении).
Счет 20308 «Учет драгоценных металлов в монетах и памятных медалях» - по Дт отражается стоимость приобретенных банком монет и медалей, по Кт - списание стоимости при реализации или выбытии.
Счет 20309 и счет 20310 – счета клиентов в золоте и других металлов. На этих счетах отражаются металлы в учетных единицах и в рублевой оценке, поступившей в банк от клиентов (приобретенных клиентами в банке) [6, с.156].
от 1 ноября 1996 года N 50
Положение
о совершении кредитными организациями операций
с драгоценными металлами на территории Российской Федерации
и порядке проведения банковских операций
с драгоценными металлами
(с изменениями на 11 апреля 2000 года)
____________________________________________________________________
Утратило силу с 22 сентября 2019 года на основании
указания Банка России от 9 сентября 2019 года N 5252-У
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Документ с изменениями, внесенными:
Порядок определения кассовых (наличных) и срочных сделок кредитных организаций установлен п.1 указания Банка России от 30 марта 1998 года N 199-У.
1. Настоящее Положение устанавливает требования Банка России к проведению кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и определяет порядок проведения банковских операций с драгоценными металлами.
2. Для целей настоящего положения вводятся следующие понятия:
2.1. Банки - кредитные организации, в установленном порядке получившие лицензию (разрешение) Банка России на совершение операций с драгоценными металлами.
2.2. Драгоценные металлы - слитки золота, серебра, платины и палладия, а также монеты из драгоценных металлов (золота, серебра, платины и палладия), за исключением монет, являющихся валютой Российской Федерации (пункт в редакции, введенной в действие с 15 апреля 1998 года указанием Банка России от 9 апреля 1998 года N 209-У, - см. предыдущую редакцию; в редакции, введенной в действие с 19 апреля 2000 года указанием Банка России от 11 апреля 2000 года N 776-У, - см. предыдущую редакцию).
2.3. Слитки драгоценных металлов - стандартные или мерные слитки российского производства, соответствующие государственным стандартам, действующим в Российской Федерации, и зарубежного производства, соответствующие международным стандартам качества, принятым Лондонской Ассоциацией Участников Рынка драгоценных металлов и Участниками Лондонского Рынка Платины и Палладия (Приложение 1) (пункт дополнен с 19 апреля 2000 года указанием Банка России от 11 апреля 2000 года N 776-У - см. предыдущую редакцию).
2.4. Банковские операции с драгоценными металлами - операции по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов.
2.5. Металлические счета - счета, открываемые кредитной организацией для осуществления операций с драгоценными металлами.
2.6. Металлические счета ответственного хранения - счета клиентов для учета драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в кредитную организацию с сохранением при этом их индивидуальных признаков (наименование, количество ценностей, проба, производитель, серийный номер и др.).
2.7. Обезличенные металлические счета - счета, открываемые кредитной организацией для учета драгоценных металлов без указания индивидуальных признаков и осуществления операций по их привлечению и размещению.
3. В соответствии с Законом Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" общий порядок совершения сделок с драгоценными металлами на территории Российской Федерации устанавливается Правительством Российской Федерации.
4. Банк России определяет особенности проведения в Российской Федерации операций с монетой из драгоценных металлов. Порядок проведения операций с монетой Российской Федерации, содержащей драгоценные металлы, установлен в Инструкции N 33 Банка России от 27.12.95 "О порядке выпуска в обращение в Российской Федерации памятных монет".
5. Банк России устанавливает правила проведения банками Российской Федерации операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов.
6. В соответствии с международной практикой проведения операций с драгоценными металлами, операции с золотом совершаются в количественных единицах чистой массы металла, операции с серебром, платиной и палладием - в количественных единицах лигатурной массы металла (пункт в редакции, введенной в действие с 19 апреля 2000 года указанием Банка России от 11 апреля 2000 года N 776-У, - см. предыдущую редакцию).
II. Операции с драгоценными металлами, совершаемые банками
Российской Федерации
7. Виды операций и сделок с драгоценными металлами.
Банки имеют право осуществлять следующие операции и сделки с драгоценными металлами:
7.1. Покупать и продавать драгоценные металлы как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения),
7.2. Привлекать драгоценные металлы во вклады (до востребования и на определенный срок) от физических и юридических лиц,
7.3. Размещать драгоценные металлы от своего имени и за свой счет на депозитные счета, открытые в других банках и предоставлять займы в драгоценных металлах,
7.4. Предоставлять и получать кредиты в рублях и иностранной валюте под залог драгоценных металлов,
7.5. Оказывать услуги по хранению и перевозке драгоценных металлов при наличии сертифицированного хранилища.
8. Сделки купли-продажи драгоценных металлов.
8.1. Сделки купли-продажи драгоценных металлов осуществляются с поставкой драгоценных металлов в физической форме или с отражением по счетам.
8.2. Сделки купли-продажи драгоценных металлов могут осуществляться на следующих условиях:
8.2.1. Сделки купли-продажи с немедленной поставкой (наличные сделки), когда дата валютирования (дата поставки денежных средств и драгоценных металлов) устанавливается в пределах двух рабочих дней от даты заключения сделки.
Расчеты по поставке металла и денежных средств могут проводится разными датами валютирования, что должно быть специально оговорено между сторонами в момент заключения сделки.
8.2.2. Срочные сделки купли-продажи, когда сроки расчетов по сделке составляют более двух рабочих дней от даты заключения сделки.
8.3. Банки могут совершать другие сделки с драгоценными металлами (опционы, свопы, фьючерсы и др.) в соответствии с законодательством Российской Федерации и международной банковской практикой.
8.4. Все денежные требования и обязательства, возникающие при совершении сделок с драгоценными металлами между резидентами Российской Федерации, должны быть выражены и оплачены в валюте Российской Федерации.
9. Порядок проведения банковских операций с драгоценными металлами.
9.1. Банки РФ проводят операции с драгоценными металлами с открытием металлических счетов. Металлические счета открываются для физических и юридических лиц, включая банки.
9.2. Для хранения драгоценных металлов банки открывают металлические счета ответственного хранения.
Драгоценные металлы, принятые от клиента на хранение, не являются привлеченными средствами банка и не могут быть размещены им от своего имени и за свой счет.
9.3. Для осуществления операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов банки открывают обезличенные металлические счета.
Драгоценные металлы, учитываемые на обезличенных металлических счетах, имеют количественную характеристику массы металла (для монет - количество в штуках) и стоимостную балансовую оценку.
9.4. В договоре обезличенного металлического счета определяются операции, проводимые по данному счету, условия зачисления на счет и возврата со счета драгоценных металлов, а также размер и порядок выплаты вознаграждений, связанных с ведением счета, изменением индивидуальных характеристик драгоценных металлов при их зачислении и выдачи со счета в физической форме и отклонением массы металла, числящегося на обезличенном металлическом счете, от массы металла, подлежащего возврату с этого счета в физической форме.
9.5. Банки открывают следующие виды обезличенных металлических счетов: счета клиентов (срочные и до востребования), в том числе корреспондентские счета банков, а также счета учета займов в драгоценных металлах, выданных клиентам.
9.6. Для осуществления операций, связанных с переводом драгоценных металлов по обезличенным металлическим счетам, банки имеют право устанавливать корреспондентские отношения с банками.
9.7. Привлечение и размещение драгоценных металлов на обезличенные металлические счета может быть осуществлено путем перевода драгоценных металлов с других обезличенных металлических счетов, зачислением на обезличенные металлические счета драгоценных металлов при их физической поставке, а также зачислением драгоценных металлов, проданных клиенту, или драгоценных металлов, приобретенных банком.
Возврат драгоценных металлов с обезличенных металлических счетов клиентов возможен путем перечисления драгоценных металлов на другие обезличенные металлические счета, снятием со счетов драгоценных металлов в физической форме, а также путем совершения сделки купли-продажи драгоценных металлов, числящихся на счете.
9.8. Займы в драгоценных металлах предоставляются путем поставки драгоценных металлов клиенту в физической форме или на обезличенные металлические счета в обмен на обязательство поставки драгоценных металлов по истечении установленного договором срока.
Погашение суммы займа в драгоценных металлах осуществляется в форме физической поставки драгоценных металлов или путем перечисления драгоценных металлов с обезличенных металлических счетов заемщика.
9.9. Проценты, начисляемые на обезличенные металлические счета, комиссионные сборы и прочие вознаграждения, связанные с ведением металлических счетов, исчисляются и выплачиваются в валюте Российской Федерации. Проценты по обезличенным металлическим счетам могут быть выплачены в драгоценных металлах, что должно быть оговорено в соглашении между банком и владельцем счета.
III. Контроль Банка России за совершением
операций с драгоценными металлами
10. При проведении банковских операций с драгоценными металлами банки обязаны осуществлять контроль за соотношением требований и обязательств в драгоценных металлах в рублевой оценке, то есть вести открытую позицию по операциям с драгоценными металлами. Порядок регулирования открытой позиции устанавливает Банк России.
11. Банки осуществляют операции с драгоценными металлами с использованием обезличенных металлических счетов только при наличии лимита открытой позиции по операциям с драгоценными металлами, установленного Банком России.
12. Банк России устанавливает единые правила ведения бухгалтерского учета операций с драгоценными металлами, порядок переоценки счетов учета драгоценных металлов, формы отчетности, порядок и сроки ее предоставления, а также определяет прочие нормативы деятельности банков по операциям с драгоценными металлами и осуществляет контроль за их соблюдением.
13. Банк России устанавливает порядок приема, хранения и выдачи драгоценных металлов банками.
14. В случае нарушения банком требований настоящего Положения к банку принимаются меры, предусмотренные ст.75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Невыполнение требований Центрального банка РФ может служить основанием для отзыва лицензии (разрешения) на совершение операций с драгоценными металлами.
Председатель Банка России
С.К.Дубинин
Приложение 1
К Положению о совершении кредитными
организациями операций с драгоценными
металлами на территории Российской Федерации
и порядке проведения банковских операций
с драгоценными металлами
Международные стандарты качества, принятые
Лондонской Ассоциацией Рынка драгоценных металлов (LBMA)
и Участниками Лондонского Рынка Платины и Палладия (LPPM)*
(с изменениями на 11 апреля 2000 года)
* Название приложения в редакции, введенной в действие с 19 апреля 2000 года указанием Банка России от 11 апреля 2000 года N 776-У, - см. предыдущую редакцию.
Стандарты качества драгоценных металлов, принятые Лондонской Ассоциацией Рынка драгоценных металлов и Участниками Лондонского Рынка Платины и Палладия, обозначаются как стандарт London good delivery (абзац в редакции, введенной в действие с 19 апреля 2000 года указанием Банка России от 11 апреля 2000 года N 776-У, - см. предыдущую редакцию).
1. Слитки золота стандарта London good delivery должны отвечать следующим требованиям:
Масса чистого золота в слитке составляет от 350 до 450 тройских унций (от 10 886 г до 13 754 г).
Вес каждого слитка должен быть выражен в тройских унциях и кратным 0,025 унции.
Чистота металла должна быть не ниже 995 долей химически чистого золота на 1000 долей лигатурной массы.
В качестве обязательных отметок на слитке должны быть:
- год изготовления слитка (требование действует с 1988 года).
На слитке не должно быть пор, углублений и прочих недостатков, он должен быть удобен для переноски и складирования.
2. Слитки серебра стандарта London good delivery должны отвечать следующим требованиям:
Вес слитка составляет от 500 до 1 250 тройских унций (от 15 552 г до 38 879 г).
Вес каждого слитка должен быть выражен в тройских унциях и кратным 0,10 унции.
Чистота металла должна быть не ниже 999 долей химически чистого серебра на 1000 долей лигатурной массы.
- вес в тройских унциях или килограммах (вес слитка в килограммах должен быть переведен в тройские унции и соответствовать названным выше требованиям).
Читайте также: